银行内部审计工作制度

银行内部审计工作制度以下是一份银行内部审计工作制度的示例，你可根据实际情况进行调整和完善。《银行内部审计工作制度》一、目的与需求为加强银行内部管理，规范内部审计工作，提高经营管理水平和风险防范能力，确保银行各项业务活动的合规性、有效性和安全性，依据国家相关法律法规、金融监管要求以及银行业最佳实践，结合本行实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于本行各级机构、各部门及其工作人员，以及由本行控股或具有实际控制权的附属机构。三、内部审计工作原则1.独立性原则：内部审计部门独立于其他业务部门，不受其他部门和个人的干涉，确保审计工作的客观公正。2.全面性原则：内部审计涵盖银行各项业务活动、管理活动和内部控制的各个方面，做到全面覆盖、不留死角。3.客观性原则：内部审计人员应秉持客观公正的态度，以事实为依据，以法律法规和银行内部规章制度为准绳，对审计事项作出准确的评价和结论。4.及时性原则：内部审计工作应及时开展，及时发现问题、及时报告问题、及时督促整改，确保审计工作的时效性。四、内部审计机构与人员（一）机构设置本行设立独立的内部审计部门，负责组织实施内部审计工作。内部审计部门应根据银行规模、业务复杂程度等因素合理配置审计人员，确保审计工作的顺利开展。（二）人员要求1.内部审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，熟悉金融法律法规、银行业务流程和内部控制要求。2.内部审计人员应严格遵守职业道德规范，保持独立性和客观性，保守银行商业秘密。3.定期对内部审计人员进行培训和考核，不断提高其专业素质和业务水平。五、内部审计工作内容（一）财务审计1.对本行财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督，审查财务报表的编制是否符合会计准则和监管要求。2.检查财务管理制度的执行情况，防范财务风险。（二）业务审计1.对各项银行业务的经营活动进行审计，包括但不限于存款、贷款、信用卡、中间业务等，审查业务操作的合规性、风险控制的有效性和业务发展的效益性。2.对新业务、新产品的研发和推广进行审计评价，提出改进建议和风险防控措施。（三）内部控制审计1.对本行内部控制体系的健全性、有效性进行审计评价，审查各项内部控制制度的制定是否合理、执行是否到位。2.对内部控制的薄弱环节和风险点进行识别和分析，提出完善内部控制的建议和措施。（四）风险管理审计1.对本行风险管理体系的建设和运行情况进行审计监督，审查风险识别、评估、监测和控制等环节的有效性。2.对各类风险的管理情况进行审计评价，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等，提出风险管理的改进建议和措施。（五）经济责任审计1.对本行各级管理人员在任职期间的经济责任履行情况进行审计评价，审查其经营决策、业务管理、内部控制和风险管理等方面的工作业绩和存在的问题。2.为干部的选拔任用、奖惩激励提供审计依据。六、内部审计工作程序（一）审计计划1.内部审计部门应根据本行战略目标、年度经营计划和风险状况，制定年度审计工作计划，报经董事会或高级管理层批准后实施。2.审计计划应明确审计项目、审计目标、审计范围、审计时间和审计人员安排等内容。（二）审计准备1.审计项目确定后，内部审计部门应组成审计组，开展审前调查，了解被审计对象的基本情况、业务流程和内部控制等情况。2.编制审计方案，明确审计重点、审计方法、审计步骤和审计人员分工等内容。3.向被审计对象送达审计通知书，告知审计事项、审计时间和审计要求等。（三）审计实施1.审计组按照审计方案的要求，通过查阅资料、实地检查、问卷调查、访谈等方式，收集审计证据，对审计事项进行审计。2.审计人员应认真做好审计工作底稿，记录审计过程和审计发现的问题。（四）审计报告1.审计组在审计实施结束后，应根据审计工作底稿和审计证据，撰写审计报告，对审计事项作出客观公正的评价，提出审计意见和建议。