2023年中级银行从业资格之中级公司信贷强化训练试卷A卷附答案 (一)

2023年中级银行从业资格之中级公司信贷强化训练

试卷A卷附答案

单选题（共30题）

1、资产负债表中的项目变动对现金流量的影响表现为：资产增加时，现金

（）;负债减少时，现金（）。

A.流出流出

B.流出流入

C.流人流出

D.流入流入

【答窠】A

2、商'业银行对客户生产阶段进行分析时，（）是客户核心竞争力的主要内

容。

A.环保情况

B.技术水平

C.人员素质

D.设备状况

【答案】B

3、某项目的净现金流经测算，当折现率为20%时，净现值为-4.78：当折现

率为15%时，净现值为5.51o用线性插值法计算的投资内部收益率为（）。

A.17.68%

B.16.78%

C.18.76%

D.17.58%

【答案】A

4、银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下,

完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。

A.使用寿命

B.经济性

C.配套性

D.可靠度

【答案】D

5、下列有关商业银行实贷实付的表述，错误的是（）。

A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

B.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

C.自主支付是实贷实付的重要手段

D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据

【答案】C

6、贷款的（）是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要

求的行为进行调查、认定。

A.合规性

B.流动性

C.安全性

D.效益性

【答案】A

7、贷款新规强调了银行对借款人回款账户的动态监测分析，对于固定资产贷

款，当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，银行应要求其开立专门的

（）账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等最低要求。

A.基本结算

B.项目收入

C.资金回笼

D.还款准备金

【答案】D

8、信贷授权大致可分的类型不包括（）

A.直接授权

B.间接授权

C.转授权

D.临时授权

【答案】B

9、固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一

要求的是（）。［2016年6月真题］

A.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策

B.借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程

C.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例

D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定

【答案】C

10、下列关于商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险

的客户，说法错误的是（）。

A.应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款

B.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告

C.订立客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款

D.订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人

监督等承诺条款

【答案】A

11、贷款人从事项目融资业务，应当以借款人的（）分析为核心。

A.偿债能力

B.营运能力

C.获利能力

D.决策能力

【答案】A

12、贷款保证不能采用（）

A.信函、传真形式

B.口头形式

C.书面形式

D.主合同中的担保条款形式

【答案】B

13、下列关于财产保全的表述，错误的是（）。

A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的

责任

B.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用

C.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类

D.诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法

权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施

【答案】A

14、H银行2009年初对国内整个房地产行业贷款5000万元，后由于我国房市

震荡，H银行无法按期收回贷款，该风险属于（）。

A.经营风险

B.行业风险

C.区域风险

D.国家风险

【答案】B

15、某超市拥有总资产1000万元，其中现金30万元，存货200万元，固定资

产400万元，应收账款150万元，该超市的资产结构（）。

A.与同行业相当，提供贷款

B.优于同行业，提供贷款

C.劣于同行业，拒绝贷款

D.与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因

【答案】D

16、在波特五力模型中，下列选项中不能反映买方具有比较强的讨价还价能力

的是（）。

A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比

例

B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

C.购买者有能力实现后向一体化，而卖方不可能实现前向一体化

D.卖方各企业的产品各具有一定特色，以至于买主难以转换或转换成本太高，

或者很难找到可与供方企业产品相竞争的替代品

【答案】D

17、商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观

经济政策、产业政策等，这属于（）审查。

A.借款人主体资格及基本情况

B.财务因素

C.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性

D.信贷业务政策符合性

【答案】D

18、商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。

A.每月

B.每半年

C.每旬

D.每季度

【答案】D

19、当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是（）o

A.历史成本法

B.市场价值法

C.公允价值法

D.净现值法

【答案】C

20、将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方

案，这种项目评估方法称为()

A.数学规划法

B.效益成本评比法

C.多因素评比法

D.决策树分析法

【答案】B

21、在贷款的支付环节，审核银行授信业务审批文书是否在有效期内，属于

()

