2023年银行业专业人员考试公司信贷（中级）考前习题

2023年银行业专业人员考试公司信贷

(中级)考前习题汇总

1.某企业为其在建项目再次申请贷款，此时应提交的先决条件文件有

()。

A.提款申请书

B,已正式签署的建设合同

C.借款凭证

D.银行认可的工程进度报告和成本未超支的证明

E.贷款用途证明文件

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文

件等，通常只需提交的文件有：①提款申请书；②借款凭证；③银行

认可的工程进度报告和成本未超支的证明：④贷款用途证明文件；⑤

其他贷款协议规定的文件。

2.关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，下列说法正确的有

()。

A,在向借款人发放贷款前，银行必须按照贷款批复的要求，落实担保

条件

B.对于抵（质）押担保的，如可能必须先办理登记、备案手续，否则

银行必须亲自保管抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需文

件的正本

C.对于抵（质）押担保的，要特别注意抵（质）押合同生效的前提条

件

D.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证担保的，须在收

妥其正本并经银行认可后方可放款

E.对于境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可行性、保证

合同有关文件征询银行指定律师的法律意见

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E项，对于有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外

的其他境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证的可行性、保

证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见。

3.下列关于5cs系统的说法，错误的有（）。

A.品德仅指借款企一业负责人的品德

B.资本是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况，财务杠杆越低，意

味着债务负担和违约概率越低

C.还款能力主要从借款人未来现金流量的变动趋势方面衡量

D.抵押贷款中，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品市场价

值越小，贷款风险越低

E.经营环境主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率

水平等因素

【答案】：A|C|D

【解析】：

A项，品德是对借款人声誉的衡量，主要指企业负责人的品德、经营

管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等；C项，还款

能力即对借款人未来现金流量的变动趋势及波动性、借款人管理水平

的衡量；D项，商业银行对抵押品的要求权级别越高，抵押品的市场

价值越大，变现能力越强，则贷款的风险越低。

4.直接运用违约概率模型估计客户违约概率的条件有（）。

A.建立一致的、明确的违约定义

B.在建立一致、明确违约定义的基础上积累至少五年的数据

C.与传统的专家系统相结合

D.建立统一的信贷评估指引和操作流程

E.建立统一的关键要素指标

【答案】：A|B

【解析】：

与传统的专家分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约

概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确

的违约定义，并且在此基础上积累至少五年的数据。

5.下列选项中，（）不属于贷款合同审查的主要内容。［2016年11月

真题］

A.贷款种类

B.贷款用途

C.保证期间

D.贷款利率

【答案】：c

【解析】：

贷款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，

借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；

④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任和双方认为需要

约定的其他事项。C项，保证期间属于保证合同的审查内容。

6.在贷款合同审查中，质押合同含有，抵押合同不含有的需审查条款

有（）。

A.借款人履行债务的期限

B.担保物的名称、数量、质量

C.担保范围

D.质物移交时间

E.质物生效时间

【答案】：D|E

【解析】：

不管是抵押合同，还是质押合同，都含有关于债务人履行债务的期限、

抵（质）押物的名称、数量、质量、担保范围等条款。质物移交时间、

生效时间只有质押合同才涉及，抵押合同由于不转移担保物的占有，

因而不涉及。

7.关于贷款意向书和贷款承诺，以下表述不正确的是（）o

A.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待

B.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款承诺性质

C.不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免使银行卷入不必要的纠纷

D.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具

【答案】：B

【解析】：

B项，银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。

8.关于信贷人员对借款人信誉状况的分析，下列说法错误的是（）。

A.可通过“中国人民银行企业征信系统”查询借款人的不良记录

B.可根据借款人在经营中有无偷漏税，有无采用虚假报表、隐瞒事实

等不正当手段骗取银行贷款，有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾

客信任来考察客户的对外资信

C.分析借款人的股东，尤其是大股东的素质、财产情况、持股情况等

D.分析企业关联方

【答案】：D

【解析】：

一般借款人信誉主要受借款人的高管层、股东(尤其是大股东)的素

质和有关情况影响，与企业关联方关系不大。

9.()用于评价当年新生成的不良贷款与年初余额比值情况。指标

越高，区域风险越大。该指标动态反映了信贷资产质量变化趋势。

A.信贷余额扩张系数

B.不良贷款生成率

C.到期贷款现金回收率

D.信贷资产相对不良率

【答案】：B

