2023年中级银行从业资格之中级公司信贷押题练习试题B卷含答案

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷押题练习

试题B卷含答案

单选题（共30题）

1、授权适度原则，指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和（）两方面的

要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。

A.扩大贷款数额

B.提高贷款份额

C.提高审批效率

D.获取最大利息收入

【答案】C

2、借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因

素和事件，银行能够更有效地评估风险。

A.盈利

B.资金短缺

C.现金流入

D.现金流出

【答案】B

3、根据债权银行在重组中的地位和作用，债务重组划分为（）

A.自主型和行政型债务重组

B.自主型和司法型债务重组

C,行政型和司法型债务重组

D.司法型和被动型债务重组

【答案】B

4、下列关于财产保全的表述，错误的是（）。

A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的

责任

B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类

C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用

D.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法

权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施

【答案】A

5、在质押担保贷款中，（）拥有质押财产的占有权。

A.借款人

B.贷款银行

C.担保人

D.公证方

【答案】B

6、关于商业银行贷款发放管理，下列说法正确的是（）。

A.贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，

在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同

R.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行

认可的不可撤销保函或备用信用证正木前，允许借款人根据实际经营需要先行

提款

C.贷款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按贷款

合同约定履行义务，亦不属违约行为

D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如I大特殊原因小能按时足额

到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例

【答案】A

7、从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54.2%,第二年销售成

本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为153万元，则由于销售成本

比率增加使企业现金流减少（）。

A.3.7万元

B.50万元

C.30.8万元

D.15万元

【答案】A

8、主要从项目发起人和项目本身着手的项目分析属于（）。

A.项目企业分析

B.项目可■行性分析

C.项目宏观背景分析

D.项目微观背景分析

【答案】D

9、银行效益评估不包括（）。

A.盈利性效益评估

B.流动性效益评估

C.稳定性效益评估

D.银行效益动态分析

【答案】C

10、红色预警法重视的是()。

A.定量分析

B.定性分析

C.定量分析与定性分析相结合

D.警兆指标循环波动特征的分析

【答案】C

11、下列关于防范质押操作风险的说法中，不正确的是()。

A.银行应当确认质物是否需要登记

B.银行应收齐质物的有效权利凭证

C.银行应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行

债权的承诺和监管措施

D.银行借出质押证件时，应书面通知登记部门或托管方撤销质押

【答案】D

12、1986年，美国著名市场营销学家菲利浦?科特勒教授在原4P组合的基础上

提出了6P营销策略，增加的两个P为()。

A.权力(Power)、渠道(Place)

B.权力(Power)、公共关系(PublicRelations)

C.促销(Promotion)x权力(Power)

D.渠道(Place)、公共关系(PublicRelations)