A.放款执行部门

B.法律保全部门

C.财务会计部门

D.首席审批部门

【答案】A

22、按照年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量的方法为

()o

A.比例系数法

B.资产负债表法

C.趋势分析法

D.分项详细估算法

【答案】A

23、实务操作中，判断贷款申请是否受理时，业务人员应坚持将（）放在

第一位。

A.维持客户

B.客户信用

C.贷款收益

D.贷款安全性

【答案】D

24、商业银行（）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款

损失准备管理负最终责任。

A.监事会

B.股东大会

C.管理层

D.董事会

【答案】D

25、借款人分析不包拈（）0

A.临时停产项目借款人分析

B.新建项目借款人分析

C.改扩建项目借款人分析

D.技术改造项目借款人分析

【答案】A

26、？处于（）阶段的资金主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该

是来自商业银行。［2016年6月真题］

A.启动

B.成熟

C.衰退

D.成长

【答案】A

27、根据以下材料，回答73-74题

A.7.2%

B.10.5%

C.9.8%

D.5.6%

【答案】A

28、下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。

A.呆账核销

B.法律仲裁

C.以资抵债

D.债务重组

【答案】B

29、抵债资产为动产的处置时限为（）。

A.自取得日起1年内

B.不确定

C.自取得日起半年内

D.自取得日起2年内

【答案】A

30、在审查担保类文件时，业务人员应特别注意（）。

A.抵（质）押协议的合规性

B.抵（质）押协议中的担保条件

C.抵（质）押协议中的担保期限

D.抵（质）押协议生效的前提条件

【答案】D

多选题（共20题）

1、一来说，满足（）条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力。

A.购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比

例

B.卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成

C.购买者所购买的基本.上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济

上也完全可行

D.购买者有能力实现前向一体化，而卖主不可能实现后向一体化

E.购买者有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化

【答案】ABC

2、在自主支付中，贷款资金发放和支付后的核查内容主要包括（）。

A.分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支芍

B.借款人实际支付清单与计划支付清单的一致性，不一致的应分析原因

C.借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支讨的金额标准

D.借款人实际支付是否符合约定的贷款用途

E.借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形

【答案】ABCD

3、我国的期货市场起步于20世纪90年代，目前已有的期货交易所包括

（）O

A.上海期货交易所

B.大连商品交易所

C.郑州商品交易所

D.中国金融期货交易所

E.深圳期货交易所

【答案】ABCD

4、在波特五力模型中，新进入者进入行业所遇到的障碍主要有（）。

A.专利权和版权

B.政府方面的政策方针和管制

C.替代品威胁、买方的讨价还价能力，供方的讨价还价能力

D.在初始阶段对投资要求较高

E.对市场占有率要求较高

【答案】ABD

5、下列选项中，用来计算存货周转率的有（）。

A.销货成本

B.净利润

C.期初存货余额

D.期末存货余额

E.销售收入

【答案】ACD

6、贷款合同纠纷解决的方式有（）。

A.第三人调解

B.协商和解

C.仲裁

D.诉讼

E.处置抵押物

【答案】ABCD

7、下列指标中，直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平的有（）。

A.毛利润率

B.营业利润率

C.税前利润率

D,净利润率

E.成本费用利润率

【答案】CD

8、营运能力指标具体包括（）。

A.总资产周转率

B.固定资产周转率

C.应收账款周转率

D.流动比率

E.利息保障倍数

【答案】ABC

9、下列关于项目生产所需的燃料及动力供应条件分析的说法，正确的有

（）O

A.所需燃料通常有煤炭、石油和天然气

B.所需动力主要有电力和蒸汽

C.要依据产品生产过程、成本、质量、区域环境对所用燃料的要求来选择燃料

种类

D.要根据当地水源分布、水质情况分析用水量

E.耗电量大又要求连续生产的工业项目，需要分析估算项目最大用电量、高峰

负荷、备用量、供电来源

【答案】ABC

10、授信额度的决定因素有（）。

A.客户的还款能力

B.贷款组合管理的限制

C.银行或借款企业的法律或监督条款的限制

D.银行的客户政策

E.客户的信贷需求

【答案】ABCD

11、项目融资贷前调查报告中财务分析部分包括（）。［2016年6月真题］

A.项目清偿能力评价

B.投资回收期

C.敏感性分析

D.市场占有率评估

E.项目投资估算与资金筹措评估

【答案】ABC

12、我国现有的外汇贷款币种包括（）。

A.美元

B.港元

C.日元

D.欧元

E.澳元

【答案】ABCD

13、下列表述正确的有（）o

A.质权的设立不需转移质押标的物的占有

B.质押期间质权人依法有权收取质物所生的天然孽息和法定孽息

C.质权人对质物负有善良管理人的注意义务

D.质押没有受偿的顺序问题

E.质物是为常见的是不动产

【答案】BCD

14、根据相关规定，商业银行在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现

（）情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约

定停止贷款资金的发放和支付。

A.信用状况下降

B.违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付

C.不按合同约定支付贷款资金

D,销售收入因经济形势变化而有所下降

E.项目进度落后于资金使用进度

【答案】ABC

15、关于授信品种，下列说法正确的有（）。

A.授信品种应与客户结算方式相匹配

B.授信品种应与授信用途相匹配

C.授信品种应与客户风险状况相匹配

D.授信品种应与客户还款能力相匹配

E.授信品种应与银行信贷政策相匹配

【答案】ABC

16、在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）。

A.不良贷款率

B.信贷余额扩张系数

C.相对不良率

D.不良率变幅

E.利息实收率

【答案】ABCD

17、行业内竞争程度的大小受很多因素影响，下列分析正确的有（）。

A.行业分散，竞争激烈，行业集中，竞争程度较低

B.退出市场的成本越低，竞争程度越大

C.低经营杠杆增加竞争

D.竞争程度一般在动荡期会增加；在经济周期达到低点时，竞争程度达到最大

E.产品差异越小，竞争程度越大；市场成K缓慢。竞争程度越大

【答案】AD

18、下列选项中，属于非流动资产的有（）。

A.应收账款

B.存货

C.长期投资

D.预付账款

E.固定资产

【答案】C

19、某生产企业2013年末的速动比率为1.2,该企业流动资产包括存货、待摊

费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个

企业流动负债的比例为40%该公司的现金比率为（）。

A.70%

B.无法计算

C.60%

D.80%

【答案】D

20、质押贷款业务的主要风险因素可能包括（）。

A.虚假质押风险

B,交易风险

C.司法风险

D.操作风险

E.汇率风险

【答案】ACD

大题（共10题）

一、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

题。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

元。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

二、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10$,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10给企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确反错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

三、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值

10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300

万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公

积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股

股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。请根据以上材料，回答下列问

题：（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空

题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。（答案保留2位小数）（填空题）

（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）

【答案】

四、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年俏售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化,该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365-42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365M2.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

五、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

O%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量二年固定成本土

（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+（700-450）=6（万吨）。（2）50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率二年固定成本+（年销售收入-年变动成本-年销售税金）X100%o因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+（12X700-

12X450）X100%=50%。

六、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是（）万

吨。（四舍五入，答案保留整数）2.盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%o

（四舍五入，答案保留整数）

【答案】

七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

八、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀O

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（:天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（万元）。

九、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收