2023年银行从业资格考试公共基础重要考点

2023年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点:经济环境

宏观经济运行

1.宏观经济发展四大目的及其衡量指标

宏观经济

衡量指标指标释义

发展目的

GDP：本国居民和外国居民在一定期期内所生产的、以市场价格

经济增长国内生产总值体现的产品和劳务总值。辨别国内生产（常住居民生产）和国外生

产。

指劳动力人口（年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体）中失

充足就业失业率业人数所占的比例。我国公布的是城镇登记失业率（根据在当地

就业服务机构进行求职登记的人数记录城镇失业人数）。

常用指标有消费者物价指数（使用最多）、生产者物价指数、国内

物价稳定通货膨胀率生产总值物价平减指数（按当年不变价格计算的国内生产总值与

基年的比率）。

包括常常项目（反应一国的贸易和劳务往来状况,是最具综合性的

国际收支

国际收支对外贸易指标）和资本项目（集中反应一国同国外资金往来的状

平衡

况，反应一国运用外资和偿还本金的执行状况）。

2.经济周期

经济周期亦称经济循环或商业循环，是指经济处在生产和在生产过程中周期性出现的经济

扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。

经济周期一般分为四个阶段：繁华、衰退、萧条和复苏。

经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。

经济构造

经济构造对商业银行既有直接影响，也有间接影响。从间接的角度来看，经济构造会通过

影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。从直接的角度来看，

经济构造会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商业银行

的经营特性。

1.产业构造

第一产业是指农、林、牧、渔业;第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及水的I生产和供

应业，建筑业;第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其他行业。

第三产业在国民经济中所占比重较低，是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重

要原因。

2.消费投资构造

从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。其中，消费包括私人消费

和政府消费两部分；投资也称为资本形成，包括固定资本形成（其中含房地产和非房地产

投资）和存货增长两部分；净出口是出口额减去进口额形成的差额。这里需要注意的是、私人

购置住房的支出，包括在投资H勺固定资本形成中，不包括在私人消费之中。

在中国，推进整个经济增长的重要力量是投资，而私人消费对经济增长的奉献较小，这

在很大程度上决定了我国商业银行R勺重要业务对象是企业，业务构造是批发业务的构造。

经济全球化

1.经济全球化的定义

经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不停增长，通过

国际分工，在世界市场范围内提高资源配置日勺效率，从而使各国间经济的互相依赖程度日益

加深的趋势.

2.经济全球化和金融全球化的关系及其对银行的影响

经济全球化以及由此导致的金融全球化，必然引起为经济发展服务日勺银行的全球化，并由此

对银行带来巨大影响。

2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点:存款业务

L个人存款业务

个人存款又叫储蓄存款。

办理储蓄业务，应当遵照“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字

原则)

自2023年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。

(1)活期存款的重要规定

活期存款是指不规定存款期限,客户可以随时存取的存款。

利息=本金X利率（年或丹或口）X时间（年或月或日）

人民币存款利率的J换算公式：

日利率（％。0）=年利率（％户360,月利率（%））=年利率（%）日2

积数计息法:按实际天数每日合计帐户余额，以合计积数乘以日利率计算利息。目前，各

家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。

计算公式为：利息=合计计息积数x日利率

逐笔计息法：按预先确定日勺计息公式逐笔计算利息。目前,各家银行多使用逐笔计息法

计算整存整取定期存款利息。

计息期为整年（月）附计息公式为：

利息=本金x年（月）数x年（月）利率

计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：

利息:本金x年（月）数乂年（月）利率+本金x零头天数x日利率

⑵定期存款的重要规定

定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。整存整取最为常见，

是定期存款H勺经典代表。

P54表3-3定期存款种类

定期存款：

整存整取

零存整取

整存零取

存本取息

①存款利率

定期存款利率视期限长短而定，一般，期限越氏，利率越高。

②到期支取的定期存款计息

到期支取口勺：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

【案例】某客户在2023年1月8日存入一笔12345.67元日勺一年期整存整取定期存款,

假定年利率为3.00%,一年后存款到期时，他从银行取回时所有金额是多少？

解答：连本带息=12345.67*(1+3%)