【答案】B

13、（）是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动

的各种外部境况和条件要素的有机集合体。

A.投资意向

B.投资规模

C.投资环境

D.投资背景

【答案】C

14、实务操作中，建议采用（）方式进行现场调研，同时通过其他调查方

法对考察结果加以证实。

A.多次检查

B.全面检百：

C.突击检查

D.约见检查

【答案】C

15、银行在进行贷款项目评估时，需剔除（）。

A.通胀率影响

B.偶然因素影响

C.系统性风险因素

D.项目可行性研究报告中可能影响评估结果的各种非客观因素

【答案】D

16、在项目财务分析的财务预测审查中，下列税金中，不应从销售收入中扣除

的是（）。

A.企业所得税

B.资源税

C.营业税

D.城市维护建设税

【答案】A

17、关于呆账核销审批，下列说法正确的是（）。

A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批

B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作

C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干

预、参与银行呆账核销运作，债务人除外

D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理

【答案】D

18、从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54.2%,第二年销

售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售

成本比率增加使企业现金流减少（）。

A.3.7万元

B.50万元

C.30.8万元

D.15万元

【答案】A

19、某银行于2002年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为15万

元。到2009年时，王先生总计偿还利息4万元，此时王先生请求提前还贷，则

银行（）。

A.应按照实际的借款期限收取利息

B.有权要求王先生支付赔偿金

C.有权要求王先生偿还剩余11万元利息

D.有权拒绝王先生请求

【答案】C

20、项目组织与人力资源分析，下列关于无形资产与递延资产摊销的说法，正

确的是（）。

A.均应采用双倍余额递减法进行摊销

B.开办费在项目投产后按不短于10年的期限平均摊销

C.无形资产规定了有效期限的，按规定期限平均摊销

D.无形资产没有规定有效期限的，按不少于5年的期限平均摊销

【答案】C

21、商业银行在贷款审查中，审查借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司

章程规定的授权程序，这属于（）审查。

A.担保能力

民借款人主体资格及基本情况

C.财务因素

D.信贷资料完整性

【答案】B

22、下列关于工艺技术方案评估的说法，错误的是（）。

A.目的是分析工艺的先进性

B.要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺技术特点及优缺点

C.要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究

D.要了解国内外同类项目技术与装备的发展趋势

【答案】A

23、下列选项中，银行不应该提供长期融资的是（）。

A.固定资产重置或扩张

B.季节性销售增长

C.长期投资

D.发展迅速的公司经营周期发生长期性变化

【答案】B

24、根据商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险的客

户，说法错误的是（）。

A.应当设立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷

款人监督等承诺条款

B.应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款

C.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告

D.应当设定客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款

【答案】B

25、借款人的贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求，下列选项不符合这一

要求的是（）。

A.借款人信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法

B.借款人应证明其设立合法、经营管理合法合规

C.借款人恪守诚实守信原则

D.借款人承诺部分材料的真实性、完整性和有效性

【答案】D

26、（）是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完

善起来的传统信用分析法。

A.专家分析法

B.违约概率模型法

C.信用风险分析法

D.风险中性定价模型分析法

【答案】A

27、项目评估中，主要用于反映资金筹措方案的报表为（）

A.损益表

B.资金来源与运用表

C.项目资本金现金流量表

D.项目投资现金流量表

【答案】B

28、下列说法正确的是（）。

A.贷款经批准后，业务人员应当严格落实贷款批复条件，并签署贷款合同。

B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行

认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行

提款

C.借款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按借款

合同约定履行义务，亦不属违约行为

D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如I大特殊原因小能按时足额

到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例

【答案】A

29、A公司为B公司贷款提供保证，贷款本金为200万元，利息为20万元，银

行可接受A公司保证限额为500万元，则该贷款的保证率为（）。

A.227%

B.40%

C.250%

D.44%

【答案】D

30、某公司第一年的销售攻入为100万元，经营成本比率为30%,第二年的销

售收入为200万元，经营成本比率为40%则经营成本比率的增加消耗掉

（）万元的现金。

A.20

B.40

C.60

D.80

【答案】A

多选题（共20题）

1、借款人如出现违约，银行有权采取的措施有（）＜

A.加罚利息

B.限期纠正

C.停止或取消借款人尚未提用的借款额度

D.宣布贷款合同项下的借软本息全部立即到期

E.宣布与借款人签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期

【答案】BCD

2、放款执行部门在审核项目贷款时，应审核的内容包括（）。

A.合规性要求的落实情况

B.项目贷款定价的合理性

C.项目资本金到位情况

D.担保的落实情况

E.限制性条款的落实情况

【答案】ACD

3、银行效益评估包括（）o

A.盈利性效益评估

B.信用风险分析

C.流动性效益评估

D.银行效益动态分析

E.客户目标定位

【答案】ACD

4、贷放分控的操作要点主要包括（）。

A.设立独立的放款执行部门

B.明确放款执行部门的职责

C.审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性

D.建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制

E.核准放款前提条件

【答案】ABD

5、信贷人员分析客户的渠道可以从（）等方面来考虑。

A.供货地区的远近

B.运输方式的选择

C.有无中间环节

D.进货量的大小

E.进货资质的取得

【答案】ABC

6、贷前调查的内容有（）。

A.贷款合规性调查

B.贷款效益性调查

C.贷款风险性调查

D.贷款安全性调查

E.贷款盈利性调查

【答案】ABD

7、对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理应关注的内容包括

（）O

A.应收账款管理

B.应收账款的质量与坏账准备情况

C.存货本身的风险，如货物丢失、挪用、过时或变质的风险

D.存货的周期风险，如由于存货价格的周期性波动带来的质押物跌价风险

E.对存货质押融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量

时的风险利对策

【答案】ABCD

8、贷款抵押担保的管理要点主要包括（）。

A.做好抵押物的保管工作

B.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限

C.对抵押物的价值进行准确评估

D.做好抵押物登记，确保抵押效力

E.对抵押物进行严格审查

【答案】BCD

9、财务分析方法包括（）。

A.比较分析法

B.比率比较

C.趋势分析

D.结构比较

E.定性分析法

【答案】ABCD

10、对供应链金融模式下的存货和应收账款，贷后管理应关注的内容包括

（）O

A.应收账款管理

B.应收账款的质量与坏账准备情况

C.存货本身的风险，如货物丢失、挪用、过时或变质的风险