【解析】：

不良贷款生成率指标通过当年新生成不良贷款与年初贷款余额比值，

反映目标区域信贷资产质量变化趋势。该指标越高，目标区域信贷资

产质量恶化速度就越快，潜在风险越高。

10.按贷款期限划分，公司信贷可分为（）o

A.短期贷款

B.循环贷款

C.中期贷款

D.长期贷款

E.透支

【答案】:A|C|D

【解析】：

按贷款期限划分，公司信贷可分为：①短期贷款，贷款期限在1年以

内（含1年）的贷款；②中期贷款，贷款期限在1年以上（不含1年）

5年以下（含5年）的贷款；③长期贷款，贷款期限在5年（不含5

年）以上的贷款。

11.2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球

三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至

BBB+,前景展望为负血。2011年10月27日，希腊主权债务减记50%,

这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为

（）。

A.操作风险

B.区域风险

C.汇率风险

D.国别风险

【答案】：D

【解析】：

国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导

致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融

机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损

失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

12.商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行

贷款发放的（）要求。

A.计划、比例放款

B,资本金足额

C.进度放款

D.适宜相容

【答案】：B

【解析】：

资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。

即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借

款人资本金到位的比例。

13.关于商业银行贷款发放管理，下列说法正确的是（）o

A.贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批

复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署

借款合同

B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在

收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据

实际经营需要先行提款

C.贷款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行

不按贷款合同约定履行义务，亦不属违约行为

D.银行需审查建设项目的资本金是由已足额到位，如因特殊原因不能

按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比

例

【答案】：A

【解析】：

B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，

应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借

款人提款；C项，贷款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系

即告确立，借贷双方均应依据贷款合同的约定享有权利和承担义务；

D项，银行需审查建设项目的资木金是否已足额到位，即使因特殊原

因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到

位的比例。

14.股东背景在很大程度上决定着客户的经济性质、经营方向、管理

方式及社会形象等，因此信贷人员需要对客户的股东背景给予关注。

以下对各类股东背景的特征，表述错误的是（）。［2016年11月真题］

A.上市背景的客户通常管理较规范，并有集团经营优势，不会发生关

联交易

B.家庭背景的客户通常风险意识较强，经营上精打细算

C.外资背景的客户通常管理较多资金、技术力量较强，但可能通过关

联交易转移利润

D.政府背景的客户通常具有政策资源上的优势，行业竞争性强，但管

理效率不高

【答案】：A

【解析】：

股东背景特别是控股股东的背景在很大程度上决定着客户的经济性

质、经营方向、管理方式及社会形象等。客户的股东背景有以下情况

需要引起关注：①家庭背景；②外资背景；③政府背景；④上市背景。

其中，上市背景的客户为上市公司、上市公司全资子公司、控股子公

司或参股子公司，这类客户通常管理较规范，并有集团经营优势，但

关联方关系复杂，关联交易较多。

15.为应对经营风险，企业应（）。

A.使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现

需求

B.使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数

额

C.使所有者权益在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变

现时的损失

D.使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现

时的损失

【答案】：C

【解析】：

如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全

弥补其资产损失，那么债权人所投入的资金就会受到损害。由此可见,

借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时

可能发生的损失。

16.下列关于贷审会的说法中正确的有（）。

A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意

B.行长不得担任贷审会主任委员

C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决

D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员

E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A项，贷审会投票未通过的信贷事项，不得审批同意。

17.下列选项中，哪一项不属于对借款人的贷后监控的监控范围？（）

[2016年11月真题]