③逾期支取的定期存款计息

逾期支取的:定期存款计息：超过原定存期口勺部分,除约定自动转存外，按支取日挂牌公告

的活期存款利率计付利息、并所有计入本金。

［案例】某客户2023年2月28日存入100()0元,定期整存整取六个月，假定利率为

2.70%,到期日为2023年8月28日，支取日为2023年9月18日.假定2023年9月18

日，活期储蓄存款利率为0.72%o

解答：提成两部分处理：

8月28日，定期整存整取到期，连本带息一共是10000*(1+2.7%⑵=10135元

8月29日至9月18日，合计20天，按照活期存款计算计息

10)35x(1+0.72%/360x20)=10139.05元

④提前支取的定期存款计息

支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

⑤存期内遇有利率调整,仍按存单开户日挂牌公告的对应定期存款利率计息。

(3)其他种类的储蓄存款

除常见的活期存款和定期存款外,尚有下列四种存款种:定活两便储蓄存款、个人告知存款、

教育储蓄存款、保证金存款

2.单位存款业务

单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商

户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定期间支取款项的J一种信用行为。

按存款的支取方式不同样,单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位告知存

款、单位协定存款等.

(1)单位活期存款

单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、

存取的存款类型。

单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账

户和专用存款账户。

①基本存款账户

基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理平常转账结算和现金收付需要开立的)银行

结算账户。

基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择•家商业银行的营

业场所开立一种办理平常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开

立一种基本存款账户。

②一般存款帐户

一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银

行以外口勺银行营业机构开银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理

现金支取。

③专用存款帐户

专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专题管理和使用而开立的银行结算账

户。

④临时存款帐户

临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设置临

时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。

(2)单位定期存款

单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取

本息的存款类型。

(3)单位告知存款

客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前告知商'业银行，并约定支取存款日期和金

额方能支取日勺存款类型。不管实际存期多长，按存款人提前告知的期限长短,可再分为一天

告知存款和七天告知存款两个品种。

(4)单位协定存款

单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订协议的形式约定协议期限、确定结

算账户需要保留日勺基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利

率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

（5）保证金存款

可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。

3.人民币同业存款

同业存款,也称同业寄存，是指因支付清算和业务合作等MJ需要，由其他金融机构寄存于商

业银行的款项。同业寄存属于商业银行的负债业务，与此相对•应依J概念是寄存同业，即寄存

在其他商业银行的款项,属于商业银行的资产业务。

4.外币存款业务

目前，我国银行开办的外币存款业务币种重要有九种:美元、欧元、日元、港元、英镑、澳

大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，

需由存款人自由选择上述货币中口勺一种,按存入日的外汇牌价折算存入。

【背景知识】汇买价、钞买价、卖出价的区别

现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价（基准价）

银行外汇牌价表中H勺这几种价格（除中间价外）都是以银行为主体的体现措施。现汇是指

可自由兑换日勺汇票、支票等外币票据△现钞是详细的I、实在的J外国纸币、硬币c

中间价（基准价）:中国人美银行公布的当口外汇牌价。

个人外汇买卖业务多本看钞变钞、汇变汇的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同样。

钞买价比汇买价要低。

（1）外汇储蓄存款

中国人民银行公布的《个人外汇管理措施》（如下简称《措施》，从2023年2月1日

起施行）规定：

“个人外汇账户按主体类别辨别为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质

辨别为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金

清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

不再辨别现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。

（2）单位外汇存款

①单位常常项目外汇账户

境内机构原则.上只能开立•种常常项目外汇账户。境内机构常常项目外汇账户的限额统•

采用美元核定。

②单位资本项目外汇账户

包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等

2023年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点：贷款业务

1.贷款业务概述

基本概念

贷款是指经同意可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定H勺利率和期限还

本付息口勺货币资金。贷款是银行最重要的资产，是银行最重要的资金运用。

业务分类

按照客户类型可划分为个人贷款和企业贷款;按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款;