D.存货的周期风险，如由于存货价格的周期性波动带来的质押物跌价风险

E.对存货质押融资，要充分考虑当实际销售己经小于或将小于•所预期的销售量

时的风险和对策

【答案】ABCD

11、在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）。

A.信贷平均损失比率

B.信贷余额扩张系数

C.信贷资产相对不良率

D.不良率变幅

E.利息实收率

【答案】ABCD

12、在商业银行贷前调查中，贷款合法合规性调查主要包括（）。

A.认定借款人、担保人合法主体资格

B.对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力利信誉的调查

C.对抵押物的价值评估情况做出调查

D.对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定

E.对贷款使用合法合规性进行认定

【答案】AD

13、商业银行押品应由外部评估机构进行估值的情形有（）。

A.仲裁机关要求必须由外部评估机构估值的押品

B.监管部门要求由外部评估机构估值的押品

C.人民法院要求必须由外部评估机构估值的押品

D.因押品价值过高，须由外部评估机构复核的押品

E.因估值技术性要求较高，本行不具备评估专业能力的押品

【答案】ABC

14、贷款合同通常存在不合规、不完备等缺陷问题，属于这一问题的有（）。

A.对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力

B.未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件

C.未明确约定罚息的计算方法

D.担保方式的约定不明确、不具体

E.对借款人基本信息重视程度不够

【答案】ABCD

15、授信额度的决定因素有（）。

A.客户的还款能力

B.贷款组合管理的限制

C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制

D.银行的客户政策

E.关系管理因素

【答案】ABCD

16、以下贷款方式中，银行不用承担贷款风险的有（)O

A.自营贷款

B.委托贷款

C.特定贷款

D.银团贷款

E.辛迪加贷款

【答案】BC

17、关于长期投资，下列说法中正确的有（）。

A.常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资

B.长期投资属于一种战略投资，其风险较大

C.最适当的融资方式是股权性融资

D.长期投资属于资产变化引起的借款需求

E.如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特

别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动

【答案】ABCD

18、初次面谈中，对客户的公司状况，应了解（）。

A.历史沿革

B.股东背景与控股股东情况

C.资本构成

D.所在行业情况

E.经营现状

【答案】ABCD

19、企业的财务风险主要体现在（）。

A.应收账款异常增加

B.长期负债大量增加

C.企业不能按期支付银行贷款本息

D.对存货、生产和销售的控制力下降

E.银行账户混乱，到期票据无力支付

【答案】ABC

20、根据《项目融资业务指引》的规定，项目融资是指符合（）特征的贷款。

A.借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人

B.贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目

或其他项目

C.还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般

不具备其他还款来源

D.专指对在建项目的再融资

E.借款人包括主要从事项目建设、经营或融资的既有企事业法人

【答案】ABC

大题（共10题）

一、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）乳

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

二、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

（）%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本+

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点牛.产能力利

用率二年固定成本+（年销售收入-年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）*100%=50%。

三、G公司是一家啤酒生产企业，拥有总资产2000万元，总负债1200万元。

总资产中，流动资产1300万元，现金类资产200万元，无形与递延资产150万

元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。总负债中，流动负债500

万元。若20XX年度该企业实现总利润400万元，发生利息费用20万元，适

用税率为25机？？根据以上资料，回答下列问题：1.G公司的资产负债率为

（）o（单项选择题，2分）A.20%B.40%C.60%D.80%2.G公司的负债与所有者

权益比率为（）。（单项选择题）A.66.7%B.80%C.110%D.150%3.G公司的负债

与有形净资产比率为（）o（单项选择题）A.54.17%

【答案】

四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为200。万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，问答下列问

题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

7Go

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有:X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

五、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本彳

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率=年固定成本+（年销售收入一年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈万平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）X100%=50%o

六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料•，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365^42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X73000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属「长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

七、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值

10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300

万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公

积金，并按10$的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股

股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料，回答下列问

题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空

题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。（答案保留2位小数）（填空题）

（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）

【答案】

八、A公司为扩大生产经营，以其厂房作抵押向甲银行申请贷款500万元，双

方签订了书面合同并办理了抵押登记；以其机器设备作抵押向乙银行申请贷款

200万元，双方签订了书面合同但并未进行抵押登记。A公司在经营过程中，因

缺乏流动资金向丙自然人借款50万元，未提供任何担保。抵押期间，A公司将

上述机器设备出售给B公司并进行了交付，但并未告知其以该机器设备为标的

设立抵押权的情况，上述三笔借款到期后，A公司因产品销售不畅均未能偿

还，此后甲银行和乙银行均主张实现抵押权，丙因要求A公司偿还到期借款遭

到拒绝，强行开走了该公司的一辆轿车，以迫使A公司还款，与此同时，A公

司因拖欠C公司的委托贷款而被起诉至法院。在A公司不履行法院生效判决的

情况下，应C公司申请，法院对上述厂房和机器设备进行了查封。请根据以上

资料，回答下列问题：1、是否办理抵押登记不影响A公司与甲银行之间的抵押

合同的效力。（）2、甲银行抵押权因抵押物被查封而无法实现。（）3、由于未办

理抵