A.经营状况

B,利率水平

C.管理状况

D.财务状况

【答案】：B

【解析】：

对借款人的贷后监控主要包括经营状况监控、管理状况监控、财务状

况监控、与银行往来情况监控、其他外部评价监控等方面。

.贷款分类应达到的目的不包括（

18）0

A.揭示信贷资产的实际价值和风险程度

B.真实、全面、动态地反映贷款数量

C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题

D.计提贷款损失准冬金的重要依据

【答案】：B

【解析】：

贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分。商业银行贷款分类的目

的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态

地反映贷款质量，及时发现信贷'业务经营管理各环节存在的问题，采

取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损

失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。贷款分类也是监管

当局对银行进行审慎监管的基本要求。

19.在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理评价内容不包

括（）。

A.保全保证人的资产

B.分析保证人的保证实力

C.了解保证人的保证意愿

D.贷款到期后保证人管理

【答案】：A

【解析】：

贷款保证的目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银

行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。对保

证人的管理主要有以下两个方面的内容：①保证人日常管理，包括分

析保证人保证实力的变化和了解保证人保证意愿的变化；②贷款到期

后保证人管理。

20.具有（）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支

付方式。

A.单笔金额只有超过500万元人民币

B.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承诺

D.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般

E.支付对象明确且单笔支付金额较大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方

式：①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；②支付

对象明确且单笔支付金额较大；③贷款人认定的其他情形。

21.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核

准登记的（）o

A.政府机关

B.部门

C.企（事）业法人

D.个人

【答案】：c

【解析】：

公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登

记的企（事）业法人。借款人应符合的要求有：①“诚信申贷”的基

本要求;②借款人的主体资格要求;③借款人经营管理的合法合规性;

④借款人信用记录良好；⑤贷款用途及还款来源明确合法。

22.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。

A.借款人所属行业主管部门

B.中国银监会

C.债权人

D.中国人民银行

【答案】：C

【解析】：

根据《贷款通则》第十九条规定，将债务全部或部分转让给第三方的,

应当取得贷款人的同意。

23.红利支付导致公司借款需求的原因在于（）。

A.公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾

B.公司利润收入过少

C.公司发展速度过快

D.公司股本过大

【答案】：A

【解析】：

公司的利润收入在红利支付与其他方面使用（比如资本支出、营运资

本增长）之间存在着矛盾，对公开上市的公司来说，将大量现金用于

其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。

24.固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万

元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。

A.300

B.800

C.200

D.500

【答案】：D

【解析】：

《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人

受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万

元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作

中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

25.商业银行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审核，

并对贷款损失准备管理负最终责任。

A.股东大会

B.监事会

C.管理层

D.董事会

【答案】：D

【解析】：

根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条，商业银行董事会

对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对

贷款损失准备管理负最终责任。

26.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较

大损失。此类贷款按贷款五级分类划分属于（）。

A.关注

B.可疑

C.次级

D.损失

【答案】：B

【解析】：

商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关

注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类

贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成

较大损失的贷款。

27.是指贷款人在确定借款人满足合同约定的提款条件后，根

据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人

给符合合同约定用途的借款人交易对象。（）［2013年6月真

A.自主支付；自主支付

B.受托支付；受托支付

C.其他支付；其他支付

D.实贷实付；实贷实付

【答案】：A

【解析】：

自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据

借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支

付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款新规在把贷款人受托

支付作为贷款支付的基木方式的同时，也允许借款人自主支付在一定

范围内存在。

28.下列财务指标中，（）不能直接反映项目的清偿能力。

A.资产负债率

B.贷款偿还期

C.偿债备付率

D.总资产周转率

【答案】：D

【解析】：

清偿能力的分析可以通过以下指标进行：①资产负债率；②贷款偿还

期；③利息备付率；④偿债备付率。

29.考察企业资产偿债能力时，易于立即变现、具有即时支付能力的

指标是（）。

A.速动比率

B.流动比率

C.营运资金比率

D.杠杆比率

【答案】：A

【解析】：

速动比率是指速动资产对流动负债的比率，它用于衡量企业流动资产

中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。速动资产是指易于立即变

现、具有即时支付能力的流动资产。

30.下列不是一级信贷档案的是（）。［2013年6月真题］

A.抵押物的物权凭证

B.贷前审批文件

C.政府和公司债券

D.银行承兑汇票

【答案】：B

【解析】：

一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资

料收据和信贷结清通知书，其中押品主要包括：银行开出的本、外币

存单，银行本票，银行承兑汇票、上市公司股票、政府和公司债券、

保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭

证、抵债物资的物权凭证等。

31.商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制

一些辅助报表，辅助报表不包括（）o

A,流动负债估算表

B.无形及递延资产摊销估算表

C.投资计划与资金筹措表

D.总成本费用估算表

【答案】：A

【解析】：

在评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报

表可以根据计算需要编制，一•般包括：①固定资产投资估算表；②流

动资金估算表;③投资计划与资金筹措表;④固定资产折旧费计算表;

⑤无形及递延资产摊销估算表;⑥总成本费用估算表;⑦产品销售（营

'也）收入和销售税金及附加估算表；⑧投入物成木计算表（用于计算

生产中投入物成本和进项税）。

32.国际通行的信用“6C”标准原则包括（）。

A.担保

B.经营环境

C.竞争

D.还款能力

E.资本

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、

资本、担保、环境和控制，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、

抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户

的相关信息。

33.项目盈利能力分析指标主要包括（）。

A.财务净现值

B.投资回收期

C.投资利润率

D.投资利税率和资本金利润率

E.财务内部收益率

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值

率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等评价指

标进行。

34.贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是（）。

[2009年6月真题]