按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。

贷款基准利率

2023年10月29日,中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，容许金融机构上浮

贷款利率。

我国银行信贷管理

我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分派放贷权利）、统一授信管理（控制

融资总量及不同样行业不同样企业的融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相

结合。

我国自2023年开始全面实行贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失

五类，其中后三类称为“不良贷款

2.个人贷款业务

我国针对个人的贷款业务重要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支、个人

经营贷款等。

(I)个人住房贷款:个人贷款中最重要的构成部分。

个人住房贷款是银行向购置、建造、大修各类型住房於J自然人发放的贷款。

个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房

转让贷款(转按揭贷款)、个人住房最高额抵押贷款。

(2)个人消费贷款

个人汽车贷款：

助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷款

个人消费额度贷款

个人住房装修贷款

个人耐用消费品贷款

个****利质押贷款

(3)个人经营贷款

(4)个人信用卡透支

3企业贷款业务

(1)流动资金贷款

流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现II勺现金缺口、满足企业生产经营过程

中临时性、季节性的资金需求，或企业在生产经营过程中长期平均占用日勺流动资金需求，保证

生产经营活动日勺正常进行而发放日勺贷款。

按照期限分类：

临时流动资金贷款：3个月以内

短期流动资金贷款:3个月-1年

中期流动资金贷款:1—3年

按照贷款方式分类：

流动资金整贷整偿贷款

流动资金整贷零偿贷款

流动资金循环贷款

法人账户透支

(2)固定资产贷款

又称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的I资金缺口，用于企业新建、扩建、

改造、购置固定资产投资项目的贷款。

项目贷款重要有:基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。

(3)房地产贷款

房地产开发贷款:住房开发贷款、商业用房开发贷款

土地储备贷款

商业用房贷款:法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款

(4)银团贷款

银团贷款乂称辛迪加贷款，是指两家或两家以上银行基于相似贷款条件，根据同一贷款

协议,按约定期间和比例，通过代理行向借款人提供口勺本外币贷款或授信业务。

银团贷款原则：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担

银团的重:要组员:

