《小额贷款公司风险管理研究的文献综述》5700字

小额贷款公司风险管理研究的国内外文献综述目录TOC\o"1-2"\h\u30736小额贷款公司风险管理研究的国内外文献综述 17018一、国外研究现状 115338（一）小额贷款风险识别方面 132050（二）小额贷款风险管理方面 218869二、国内研究现状 22310（一）小额贷款公司的信用风险防控研究 26838（二）小额贷款公司的操作风险研究。 331791（三）小额贷款公司的市场风险防范研究 417372三、国内外研究总结 522910参考文献 5一、国外研究现状小额贷款公司的发展对国民经济的发展具有重要作用，据统计，全球目前已有44130家小额信贷机构，因此世界各国都有着密切的关注和高度重视。国外对于小额信贷的研究已构建了相对成熟的理论体系，从政策干预、融资环境、创新风险评估模型等等角度出发，探索影响小额信贷风险的因素及其可持续发展路径。目前，部分国内外银行类金融机构已借鉴国外研究方法进行风险管理。（一）小额贷款风险识别方面Snellinger(2017)提出，针对小额信贷企业来说，小额信贷产品的综合质量、贷款方的还款水平、信贷的信用担保与抵押物、宏观市场竞争、政府管理部门有关国家管理政策的保障和支持力度等影响因素，是小额信贷企业风险的主要影响因子。Maitra(2017)在分析研究过程里，把经营管理水平、商业贷款利率、经营管理原理、信贷总金额等作为小额信贷风险辨别的主要切入角度对风险展开辨别和判断。Fanconi(2017)指出小额企业的风险辨别应该从信用服务经济风险、交易市场经济风险、操控管理经济风险、流通性经济风险、法律法规经济风险等多个层面的风险种类开始，有利于风险辨别的全面开展。Funke(2018)经过分析研究得知，针对小额信贷企业来说，借款总金额、期限、抵押物价值等都是小额信贷还款风险的重要影响因子，应该从上述角度开始，展开贷款方风险水平的风险辨别。（二）小额贷款风险管理方面Quidt(2018)提出小额信贷企业应该增强对贷款方的信誉审查，规避过分追逐工作业绩造成的审查放松，从审查层面增强对小额信贷工作业务的综合管理。Singh(2018)提出对小额信贷企业，应当从信用服务经济风险系统建设、金融融资模式优化提高、信用担保方式健全完善、信贷审核批阅系统工作流程化等多个方面增强综合管理，推动小额信贷企业信用服务经济风险的综合管理能力的提高。Ojong(2018)提出应该从管理运营体制、用户信誉资质、审查体制等角度开始，推动信贷经济风险控制管理的增强，应用信用服务经济风险实时监测的最终结果，科学合理的采用与之对应的综合管理设计方案。Simumba(2018)提出小额信贷企业的信誉经济风险控制管理，应当从内部控制管理体制完善改进、增加专业性技术人才、增强风险问题自动预警等角度开始。Gharbi(2018)提出应对处理小额信贷企业的信用服务经济风险，应该完善改进内部控制管理体制，吸纳更多的专业管理人才，除此之外，应该成立用户的信誉数据资料库，实施对信用服务经济风险点高效监督管理。Hernandez和Torero（2017）采用秘鲁小微企业的贷款数据进行模拟研究，提出小额信贷行业应该拥有一个风险评估模型来预测借款者还款的可能性，通过研究结果得出非参数方法能够科学的评价信用价值，合理的估算贷款目标的精准度。同时得出，信贷公司对于贷款人有严格的监督机制，能够有效的降低不良贷款率，提升还款率。Islam（2017）运用模型进行实证分析，得出贷款利率相同时，信贷机构采纳监督机制，能够有效提高还款率，降低相应的信贷风险。