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文档简介

XX集团外部审计合作管理制度第一章总则为规范XX集团与外部审计机构的合作，提升审计工作的有效性与透明度，确保公司财务信息的真实、准确、完整，依据相关法律法规及行业标准，特制定本管理制度。外部审计是对公司财务报告及内部控制进行独立评价的重要手段，旨在增强各方对公司财务信息的信任，促进公司健康发展。第二章适用范围本制度适用于XX集团所有与外部审计相关的活动，包括但不限于审计机构的选择、审计工作的实施、审计结果的反馈及后续整改等。参与外部审计合作的部门包括财务部、审计委员会及其他相关部门。第三章合作目标本制度的主要目标包括：1.确保外部审计工作的独立性和客观性，维护公司利益。2.提高审计工作的效率，确保审计结果的及时反馈。3.加强对外部审计机构的管理，提升审计服务质量。4.促进公司与审计机构之间的沟通与合作，建立良好关系。第四章审计机构的选择外部审计机构的选择应遵循以下原则：1.选择具有合法资质的审计机构，优先考虑具有丰富行业经验和良好声誉的公司。2.根据年度审计需求，进行市场调研，了解各审计机构的服务能力和费用水平。3.组织审计委员会对拟选审计机构进行评估，形成评审报告，并提交董事会审核。4.经董事会批准后，正式与审计机构签署合作协议，明确双方权利和义务。第五章审计工作的实施外部审计工作应按照以下流程实施：1.审计前准备：公司需配合审计机构进行审计范围的确定、时间安排及资料准备。财务部应提供必要的财务数据和相关文件，确保审计工作的顺利进行。2.审计实施：审计机构应按计划开展审计工作，审计人员应遵循独立性原则，保持客观公正。审计过程中，审计机构可随时与公司相关人员沟通，收集意见和建议。3.审计反馈：审计结束后，审计机构应及时向公司反馈审计结果，重点关注审计发现、风险评估及整改建议。审计委员会应组织相关部门对审计报告进行分析，讨论整改方案。第六章审计结果的处理审计结果的处理应包括以下步骤：1.审计报告的审核：审计委员会对审计报告进行审核，并提出修改意见，确保报告内容的准确性和完整性。2.整改措施的制定：针对审计中发现的问题，相关部门应及时制定整改措施，并形成整改计划。整改计划应明确责任人、整改期限及落实情况。3.整改情况的跟踪：审计委员会定期对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位，并将结果反馈董事会。第七章监督与评估机制为确保外部审计工作的有效性，建立相应的监督与评估机制：1.定期评估审计机构的工作质量，收集各部门意见，形成评估报告。评估结果可作为下年度审计机构选择的重要依据。2.加强对审计工作的监督，审计委员会应定期召开会议，讨论审计工作进展、发现问题及后续改进措施。3.设立审计工作反馈机制，鼓励员工对审计过程及结果提出意见和建议，促进审计工作的持续改进。第八章附则本制度由审计委员会负责解释，自颁布之日起实施。制度的修订应定期进行，确保其适用性与有效性。通过以上

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