牵头行;代理行;参与行

(5)贸易融资

国内贸易融资:国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包放款、国内信

用证项下买方融资。

国外贸易融资

第一，信用证

信用证是指银行有条存的付款承诺。

业务种类：

进口信用证和出口信用证

按开证行保证性质的不同样，可撤销信用证和不可撤销信用证。

按信用证项下的汇票与否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。目前基本

上是跟单商业信用证。

按信用证项下的权利与否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。目前大多是不

可转让信用证。

按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。

按与否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。

按与否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。

其他种类：与直信用记、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。

第二，押汇

出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下

票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付,即给付对价的行为。

进口押汇是指银行应进口申请人的规定，与其到达进口项下单据及货品的所有权归银行所

有的协议后，银行以信托收据口勺方式向其释放单据并先行对外付款的I行为。进口押汇包括进

口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。

②业务种类

信用证项下押汇和托收项下押汇。

(3)保理

保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规

避首款风险而采用的一种祈求第三者(保理商)承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融

资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体日勺综合性金融服务。与老式结算方

式相比，保理欧J优势重要在于融资功能。

国际保理按进出11双方与否都规定银行保理分为单保理和双保理。单保理是指由出口银

行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。双保理是进出口银行都与

进出口商签订保付代理协议。国内保理重要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。

（4）福费廷

福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对•国际贸易延期付款方式中出口

商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。

福费廷是英文forfailing的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面一是

出口商卖断票据，放弃了对所发售票据的一切权益;二是银行（包买人）买断票据,也必须放弃对

出口商所贴现款项的追索权,也许承担票据拒付的风险。

从业务运作H勺实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷乂不同样于一般的票据贴现

业务。

（5）票据贴现

2023年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点:债券投资业务

（1）债券投资的目的

商业银行债券投资日勺目的，重要是平衡流动性和盈利性，并减少资产组合的）风险、提高

资本充足率。

⑵债券的投资对象

①国债

我国国债不管期限长短.统称为国库券。国债包括凭证式国债和记账式国债两种，有交易所

和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。

②金融债券

政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银

行发行口勺债券;商业银行债券，包括商业银行一般债券、次级债券、可转换债券、混合资本债

券等;其他金融债券，即企业集团财务企业及其他金融机构所发行的J金融债券。

③中央银行票据

简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场组员发行的、期限一般

在三年以内的中短期债券，中国人民银行「2023年第二季度开始发行中央银行票据。中国

人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过公开市场操作调整金融体系日勺流动性,是一种

重要的货币政策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资日勺

重要对象。

④资产支持证券

资产支持证券是资产汇券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来资

金流的资产汇集起来，通过构造性重组,将其转变为可以在金融市场上发售和流通的证券，据

以融通资金H勺机制和过程，2023年12月15日，国家开发银行发行R勺开元信贷资产支持证

券（简称开元证券）在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。

⑤企业债券和企业债券

企业债券由国家发展与改革委员会监督管理，其发债主体为中央政府部门所属机构、国

有独资企业或国有控股企业。企业债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为企

业法人.企业债券在证券辞记结算企业统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信

用风险一般高于企业债券。

、回拨机制:指在同一次发行中采用两种发行方式时，例如市值配售和上网定价发行、市

值配售和法人投资者配售或上网定价发行和法人投资者配售，为了保证发行成功和公平看待

不同样类型投资者，先人为设定不同样发行方式下口勺发行数量，然后根据认购成果，按照预先

公布的规则在两者之间合适调整发行数量。

(3)债券投资的收益

①名义收益率，又称票面收益率,是票面利息与面值的比率，其计算公式是：

名义收益率=票面利息/面值x100%

名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，衡量的仅是债券发行人每

年支付利息日勺货币金额，一般仅供计算债券应付利息时使用，而无法精确衡量债券投资的实

际收益。

②即期收益率，是债券票面利率与购置价格之间的比率，其计算公式是：

即期收益率=票面利息/购置价格xl00%

即期收益率反应的是以现行价格购置债券时,通过按债券票面利率计算的利息收入而可以

获得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得日勺资本利得收益，因此，也不能全面反应债券

投资的收益。

③持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购置价格之间H勺比率，其计算公式

是：

持有期收益率=（发售价格一购置价格+利息）/购置价格x100%

持有期收益率比较充足地反应了实际收益率。不过，由F发售价格只有在投资者实际发

售债券时才能确定，是一种事后衡量指标,在事前进行投资决策时只能主观预测发售价格，因

此，这个指标在作为投资决策口勺参照时，具有很强的主观性。

④到期收益率，是指收回金额与购置价格之间H勺差价加上利息收入后与购置价格之间H勺比

例，共计算公式是：

到期收益率=（收回金额-购置价格+利息）/购置价格xlOO%

与持有期收益率同样，到期收益率也同步考虑到了利息收入和资本损益，并且，由于收回金

额就是票面金额，是确定不变的J,因此,在事前进行决策时就能精确地确定，从而可以作为决策

的参照。但到期收益率合用于持有到期的债券。

示例

某种债券面值100元、23年还本，年息8元，名义收益率为8%,如该债券某日口勺市价为

95元,则当期收益率为8/95,若某人在第一年年末以95元市价买进面值100元的23年期

债券，持有到期，则9年间除每年获得利息8元外，还每年获得本金盈利0.56元，到期收益

率为(8+0.56)/95.