二、国内研究现状笔者通过近十年大量核心期刊文献、互联网资源以及小额贷款公司或新型农村金融机构的行业信息的梳理与归纳，发现新型农村金融机构中的"小额贷款"相关研究受到学界较大关注，所以本节文献综述将在理清楚小额贷款公司的概念与特征基础上，集中针对"小额贷款公司的风险研究"进行分类梳理，具体如下：（一）小额贷款公司的信用风险防控研究学者对于小额贷款公司的信用风险防范研究主要是立足于公司内部机制建设，通过建立健全资格审查制度、担保制度、激励制度，规范贷款流程等措施降低贷款对象违约风险。1、建立完善的审查制度和贷款流程以降低信用风险研究。程贤晶（2014）认为小额信贷业务需要秉持着谨慎态度开拓该市场，开展业务，强调了资格审查、贷款流程、过程监督及内控制度的科学制定并严格执行。李枫（2018）基于公司治理的角度，研究小额贷款公司的风险控制，提出建立责任清晰、流程科学的审查制度是分散风险的最好办法。余凝（2019）研究指出小额贷款公司一方面需设计可行的信贷风险控制流程，例如：设计"三查"制度、客户评价体系、授信管理机制和内控组织架构及制度；另一方面可通过引进战略合作伙伴以分散主体承担小额贷款的信用风险。路耀芬（2016）指出农村新型金融机构在信用风险方面普遍存在的问题，当前新型金融机构普通缺乏信用风险的管理，管理运营系统方式旧有传统类型的不能满足适合全新的发展进步需求；缺乏完善的内控制度，贷款流程不够严格；风险信用管理系统存在漏洞。2、创新金融产品的担保，设计合理质押以降低信用风险。王萍（2017）指出，目前中国小额信贷企业的风险来源主要是，组织管理、担保抵押制度、担保方式等方面不完善和不科学。张诚（2017）提出对中国小额信贷企业进行经济风险控制管理时，应该着重考虑完善担保方式，构建风险控制机制，这样才能使小额信贷企业可连续健康良性发展进步。聂勇（2013）研究农村新型金融机构的主要问题是农村的金融产品不能够满足不同的信贷市场需求，农民的贷款不断简化，能够减少市场的交易成本，强化贷款风险的把控，使金融机构能够很好的盈利，良好的发展。谭畅、刘红（2014）引用极值的概念，分析新型农村金融机构的风险，提出能够有效的控制金融机构风险的措施，成立健全完善严密的经济风险防范控制系统，提升风险识别度，增强风险防控的结果，进行金融产品的创新，扩展金融机构的业务范围，最后促进农村金融机构健康良好的发展。（二）小额贷款公司的操作风险研究。小额信贷企业历经了10余年的探究和发展进步，学者相关的研究视角与内容较为丰富，除了前述三类研究，还有学者基于财务管理意识、员工专业素质、内部监督制度等视角进行小额贷款公司的操作风险研究。1、管理层对于财务管理的重视有助于小额贷款公司的风险把控。通过设计完善的财务管理制度，实现资金情况的过程监督，并准确预测资金使用效率与风险，可减少小额信贷企业的信用服务经济风险。苗静（2019）在文献中强调公司体系化的财务管理制度、设立长远的财务指标对于信贷资金风险把控的重要作用汪敏（2013）参考农村金融机构的会计特征，研究证实了农村金融机构风险管理水平和会计信息的相关性，同时指出，如果某金融机构财务管理制度不健全、会计核算不规范，会很大程度增长乡村金融经济组织机构的信用服务经济风险。2、合理的组织架构、高质量的人员配置和健全的监督制度将明显降低操作风险。兰彩红（2016）研究指出我国新型农村金融机构风险由多样性因素组成，从内部管理角度提出机构要建立内部员工激励管理模式、完善岗位分离与监督的组织架构，以降低我国农村小型金融机构的操作风险。康桂菊（2015）针对我国新型农村金融机构的管理制度建设方面进行分析，发现普遍存在问题有，风险管理意识薄弱，对于风险识别缺乏敏感度；风险缺少系统综合管理，综合管理系统不健全完善；激励机制不够完善；员工素质整体偏低。