小企业现金管理制度范文（2篇）

小企业现金管理制度范文一、制度总览本规定旨在规范小型企业的现金管理活动，确保企业现金流动的稳定，提升资金使用效率，降低资金风险。所有小型企业在进行现金管理时，均需遵循本制度。二、现金收支控制1.收款操作1.1企业应明确接受客户的支付方式，包括现金、刷卡、银行转账等。1.2收款人员需即时核对付款金额，并向客户开具收款凭证。1.3确保收款记录的准确性和完整性，并及时录入财务系统。2.付款操作2.1在付款前，需核实供应商信息与合同相符，并由授权人员审批。2.2优先采用电子支付方式处理采购付款，避免现金交易。2.3付款记录需准确无误，及时录入财务系统。3.现金存储管理3.1现金应存放在安全可靠的场所，确保防盗、防火等安全措施。3.2现金保管人员需定期盘点现金存储点，并记录盘点情况。3.3定期对现金存储地点进行安全检查，对发现的问题及时整改。4.现金盘点与核对4.1由专人进行现金清点，双人核对，详细记录清点过程。4.2定期进行现金盘点，确保账实相符，记录盘点结果。4.3如在盘点中发现账实不符，应立即调查原因，并采取相应措施。5.现金报表与分析5.1编制现金流量表，实时反映企业现金流入和流出状况。5.2对现金流量进行深入分析，识别并解决现金管理问题。5.3定期制作现金预测报告，为企业的决策提供数据支持。三、内部控制措施1.职责分离1.1现金管理的收款、付款、保管、核算等职责应由不同人员执行，相互独立。1.2任何员工不得独立完成现金管理的全部环节。2.授权审批流程2.1设立付款审批流程，确保每笔付款经过授权人员的审批。2.2授权人员需核实付款申请的准确性及合法性，保留审批记录。3.制度执行监督3.1相关部门应定期对现金管理制度进行审计，提出改进建议。3.2对违反制度的员工，将依据规定实施纪律处分，确保制度执行。四、风险防控机制1.应急事件处理1.1发生现金丢失、盗窃、损毁等情况时，应立即报警并通知上级。1.2相关部门需迅速采取措施，保护现场，配合调查。2.虚假收支风险2.1加强财务监控，通过分析现金收支数据，识别潜在的虚假操作。2.2对现金收支异常情况，应及时核查，排除错误或欺诈行为。3.资金流动性风险3.1制定合理的现金预测计划，实时掌握企业现金流状况。3.2建立紧急资金储备，以应对突发的资金需求。五、违规行为处理1.违反现金管理制度的员工，将根据情节轻重，分别给予警告、记过、记大过、解雇等纪律处分。2.对盗窃、侵占、贪污企业现金的员工，将依法追究刑事责任，并追回损失资金。六、附则1.本制度自发布之日起生效，对所有员工具有同等约束力。2.对本制度的修改和补充，需由主要负责人批准，并通知全体员工。小企业现金管理制度范文（二）一、引言现金管理在企业财务管理中占据核心地位，其旨在确保企业运营的稳定，同时防范财务风险。为规范公司现金管理，提升资金使用效率，有效控制流动性风险，特此制订本政策。二、现金管理目标1.确保企业日常运营的资金需求得到满足，合理利用流动性。2.提升现金使用效率，减少周转时间，避免资金闲置造成的损失。3.防范现金流失风险，规避可能导致资金损失的各项风险。三、现金管理权限1.财务部门负责制定并监督执行现金管理政策。2.财务部门负责跟踪记录公司的现金流入与流出。3.各班组负责人负责管理本班组的现金收支，并按规备案。4.个人携带现金量不得超过规定限额，超出需经财务部门批准。四、现金收付与记录1.现金收付以凭证为依据。2.所有现金交易需使用公司规定的收付款单据记录，并由相关人员签字确认。3.财务部门需对现金收支进行专门的会计处理，确保账目清晰且与实际相符。4.超过特定金额的现金交易需加盖公章并由财务部门审核。五、现金的保管1.现金由指定的财务人员保管，要求该人员具备高度的诚信和责任感。2.现金需存放在安全的设施中，如银行保险柜，以防盗窃或损失。3.现金不得用于个人消费或其他非公司用途。4.现金需定期盘点，以确保账实相符。5.定期进行现金盘点，并将盘点结果报告给财务部门。六、现金的货币使用1.公司主要以人民币作为现金货币，使用外币时需遵循合法的外汇收付程序。2.现金支付仅限于公司内部业务，不得用于私人交易。3.外币现金需在有效期内兑换或处理，不得私自保留或外流。4.财务部门负责外币现金使用情况的记录和报告。七、现金的存取与转账1.大额现金存取需得到财务部门的批准和授权。2.现金转账需遵循公司规定程序和限额，由财务部门审核和授权。3.现金转账操作需由财务部门负责，并在系统中保留相关记录。4.禁止将公司现金用于个人存取或转账。八、现金管理的监督与审查1.各部门需对管辖范围内的现金收支进行日常监督，及时发现并纠正问题。2.财务部门负责监督与审查现金管理，及时发现并采取相应措施。3.对现金管理中的严重违规行为或财务欺诈，公司将依法追究责任。九