(4)债券投资的风险

2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点：交易业务

1.外汇交易业务

背景知识

①外汇标价措施

直接标价法是以一定单位的外国货币为原则来计算应付出多少单位的本国货币。包括中

国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。

间接标价法又称为应收标价法，是以•定单位的本国货币为原则，来计算应收若干单位的

外国货币。

②买入价、卖出价和中间价

在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价格为外汇卖出价。

(1)即期外汇交易

(2)远期外汇交易

远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定

币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期后才进行实际交割的I外汇交易。

2.金融衍生品交易业务

(1)金融衍生品

远期，是指交易双方约定在未来某个特定期间以约定价格买卖约定数量的I资产,包括利

率远期合约和远期外汇合约。

期货，是由期货交易所统一制定的、规定在未来某一特定的时间和地点交割一定数量标H勺

物的原则化合约。期货按照交易日勺标的物(也称基础资产)的不同样可分为商品期货和金融期

货。

互换，是指交易双方基于自己H勺比较利益，对各自的J现金流量进行互换，一般分为利率互

换和货币互换。

利率互换是指交易双方约定在未来•定期限内,根据约定数量的同种货币的J名义本金互

换利息额的金融合约。

货币互换是指在约定期限内互换约定数量两种货币H勺本金，同步定期互换两种货币利息

的交易。

期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期为或

到期日当日，以执行价格与期权卖方进行约定数最的特定标的山、J交易。为了获得这一权利，期

权买方需要向期权卖方支付一定H勺期权费。与远期、期货不同样，期权的买方只有权利而没

有义务。

期权分为看涨期权和看跌期权。看涨期权指期权买入方在规定H勺期限内享有按照一定H勺价

格向期权卖方购入某种基础资产H勺权利，但不承担必须买进的义务。投资者一般在预期价格

上升时购入看涨期权，而卖出者预期价格会下跌。看跌期权指期权买方在规定的期限内享有

向期权卖方按照一定的价格发售基础资产的权利，但不承担必须卖出"勺义务。投资者一般在

预期价格下跌时购入看跌期权，而卖出者预期价格会上升。

(2)金融衍生品交易业务分类

2023年银行从业资格考试《公共基础知识》重要考点：金融环境

金融市场

1.金融市场的功能

金融市场是金融工具交易的场所，重要包括货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、

期货市场、黄金市场、保险市场等。

(1)货币资金融通功能-最重要、最基本的功能

⑵优化资源配置功能

（3）风险分散与风险管理功能

（4）经济调整功能

（5）定价功能

2.金融市场的种类

划分原则分类释义

以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内（含）的短期资金

货币市场融通市场。我国货币市场重要包括银行间同业拆借市场、银行间

按金融工具期限债券回购市场和票据市场。

以长期金融工具为媒介进行的期限在一年以上的长期资金融通市

资本市场

场，重要包括债券市场和股票市场。

按交易工具类型债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场

是债券、股票等金融工具初次发行,供投资者认购投资的市场，也称

发行市场

初级市场或一级市场。

按交易的阶段

流通市场是对已上市金融工具等进行买卖转让的市场，也称为二级市场。

是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割（一方支付款项、

现货市场

另一方交付金融工具）1向市场。

按交割时间

是将款项和证券等金融工具的交割放在成交后的某一约定期间（1

期货市场

个月以上、1年之内）在行的市场。

又称有形市场，指有固定场所、有组织、有制度的金融交易市场

场内交易市场

（如股票交易所）。

按交易场所

又称柜台市场或无形市场，指没有固定交易场所的市场，交易者通

1场外交易市场

过经纪人或交易商的、网络等洽谈成交。

3.我国日勺金融市场

市场类型时间大事记

1984年我国金融市场发展起自同业拆借市场。

货币市场

1996年1月全国统一的同业拆借市场形成。

依托同业拆借市场的债券回购业务获准开展，同业拆借市场与票据市

1997年6月

场一起构成我国H勺货币市场。

1990年终上海、深圳证券交易所成立标志着股票市场形成。

资本市场

1997年6月银行间债券市场成立，与交易所债券市场共同构成债券市场。

1980年恢复国内保险业务，目前已形成保险市场体系。

20世纪90年我国的商品期货市场起步，目前已经有上海期货交易所、大连商品交

其他市场代初易所，郑州商品交易所、中国金触期货交易所（2023年9月在上海成立）。

1994年4月全国统一的银行间外分1:市场建立

2023年10月上海黄金交易所成立

4.金融市场发展对商业银行影响

（1）金融市场发展对银行的增进作用

首先，银行是金融市场的重要参与者，金融市场的发展可以在诸多方面直接增进银行的业

务发展和经营管理。货币市场是银行流动性管理，尤其是实现盈利性和流动性之间平衡II勺重

要基础。

另首先，货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平。

再次，金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参照原则。

最终，金融市场的发展可以增进企业管理水平的提高，为银行发明和培养良好的优质客户。

（2）金融市场发展对商业银行H勺挑战

第一，伴随银行参与金融市场程度的不停加深，金融市场波动对银行资产和负债价值H勺影响

会不停加大，银行经营管理尤其是风险管理的难度也将越来越大。

第二,金融市场会放大商业银行口勺风险事件。

第三，伴随资本市场的发展，首先，大量储蓄者将资金投资于资本市场，会减少银行的资金

来源;另首先，大量日勺优质企业在资本市场上筹集资金，会减少在银行口勺贷款，导致银行优质

客户的流失.

金融工具

1.金融工具口勺种类划分及各类型代表

2.债券、股票、可转换企业债券、证券投资基金的定义

划分原则分类释义

期限一般在1年如下（含1年）。（商业票据、短期国

延期金融工具库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议

按期限的长短等）

长期金融工具期限一般在1年以上。（股票、企业债券、长期国债）

包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、

直接融资工具

企业股票等。

按融资方式

包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、

间接融资工具

人寿保险单等。

代表是债券，是债务人向债权人出具的、在一定期期支付

利息和到期偿还本金的债权债务凭证。分为企业债（即企

债权工具

业债）、国债（按偿还期不同样分为短、中、长期债券）和

金融债（是筹措中长期贷款的资金来源）三大类.