（三）小额贷款公司的市场风险防范研究随着《对于小额信贷企业试验点的辅导建议》资料文件的出现，小额贷款公司在中国的新增热情倍增。小额信贷企业的发展进步，依然位于试验点时期，对于金融市场环境、国家政策等因素的依赖较强。学者们对于小额贷款公司的市场风险研究主要集中在融资政策、法律地位、税收政策以及转型规划等。1、小额贷款公司融资途径单一增大资金流动性风险。黄晓梅（2012）指出小额贷款公司目前主要面临着营运资金紧缺的阶段。一方面由于小额贷款公司本身的“非金融”属性，另一方面因为单一业务性质较大限制了资金流入渠道。目前小额贷款资金放贷款的速度高于资金回笼速度，容易引发流动性风险，进而引发更严重的信用风险。鲍洪杰（2013）提出若小额贷款公司无法吸存农村闲置资金，那么本就缺乏资金的农村地区的总体资金存量又将会进一步减少。2、监管小额贷款公司的权限不清晰，多重监督可能制约发展。许属琴（2016）提出小额贷款公司的监管权限暂未明确，存在当地政府、银监会、中央银行三重监督的风险，若是监管机构政出不一可能阻碍公司常规运营的进度与计划。高瑾（2019）结合民间资本需求不断增加的背景，从贷款利率、贷款对象特殊性信用风险、资本流动性和法律地位角度分析，总结了小额贷款公司目前的尴尬的处境--试点阶段缺乏身份认证，同时也面临无法可依的风险，目前《商业银行法》与《公司法》对于小额贷款公司的管理仍处于空白阶段，再加上小额贷款公司与银行在组织性质、业务特征等方面都具有明显差异，所以相关法律和规范难以直接迁移运用。3、小额贷款公司的税收政策不完善，税收压力大。诸葛隽（2012）研究指出小额贷款公司的经营业务严格受限且单一，公司本身可获取的利润空间已经十分有限。目前由于小额信贷企业的角色定位仍位于模糊时期，政府暂未为其设立相应的税收政策，同时也不具备享受金融机构的优惠税收政策。因此小额贷款公司在税务方面负担严重。小额贷款公司在目前的税收结构和政策中的负担着较重税收压力，呈现出较弱的可持续发展能力。4、小额贷款公司未来转型方向不清晰，存在战略规划方面的经营风险。二零零九年国家推行了《小额信贷企业制度改革设置村镇银行暂行规定》，内容主要表达了小额贷款公司如何转变为村镇银行，但是其条件非常苛刻。徐永春（2015）研究提出：该规定要求转型发起者为银行业金融机构。换言之，小额信贷企业想要向村镇银行变化转型，首先要改变控股股东，现在的股东将控股权转移至金融机构。因此《暂行规定》看似明确的发展规划，难以落实到公司层面的发展规划中。徐瑜青（2010）调研发现，小额贷款公司的未来转型规划混乱。部分小额贷款公司期盼未来能转型成为专业的金融公司或贷款公司，也有小额贷款公司期待向社区存贷款零售商、或是社区银行等方向转型。三、国内外研究总结通过梳理国外研究，笔者发现外国学者更多是基于商业银行视角，构建模型、分析影响因子等研究方法以把控贷款对象的信用风险，但对于农信社这类专门针对农户小额信贷的风险防范研究较少。我国相关专家学者对小额信贷企业的分析研究全面集合在市场竞争、可持续发展、互联网普惠金融和业绩评估方面，关于小额贷款公司的风险研究主要是通过定性研究方法，结合小额贷款公司普遍的风险特征，罗列或者排序可能影响小额贷款信用分析的影响因素，可归纳总结为信用服务经济风险、操控管理经济风险与交易市场经济风险研究。已有的研究成果大多是采用理论分析或者案例研究，很少有参考文献运用实践案例群的形式展开实际论证研究分析。