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公司方案,建筑公司,施工方案,施工组织设计大全,管理制度,公司制度,绩效考核,企业文档,建筑文档,营销方案,策划方案,财务报表,财务制度,管理方案,工作总结,工作计划,企业管理,培训制度,市场营销,财务管理,人力资源,生产管理,质量管理,采购管理,安全培训,部门计划,华为管理,时间管理,管理培训,营销环境,论文,装修方案,合同文件状态:[]草稿[]正式发布[√]正在修改文档编号:当前版本:V1.0作者:发布日期:2005//部门独立核算制度(试行)北京方正春元科技发展有限公司公司方案,建筑公司,施工方案,施工组织设计大全,管理制度,公司制度,绩效考核,企业文档,建筑文档,营销方案,策划方案,财务报表,财务制度,管理方案,工作总结,工作计划,企业管理,培训制度,市场营销,财务管理,人力资源,生产管理,质量管理,采购管理,安全培训,部门计划,华为管理,时间管理,管理培训,营销环境,论文,装修方案,合同历史版本版本作者参与者起止日期更新内容备注V1.0文件审核单职务签字日期运营管理部负责人王军产品规划部负责人曾纪才专业服务部负责人王枫软件开发部负责人魏向东大客户部负责人王军人事行政部负责人雷东炬项目品管部负责人胡小红业务拓展部负责人韩宇宏渠道管理部负责人李志国文件批准单职务签字日期总经理杨岩目录1 概述 .提交立项报告按照公司文档标准提交相应立项文件项目经理不合规2.不合规2.审核立项报告合规 合规按公司规定审核项目的内容及所需的人员\工时\是否已经签定合同等相关内容项目管理不合规3.审核项目费用预算合不合规3.审核项目费用预算合规按照公司财务制度规定的标准审核项目费用预算财务经理4.总经理批准立项4.总经理批准立项总经理执行总经理5.项目执行5.项目执行项目小组不合格6.不合格6.提交项目进度报告按公司标准文档格式提交报告项目经理7.7.审核项目进度报告根据项目验收标准进行审核、验收项目管理总经理8.填销售申请单合格8.填销售申请单合格项目经理不合规9.不合规9.分解、确认各部门技术收入按公司规定的标准将收入在相关部门间进行分解,将分解结果标注在销售申请单上项目管理10.10.审核销售申请单按公司规定进行审核销售商务合规11.合规11.审批销售申请单审批签字财务经理12.销售申请单返回12.销售申请单返回签字完后返销售商务财务经理销售商务13.交会计记帐13.交会计记帐销售商务14.14.记帐,按实际进度结算部门损益根据技术部门实际进度完成的结果,冲减预计收入,按实际最终确定结果记帐会计独立核算流程说明客户投资项目(含客户定制项目和通用产品型项目)独立核算流程说明工作内容要求完成时间责任人备注1销售机会确定随时销售人员及时发现目标客户2项目概算审批随时销售人员项目经理总经理根据公司要求确定项目成本和报价,包总经理批准3签定销售合同根据业务进展随时签定销售人员4销售合同留存备案销售合同签定后,销售人员立即交销售商务留存两份(销售人员在外地的,在回到公司后二个工作日内将销售合同交销售商务归档)留存销售人员销售商务5填销售单根据具体情况,随时填写销售单销售人员6填发票申请单根据合同规定,在对方付款日之前详细填写开票信息销售人员7审核销售单收到销售单立即对销售单进行审核,重点核对销售单价是否符合公司要求,审核完毕立即送交财务经理销售商务8审核发票申请单收到发票申请单立即详细审核发票申请单内容是否和合同所列内容一致,审核完毕立即送交出纳销售商务9开具发票根据审核无误的发票申请单开发票出纳10审核销售单,预分解销售收入收到销售单立即进行审核,同时根据公司的部门独立核算原则,对收入和成本按部门进行分摊并在销售单上注明销售商务标准销售收入按标准分配金额分解收入高于标准销售收入,高出部分划归销售部门,作为销售部门利润低于标准销售收入,首先减少销售部门应分解的收入额,不足部分再减少公司风险基金,如果仍然不足以抵减,原则上此合同不予签定。11记帐根据销售商务所做的收入和成本分解金额,按部门分别预先记帐会计收入记帐方式:借:银行存款(或应收)贷:预收入—销售—规划—开发—实施—售后12部门损益预先核算,记帐每月末按部门做损益表,结算部门损益.会计按照业务拓展(渠道发展)、产品规划、软件开发、专业服务部分别编制部门损益表13项目经理提交立项报告项目明确后立即提交项目经理14项目管理部门审核项目报告收到立项报告立即审核项目管理全面审核15财务部门审核费用收到立项报告立即审核财务经理重点审核相关费用预算是否按照公司财务制度规定的标准制定16总经理批准项目立项收到立项报告立即审批总经理全面审批17项目执行根据立项报告确定的时间进行项目经理18项目经理提交项目进度完成报告项目完成后提交项目经理按照公司项目管理要求提交完整项目完成报告(具体要求包括:技术指标,费用情况,人员、时间等),提交到项目管理部门19项目管理部门组织项目审核和测试、验收收到项目进度完成报告后立即组织验收项目管理20做出项目验收合格报告验收合格后立刻出具合格报告项目管理如验收不合格,则出具不合格报告21项目经理填销售单根据项目验收合格报告填写销售单项目经理22审核销售单收到销售单立即对销售单进行审核,重点核对销售单价是否符合公司要求,审核完毕立即送交商务经理销售商务23审批销售单,分解销售收入收到销售单立即进行审批,同时根据公司的部门独立核算原则,对收入按部门进行分摊并在销售单上注明销售商务财务经理参照销售限价时的分摊比例分摊收入24记帐根据财务经理所做的收入和成本分解金额,按项目相关部门分别记帐会计收入记帐方式:借:风险投资贷:收入—规划—开发—实施—售后25部门损益核算每月末按部门做损益表,结算部门损益.会计按照项目相关部门分别编制部门损益表公司风险基金投资的产品开发型项目独立核算流程说明工作内容要求完成时间责任人备注1、项目经理提交立项报告项目明确后立即提交项目经理2、项目管理部门审核项目报告收到立项报告立即审核项目管理全面审核3、财务部门审核费用收到立项报告立即审核财务经理重点审核相关费用预算是否按照公司财务制度规定的标准制定4、总经理批准项目立项收到立项报告立即审批总经理全面审批5、项目执行根据立项报告确定的时间进行项目经理6、项目经理提交项目完成报告项目完成后提交项目经理按照公司项目管理要求提交完整项目完成报告(具体要求包括:技术指标,费用情况,人员、时间等),提交到项目管理部门7、项目管理部门组织项目审核和测试、验收收到项目完成报告后立即组织验收项目管理8、做出项目验收合格报告验收合格后立刻出具合格报告项目管理如验收不合格,则出具不合格报告9、项目经理填销售单根据项目验收合格报告填写销售单项目经理10、审核销售单收到销售单立即对销售单进行审核,重点核对销售单价是否符合公司要求,审核完毕立即送交商务经理销售商务11、审批销售单,分解销售收入收到销售单立即进行审批,同时根据公司的部门独立核算原则,对收入按部门进行分摊并在销售单上注明销售商务财务经理12、销售申请单返回将审批完的销售申请

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