按投资人所拥有的权代表是股票，它是股份有限企业公开发行的、用以证明投

利资者的股东身份却权益并据以获得股息和红利的凭记。

一经认购，持有者不能以任何理由规定退还股本，只能通

股权工具过证券市场将股票转让和发售。按股票所代表H勺股东权

利划分，股票可分为一般股和优先股：根据上市地点及

股票投资者H勺不同样，股票可分为A股、B股、H股、N

股。

可转换企业债券-可在特定期间按特定条件转换为一股股

股票的特殊企业债券。兼具债券和股票1向特性。

混合工具证券投资基金：通过发行基金凭证将众多投资者分敬的

资金集中赶来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券

或其他金融资产，并将投资收益分派给基金持有者的投资

制度。

用于投资和筹资的

股票、债券等

，具

按金融工具的职能用于支付、便于商品

多种票据

流通1内工具

用于保值、投机期权、期货等衍生金融工具

货币政策

货币政策是中央银行为实现特定经济目欧I而采用的控制和调整货币、信用及利息等方针

和措施的总称。商业银行是货币政策的重要传导媒介。货币政策日勺调整将直接影响商业银行

的经营管理。

我国的货币政策工具包括公开市场'业务、存款准备金、再贷款和再贴现,、利率政策、汇

率政策和窗口指导六大类。

我国的政策目H勺是“保持货币币值稳定，并以此增进经济增长”。币值稳定包括货币对内币

值稳定（即国内物价稳定）和对外币值稳定（即汇率稳定）两个方面。

构成分类释义

最终目的经济增长、充足就业、物价稳定、国际收支平衡

基础货币——金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金、金融机构

货币操作目的

的库存现金三部分。

政策

目的货币供应量——指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。我国按流动

中介目口勺性不同样将货币供应量分为三个层次：

M0=流通中现金；

M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人

人民币活期储蓄存款（狭义货币，是现实购置力）；

M2=M1+城镇居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券企业保证金存款+其他存款

（广义货币）：

（M2—M1）称为准货节，是潜在购置力八

指中央限行在金融市场上卖出或买进有价证券.吞吐基础货币,以变化商业银行等存

公开市场业

款金融机构的可用资金,进而影响货币供应量和利率。中国人民银行从2023年开

务

始面向商业银行发行中央银行票据。

指商业限行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备H勺资金，包括商业银行的库

存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。它分为法定存款准备金（商业银行按

其存款H勺一定比例向中央银行缴存的存款）和超额存款准备金（商业银行寄存在中

存款准备金

央银行、超过法定存款准备金的部分，.重要用于支付清算、头寸调拨或作为资安运

用的备用资金）。2023年,我国实行差异存挟准备金率制度，重要内容足商业钗行

合用H勺存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。

再贷款：中央银行对金融机构发放的贷款，分为三类：一是为处理流动性局限性的

需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款;三是用于特定目的

的贷款（如对地方政府、支农等）。

再贷款与再

贴现再贴现:指金融机构为获得资金，将未到期贴现的商业汇票以贴现方式向中央银行转

让票据的行为。再贴现政策包括两方面内容，一是通过再贴现率的调整影响商业银

货币行融入资金的成本，：是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投

政策向，增进资金的高效流动。（1986年开展月贴现业务）

工具

市场利率、官方利率、公定利率（民间金融组织）

名义利率、实际利率（扣除通胀原因）

利率分类固定利率、浮动利率（一般调整期为六个月）

短期利率（1年如下含1年）、长期利率

利率政策即期利率、远期利率

调整中央银行基准利率

调整金融机构的法定存贷款利率

利率政策

制定金融机构存贷款利率的浮动范围

制定有关政策对各类利率构造和档次进行调整

基本汇率、套算汇率

汇率政策汇率分类

固定汇率、浮动汇率

即期汇率、远期汇率（远期差价分升水、贴水、平价）

官方汇率、市场汇率

选择对应的汇率制度（最基础、最关键部分）

确定合适的汇率水平

汇率政策

增进国际收支平衡

2023年7月21日汇率改革：货币篮子

c出口中央银行运用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形

窗口指导

势，阐狎中央银行意图，劝其采用某些对应者施,贯彻中央银行的货币政策。

现金流量分析

1.现金及现金流量的概念

（I）现金及现金等价物日勺概念

会计核算中的现金指会计主体的库存现金;现金流量中的现金包括现金和现金等价物两

部分，即库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资。现金流量表中

的现金必须不受限制而可以自由使用。

（2）现金流量的概念

现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量。现金流量不讨论现金及现金等价物

之间的变动（例如用多出现金购置债券）,由于这不影响客户的偿债能力，属于现金管理。

2.现金流量的计算

现金净流展=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动日勺现金净流星

(1)现金流量的详细内容