A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象

B.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继

续担保

C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因

D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实

质影响

【答案】：C

【解析】：

贷款发放后，银行应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变的迹

象。如保证人和借款人的关系出现变化，保证人是否出现试图撤销和

更改保证的情况。同时还应分析其中的原因，判断贷款的安全性是否

受到实质影响并采取相关措施。

35.下列关于贷款合同管理的说法，不正确的是（）。

A.是对贷款合同的制定、修订、选用等一系列行为进行管理的活动

B,是按银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同进行

管理的

C.贷款合同管理工作隶属于银行业金融机构内部管理工作

D.通过签订合同建立法律关系的行为是一种民事法律行为

【答案】：C

【解析】：

贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机

构内部管理工作，涉及大量的法律专业问题，应由专门的法律工作部

门或岗位归口管理。

36.项目建设条件分析包括（）。

A.财务资源分析

B.交通运输条件分析

C.厂址选择条件分析

D.相关项目分析

E.环境保护方案分析

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

项目建设条件分析主要包括:①财务资源分析；②厂址选择条件分析;

③相关项目分析；④交通运输条件分析；⑤环境保护方案分析。

37.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。

A.项目有哪些还款资金来源

B.各种还款资金来源的可靠性如何

C.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金后再用来还款

D.流动资产中的结构如何

【答案】：D

【解析】：

分析项目的还款能力时:除了进行还款指标计算外，还必须把项目的

还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来

源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取

了公积金后再用来还款。

38.商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风

险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济及信用环境等，实行

有区别的授权，这是信贷授权应遵循的（）原则。

A.差别授权

B.授权适度

C.动态调整

D.权责一致

【答案】：A

【解析】：

差别授权原则是指银行业金融机构应根据各业务职能部门和分支机

构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经

济及信用环境等，实行有区别的授权。

39,下列项目属于递延资产的有（）。

A.土地使用权

B.开办费

C.专利权

D.以经营租赁租入的固定资产改良支出

E.商标权

【答案】：B|D

【解析】：

递延资产是指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项

费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。

40.在计算固定资产贷款项目的现金流量时，（）不能作为现金流出。

A.无形资产摊销

B.折旧费支出

C.购买原材料

D.递延资产摊销

E.偿还贷款

【答案】：A|B|D

【解析】：

在计算固定资产贷款项目的现金流量时，折旧费支出、无形资产与递

延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现

金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作

为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流

出，就会出现重复计算。

41.贷款担保属于风险管理方法中的（）。

A.风险规避

B.风险抑制

C.风险自留

D.风险转移

【答案】：D

【解析】：

贷款担保是信贷资产风险管理的一种方法，它可以减少银行对借款企

业违约的担心，使贷款的偿还有了双重保证，把借款企业不还贷的风

险转移给了第三者。

42.在提前还款条款内容中，借款人提前偿还部分本金的，（）o

A.其金额应为一期分期还款的金额或其整数倍

B.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应利息

C.要偿付偿还本金截至到期前一天的相应其他费用

D.在提前还款日前45天以书面形式通知银行

【答案】：A

【解析】：

借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应

等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同时偿付

截至该提前还款日前一天（含该日）所发生的相应利息，以及应付的

其他相应费用。

43.从资产负债表的结构来看，长期资产应由和支持,

短期资产则由支持。()

A.长期负债；流动资产；短期资金

B.长期投资；所有者权益；短期投资

C.长期投资；短期资金；所有者权益

D.长期资金；所有者权益；短期资金

【答案】：D

【解析】：

从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益

支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持、

长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会出现问

题。

44.在项目评估中，贷款人为有效降低和分散融资项目在建设期和经

营期的各类风险，可以采取的措施包括()。

A.要求借款人或者通过借款人要求项目相关方投保商业保险

B.要求借款人使用金融衍生工具对冲相关风险

C.要求发起人提供资金缺口担保

D.要求借款人签订长期供销合同

E.贷款人要求项目相关方提供完工担保

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的

各类风险。贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方

签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和

履约保函等方式，最大限度地降低建设期风险。同时，可以以要求借

款人签订长期供销合同、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口

担保等方式，有效分散经营期风险。

45.下列关于成本费用利润率的描述，正确的有（）o[2013年6月真

题]