2.审计报告应征求被审计对象的意见，被审计对象应在规定的时间内反馈书面意见。审计组应根据被审计对象的反馈意见，对审计报告进行修改完善。（五）审计结果运用1.内部审计部门应将审计报告报送董事会或高级管理层，作为决策参考依据。2.督促被审计对象对审计发现的问题进行整改，跟踪检查整改落实情况，对整改不力的单位和个人进行问责。七、内部审计工作质量控制（一）建立健全内部审计质量控制制度，明确审计人员的职责和工作标准，规范审计工作流程。（二）加强审计项目的全过程质量控制，对审计方案的编制、审计证据的收集、审计工作底稿的记录、审计报告的撰写等环节进行严格审核把关。（三）定期开展内部审计质量检查和评估，对审计工作质量存在的问题进行分析和总结，提出改进措施和建议，不断提高内部审计工作质量。八、内部评审、法律审核和相关部门反馈（一）内部评审内部审计部门应定期组织内部评审，对制度的执行情况、工作流程的合理性和审计效果等进行全面评估。内部评审由内部审计部门负责人牵头，组织相关人员参与，每年至少进行一次。评审结束后，应形成内部评审报告，对发现的问题提出改进建议，并及时进行整改。（二）法律审核在制定和修订本制度以及开展重大审计项目时，应提交法律合规部门进行法律审核。法律合规部门应根据国家法律法规、金融监管要求以及本行的实际情况，对制度和审计项目的合法性、合规性进行审核，提出法律意见和建议。内部审计部门应根据法律审核意见，对制度和审计项目进行修改完善。（三）相关部门反馈在制度制定和实施过程中，应广泛征求各相关部门的意见和建议。相关部门应积极配合内部审计工作，及时反馈业务发展和管理过程中存在的问题和风险，为内部审计工作提供支持和帮助。内部审计部门应认真研究相关部门的反馈意见，对制度和工作方法进行调整和改进，确保内部审计工作的有效性和针对性。九、实施计划（一）宣传培训阶段（[具体时间区间1]）1.组织全行员工学习本制度，通过召开会议、发布通知等方式，广泛宣传内部审计工作的重要性和意义，提高员工对内部审计工作的认识和理解。2.针对内部审计人员和相关业务部门人员，开展专项培训，重点培训内部审计工作流程、审计方法和技巧、相关法律法规和规章制度等内容，提高人员的业务水平和操作能力。（二）制度执行阶段（[具体时间区间2]）1.内部审计部门按照本制度的要求，全面开展内部审计工作，严格执行审计工作程序，确保审计工作质量。2.各部门和分支机构应积极配合内部审计工作，如实提供审计所需的资料和信息，按照审计意见和建议及时进行整改。（三）监督检查阶段（[具体时间区间3]）1.内部审计部门定期对本制度的执行情况进行监督检查，及时发现和解决制度执行过程中存在的问题，确保制度的有效实施。2.建立健全内部审计工作考核机制，对内部审计人员的工作业绩和各部门、分支机构的配合情况进行考核评价，将考核结果与绩效挂钩，激励内部审计人员认真履行职责，提高工作效率和质量。十、培训方案（一）培训目标通过培训，使内部审计人员和相关业务部门人员熟悉内部审计工作制度，掌握内部审计工作流程和方法，提高业务水平和风险防范意识，确保内部审计工作的顺利开展。（二）培训对象1.内部审计人员2.各业务部门负责人和相关业务人员3.新入职员工（三）培训内容1.内部审计工作制度解读2.内部审计工作流程和方法3.金融法律法规和监管要求4.银行业务知识和风险管理5.审计案例分析（四）培训方式1.集中培训：邀请内部审计专家、法律专家和业务骨干进行集中授课，系统讲解内部审计工作制度、法律法规和业务知识。2.现场指导：内部审计人员到各业务部门和分支机构进行现场指导，结合实际工作情况，讲解审计工作流程和方法，解答业务人员的疑问。3.案例研讨：选取典型的审计案例进行研讨分析，组织内部审计人员和业务人员共同参与，分析案例中存在的问题和风险，探讨解决问题的方法和措施。（五）培训时间和频次1.新入职员工培训：在新员工入职后一周内进行内部审计工作制度的培训，培训时间为半天。2.内部审计人员培训：每年至少组织一次集中培训，培训时间为35天；不定期开展现场指