①经营活动日勺现金流量。销货现金收入、利息与股息的现金收入、增值税销项税款和出口

退税、其他业务现金收入可以带来现金流人;购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、

缴纳所得税和其他业务现金支出会带来现金的流出.

②投资活动的现金流量。发售证券(不包括现金等价物)、发售固定资产、收回对外投资

本金可以带来现金流入；而购置有价证券、购置固定资产会带来现金日勺流出。

③融资活动的现金流量。获得短期与长期贷款、发行股票或债券可以带来现金流人:而偿

还借款本金的现金、分派现金股利会带来现金的流出。

(2)现金流最的计算措施

收益和费用在损益表中全额反应，其中，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表目

前资产负债表中的有关科目(如应收账款日勺增长和应付账款日勺增长)。因此，计算现金流晟时，

以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数，进行调整。详细环节如下：

首先，计算资产负债表各科目期初数和期末数的变动状况。另首先，确定项目变动数是

现金流出还是现金流入，最终，计算现金流量。

表6-2资产与负债变化对现金流量的影响

变动增长减少

项目

资产现金流出现金流人

负债现金流入现金流出

①经营活动的现金流量的计算。

其一，直接法。直接法又称为“自上而下”法。

销售所得现金。销售所得现金=销售收入一△应收账款

购货所付现金。购货所付现金=销售成本一△应付账款+△存货

管理费用现金支出。

管理费用现金支出=管理费用一折旧i摊销一△应付费用+△预付费用

其他业务现金收入、对外投资利息和股息现金收入。

支付利息：应付未付和息=利息一△应付利息

缴纳所得税

营业现金收入;销售所得现金一购货所付现金+其他业务现金收入一管理费用现金支出

经营活动H勺现金净流量=营业现金收入+投资收益现金收入+营业外现金收支净额一财

务费用现金支出一缴纳所得税

其二,间接法，即以损益表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现

金流入的资产负债表项目的变动值，减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表

项目的变动值。即:

经营活动的现金净流最甘争收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金一△应收账

款一△存货一△预付费用

②投资活动H勺现金流量的J计算。这部分现金流量来源于有价证券、固定资产、无形资产、

长期投资等账户H勺变化：增长引起现金流出，减少引起现金流人。即：

投资活动的现金流出(流人户△固定资产+△投资+△无形资产(△><),流出;△

③融资活动的现金流量H勺计算。借款人融资活动欧J现金流量来源于一年内到期的I长期负

债、短期负债和股东权益的变化。即：

融资活动的I现金流出(流人)=△长期负债+△短期负债+△股东权益(△>(),流出;△<(),流入)

2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点：借款业务

商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。

短期借款是指期限在一年或•年如下的借款，重要包括同业拆借、证券回购协议和向中

央银行借款等形式。

长期借款是指期限在•年以.上的借款，•般采用发行金融债券日勺形式，详细包括发行•

般金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

L同业拆借

我国的同业拆借，是指经同意进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国

统一的J同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。

同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而可以反应金融市场上日勺

资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一.

2.债券回购

债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。

3.向中央银行借款

商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。

4.金融债券

金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行

所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易时。

【例题2:单项选择题】在定期存款中,(A)是最经典的代表。

A、整存整取

B、整存零取

C、零存整取

D、存本取息

【例题3：单项选择题】整存整取的起存金额为(B)。

A、5元

B、50元

C、100元

D^5000元

试题解析：依次为零整、双整、整零、寸本取息

【例题4：单项选择题】整存整取定期存款H勺提前支取和逾期支取均有一种共同之处是(C)。

A、利息都会受到损失

B.利息都不会受到损失

C、提前支取部分或超过原定存期部分都按支取日挂牌公告口勺活期存款利率计付利息,

并所有计入本金

D、提前支取部分或超过原定存期部分都按开户日挂牌公告的J对应定期存款利率计息，

并所有计人本金

【例题5:多选题】单位活期存款账户包括(ABCD)。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

E、告知存款账户

试题解析:单位告知存款属于单位存款业务的一种独立的种类，不能纳入单位活期存款账

户核算

【例题6:多选题】商业银行发行金融债券应具有如下条件(ABCDEFG)