本文将基于文献分析成果，在上述总结的三类风险影响因素中归纳11个具体影响因子，包括担保制度、激励制度、资格审查制度、贷款流程（信用风险防范措施）、法人结构、财务监控、内控制度、员工素质（操作风险防范）、融资途径、发展转型规划、社会监督机制（市场风险防范措施），然后对温州市10家小额贷款公司组成的案例群进行双层QCA实证分析，通过对比分析案例结构，分析影响小额贷款公司三类风险以及整体风险的核心条件与边缘条件，基于分析模型中条件变量的完整性与必要性，探索降低小额贷款公司整体风险系数的方法路径。参考文献[1]鲍洪杰,陈岩,徐小勇，2013：《西北民族地区小额贷款的风险控制》，《统计与决策》,第3期，第64-67页。[2]程贤晶，2014：《商业银行小额贷款风险管理分析》，《财经问题研究》第1期。[3]董绮,王爱民，2017：《小额贷款公司信用风险管理模式探究》，《财会通讯》,第14期，第104-107页。[4]高瑾，2019：《小额贷款公司的风险分析与控制策略》，《现代经济信息》第11期。[5]黄晓梅，2012：《小额贷款公司信用风险的控制与防范》，《企业经济》第11期。[6]康桂菊，2015：《浅谈农村中小金融机构风险管理机制建设存在的问题及措施》，《时代金融》第8期。[7]兰彩红，2016：《我国新型农村金融机构风险管理问题研究》，吉林财经大学。[8]李枫，2018：《论小额贷款公司的风险控制》，《天津经济》第12期。[9]李荣锦,白秀梅，2019：《基于信用评分法的小额贷款公司信用风险评价研究》，《征信》,第3期，第20-26页。[10]伦淑娟，2018：《小额贷款公司财务风险防范体系研究》，《财会通讯》,第13期，第64-67页。[11]路耀芬，2016：《我国农村小型金融机构信用风险管理模式的创新途径》，《农村经济》第7期。[12]苗静，2019：《加强小额贷款公司财务管理与风险控制研究》，《财会学习》第9期。[13]聂勇，余杨昕，2013：《基于制度视角的新型农村金融机构金融风险控制研究》，《武汉金融》第5期。[14]谭畅，刘红，2014：《基于极值理论的新型农村金融机构风险防范研究》，《中外企业家》第7期。[15]汪敏，2013：《试论农村金融机构会计风险的控制和管理》，《中国市场》第29期。[16]王萍，2017：《关于如何有效防范和化解小额贷款公司财务风险的分析》，《财会学习》第19期。[17]许属琴，2016：《新型农村金融机构风险生成机理与防范对策》，《经贸实践》第8期。[18]徐永春，2015：《农村合作金融机构风险管理模式选择研究》，《农业经济》第8期。[19]徐瑜青,杨露静,周吉帅，2010：《小额贷款公司运营现状及问题》，《农村经济》第1期，第70-74页。[20]杨菁，2013：《小额贷款公司风险探析及相关建议》，《农村经济》,第2期，第84-87页。[21]余凝，2019：《小额贷款公司的信贷风险控制问题及对策研究》，《中国商论》第3期。[22]朱冰心，2013：《小额贷款公司经营风险研究——以浙江省小额贷款公司为例》，《新金融》,第5期，第32-35页。[23]张诚，2017：《小额贷款公司可持续发展的监管制度约束与突破》，《武汉金融》第6期。[24]诸葛隽,徐竞，2011：《小额贷款公司运行中的制度创新和完善——以温州为例》，《上海经济研究》,第4期，第56-62页。[25]赵雪梅，2018：《农村小额贷款公司财务绩效影响因素实证分析——以甘肃省为例》，《湖南大学学报(社会科学版)》,第6期，第88-94页。[26]CHETaigen,XintianZ，YanliSU.Micro-creditCompanies'OperatingMechanismBasedonEvolutionaryGameTheory[J].JournalofNortheasternUniversity,2017.[27]KhanAH，DewanH.Cantheavailabilit