A,成本费用利润率=成本费用总额/利润总额X100%

B.该比率反映的是每元成本费用支出所能带来的利润总额

C.该比率越大，说明同样的成本费用能取得更多利润

D.该比率越大，说明取得同样利润所花费的成本费用越多

E.成本费用利润率=利润总额/成本费用总额X100%

【答案】：B|C|E

【解析】：

成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计

算公式为：成本费用利润率=利润总额/成本费用总额X100%,该比

率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额。该比率越大，说明同

样的成本费用能取得更多利润，或取得同样利润只需花费较少的成本

费用。

.下列选项中，属于流动负债的有（年月真题]

46）0[20105

A.应收账款

B.应付账款

C.预付账款

D.预收账款

E.应付工资

【答案】：B|D|E

【解析】：

流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承

担的应在一年或在一个营业周期内偿还的啧务，包括短期借款、应付

票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他

应付款和预提费用等。

47.行业发展的成长阶段，行业销售、利涧和经营活动现金净流量有

下列（）特点。

A.销售：由于价格比较高，销售量很小

B.利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负

C.销售：由于价格下降的同时产品质量却提高了，销售量大增

D.利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利

润转变为正值

E.经营活动现金净流量通常为负

【答案】：C|D|E

【解析】：

处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20%。销售、利润和现金流

有以下特点：①销售：产品价格下降的同时产品质量却得到了明显提

高，销售大幅增长；②利润：由于销售大幅提高、规模经济的效应和

生产效率的提升，利润转变成正值；③现金流：销售快速增长，现金

需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。

48.具有（）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支

付方式。

A,单笔金额只有超过500万元人民币

B.遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求

C.借款人已做出正式承诺

D.与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般

E.支付对象明确且单笔支付金额较大

【答案】：D|E

【解析】：

具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方

式：①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；②支付

对象明确且单笔支付金额较大；③贷款人认定的其他情形。

49.商业银行在对客户经营管理状况分析的过程中，属于销售阶段分

析的主要内容有()o

A.原材料价格

B.销售渠道

C.目标客户

D.原材料质量

E.收款条件

【答案】：B|C|E

【解析】：

销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁、怎样销售、以什么条件销

售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道;

③收款条件。AD两项均属于供应阶段分析内容。

50.()中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期

限等。

A.保证合同

B.质押合同

C.贷款合同

D.抵押合同

【答案】：C

【解析】：

贷款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；

④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦违约责任；⑧双方认为需

要约定的其他事项。

51.客户变更主营业务的主要情形有（）。

A.行业转换

B.产品转换

C.技术转换

D.股权变更

E.业务停顿

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

客户主营业务的演变主要有以下几种情形：①行业转换型，如由原来

侧重贸易转向实业；②产品转换型，如由原来侧重生产某种产品转向

生产另一种产品；③技术转换型，如由原来技术含量较低的行业或产

品转向技术含量较高的行业或产品；④股权变更型，如由于股权变更,

新股东注入新的资产和业务，原客户的主营业务随之改变；⑤业务停

顿型，如原客户经营业务不善，因拥有物业便放弃具体经营而改为出

租物业等。

52.B公司2012年利润总额为1580万元，销售成本为1200万元，销

售费用为2390万元，管理费用为961万元，财务费用为1050万元，

B公司的成本费用利润率为（）。［2013年11月真题］

A.35.74%

B.39.21%

C.28.21%

D.44.01%

【答案】：C

【解析】：

成本费用利润率是借款人利润总额与当期成本费用总额的比率。其计

算公式为：成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）X100%,

成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。因此B

公司的成本费用利润率=口580/（1200+2390+961+1050）]X100%

心28.21%。

53.关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（）o

A.审查人员原则上不允许单独接触借款人

B.审查人员应具有最终决策权

C.不得违反程序审批授信业务

D.审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离

E.信贷审批原则上应实行集体审议机制

【答案】:A|C|E

【解析】：

审贷分离实施要点包括：①审查审批人员与借款人原则上不单独直接

接触；②审查人员无最终决策权；③审查审批人员应真正成为信贷专

家；④实行集体审议机制；⑤按程序审批。D项，审贷分离是指将信

贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分离。

54.贷款人受理的固定资产贷款申请应具备的条件包括()。

A.借款人依