A、具有良好的企业治理机制；

B、关键资本充足率不低于4%;

C、近来三年持续盈利；

D、贷款损失准备计提充足；

E、风险监管指标符合监管机构的有关规定；

F、近来三年没有重大违法、违规行为；

G、中国人民银行规定的其他条件。

注意：根据商业银行的申请，中国人民银行可以粉兔前述个别条件。

2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点:监管机构

L历史沿革和监管对象

(1)历史沿革

中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会(CBRC)。

时间事件

2023年4月成立

2023年12月27第10届全国人民代表大会第6次会议通过了《中华人民共和国银行业监

日督管理法》，并自2023年2月1日起正式施行。

2023年10月31第10届全国人民代表大会第24次会议通过了《中华人民共和国银行业

日监督管理法》修正案，并自2023年1月日起施行。

(2)监管对象

第二条规定：对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理,本法所称银行业金融机陶是

指在中华人民共和国境内设置的商业银行、都市信用合作社、农村信用合作社等吸取公众存

款的金融机构及政策性银行。对在境内设置的金融资产管理企业、信托投资企业、财务企业、

金融租赁企业及经其他金融机构的监督管理也合用本法规定。

银行机构：商业银行、都市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行

非银行机构:金融资产管理企业、信托投资企业、财务企业、金融租赁企业以及其他金融

机构

2.监管职责

(1)根据法律、行政法规制定并公布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规

则；

(2)根据法律、行政法规规定的J条件和程序，审查同意银行业金融机构B勺设置.、变更、终

止及业务范围；

(3)对银行业金融机构的堇事和高级管理人员实行任职资格管理；

(4)根据法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则：

(5)对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监

督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；

(6)对银行业金融机构的'业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范

现场检查行为；

(7)对银行业金融机构实行并表监督管理；

(8)会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处

置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件；

(9)负责统•编制全国银行业金融机构的记录数据、报表，并按照国家有关规定予以公布:

(10)对银行业自律组织U勺活动进行指导和监督;

(11)开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动;

(12)对已经或也许发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益日勺银行业金触机

构实行接管或促成机构重组；

(13)对有违法经营、经营管理不善等情形日勺银行业金融机构予以撤销；

(14)对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人口勺账户予以查询,

对涉嫌转移或隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；

(15)对私自设置银行业金融机构或北法从事银行业金融机构业务活动予以取缔；

(16)负责国有重点银行业金融机构监事会H勺平常管理工作；

(17)承接国务院交办的其他事项。

3.监管理念、目的和原则

(1)监管理念

“管风险”、“管法人”、“管内控”、”提高透明度”

(2)监管目H勺(4个)

银行业监督管理的I目的是增进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益;

②通过审慎有效日勺监管，增进市场信心;

③通过宣传教育工作和有关信息披露，增进公众对现代金融的理解；

④努力减少金融犯罪。

(3)监管原则(6条)

①增进金融稳定和金融创新共同发展；

②努力提高我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；

③对各类监管设限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制;

④鼓励公平竞争，反对无序竞争；

⑤对监管者和被监管者都要实行严格、明确H勺问责制；

⑥高效、节省地使用一切监管资源。

4.监管措施

(1)市场准入；

(2)非现场监管；

(3)现场检查；

(4)监管谈话;

(5)信息披露监管。

2023银行从业资格考试《公共基础》重要考点:支付结算业务

支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡

等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。

1.汇票

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定R期无条件支付确定日勺金额绐收

款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。

2.本票

银行本票用于单位和个人在同一互换区域支付多种款项。银行本票分为定额银行本票和不

定额银行本票。银行本票提醒付款期限为两个月。

3.支票

可用于单位和个人的多种款项结算。分为现金支票、转账支票、一般支票等。

旅行支票是银行等机构为以便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种

固定面额票据。

4.汇款

电汇、票汇、信汇三种方式。

①电汇:特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用亍急需用款和大额汇款。

②票汇

③信汇:信汇委托书。