经费预算与财务管理制度

经费预算与财务管理制度1.前言本制度旨在规范企业经费预算与财务管理，确保经费使用合理、透亮、高效，维护公司财务稳定和健康发展。2.财务管理原则2.1诚信原则公司财务管理必需遵从法律法规，诚实守信，真实、准确、完整地记录和披露财务信息。2.2责任原则公司经营单位和相关部门应当加强对经费使用的责任管理，确保经费科学、合理、高效利用。2.3预算原则公司应依据年度经营计划，订立合理的经费预算，确保各项经费开支有科学依据。2.4追溯原则公司财务管理应具备可追溯的性质，确保每一笔经费开支都可以被准确追溯至具体业务、项目或部门。2.5风险掌控原则公司应建立健全的风险掌控机制，及时发现、分析和解决财务风险，确保公司财务安全和稳定。3.经费预算管理3.1年度经费预算编制3.1.1公司各部门和项目单位应依据年度经营计划，依照公司的预算编制规定，提出年度经费预算申请。3.1.2经费预算申请应包含项目名称、预算金额、预算依据、预期收益等内容，并应在规定期限内上报财务部门审批。3.1.3财务部门应对经费预算申请进行审核、评估和汇总，将经费预算计划提交公司领导审批，并及时将批准的经费预算计划通知各部门和项目单位。3.2经费预算执行3.2.1各部门和项目单位应依照批准的经费预算计划进行经费开支，不得擅自调整经费预算使用范围和金额。3.2.2经费预算执行过程中如有需要调整的情况，各部门和项目单位应提前向财务部门提交调整申请，并经财务部门审核和领导批准后方可执行。3.3经费预算执行监控3.3.1财务部门应定期对各部门和项目单位的经费执行情况进行检查和监控，及时发现和解决问题。3.3.2经费执行情况不正常的部门和项目单位应立刻采取措施进行整改，并向财务部门报告整改情况。3.3.3财务部门应将经费执行情况及时向公司领导层进行汇报，并提出合理建议和看法。3.4年度经费结算3.4.1公司应依照法律法规和会计制度的要求，进行年度经费结算。3.4.2财务部门应组织开展年度经费结算工作，核对各部门和项目单位的经费使用情况和资产负债情况，编制年度经费结算报告并上报公司领导层。3.4.3公司领导层应对年度经费结算报告进行审查和批准，确保经费使用符合相关规定。4.财务管理流程4.1预算申请4.1.1各部门和项目单位依据实际需求，依照经费预算编制规定，填写经费预算申请表，提交给财务部门。4.1.2财务部门对经费预算申请进行审核和评估，提出看法，并将经费预算计划汇总后上报公司领导审批。4.2经费发放4.2.1经费预算计划获得公司领导层批准后，财务部门依据计划向各部门和项目单位发放经费。4.2.2经费发放应依照经费预算计划的金额、时间节点等要求进行，确保经费的准确及时发放。4.3经费使用4.3.1各部门和项目单位应依照经费预算计划的要求和规定，合理、节省、规范地使用经费。4.3.2经费使用过程中如有需要调整的情况，应提前向财务部门提交调整申请，并经财务部门审核和领导批准后方可执行。4.4财务报告4.4.1各部门和项目单位应依照公司要求，定期向财务部门提交财务报告和相关料子。4.4.2财务部门应及时对财务报告进行审核和汇总，编制财务报表，并向公司领导层进行报告。5.外部审计和内部审计5.1外部审计5.1.1公司应委托独立的注册会计师事务所进行年度财务审计工作。5.1.2外部审计应对公司财务情形、财务制度和业务操作等进行审核和评估，提出审核报告并向公司领导层供应看法和建议。5.2内部审计5.2.1公司应设立内部审计机构，负责监督和检查公司各项财务管理活动，发现和解决财务风险。5.2.2内部审计机构应定期进行审计工作，对经费预算和财务管理制度的执行情况进行检查和评估，并及时向公司领导层报告审计结果。6.附则6.1本制度自颁布之日起施行。6.2公司财务部门负责解释本