《出纳岗位实务说课》课件

《出纳岗位实务》说课本课程旨在帮助学员掌握出纳岗位的基本技能，并了解相关法律法规和职业道德规范。通过学习，学员能够胜任出纳岗位的工作，并提升其职业素养和职业发展能力。DH投稿人：DingJunHong课程目标11.掌握出纳岗位的基本知识了解出纳工作流程，熟悉相关法律法规和会计准则。22.提升出纳工作技能熟练掌握现金收支、银行结算、票据管理等实务操作技能。33.加强出纳职业素养树立职业道德观念，提高工作责任感和风险防范意识。44.培养出纳岗位胜任能力具备独立处理出纳工作的能力，提升职业竞争力。出纳岗位的工作职责现金收支管理负责现金收支的登记、核对、保管，确保现金的安全和完整。银行存款管理负责银行存款的收付、核对、管理，确保银行存款的安全和完整。票据管理负责票据的收发、保管、核对，确保票据的安全和完整。会计档案管理负责出纳相关会计档案的整理、保管，确保会计档案的完整和安全。出纳岗位的基本技能要求熟练的财务基础知识掌握基本会计原理和出纳实务操作流程，熟悉相关法律法规。准确的计算能力准确计算现金收支、银行存款、票据金额，避免差错。良好的沟通能力与同事、客户、银行等沟通顺畅，解决问题。严谨的职业操守正直诚信，遵守财经纪律，确保财务安全。现金收支的基本流程1收款确认收款单据2登记记录现金收支明细3核对核实收支金额4保管妥善保管现金5支付按规定支付款项现金收支流程要规范，确保收支准确、安全。出纳人员应严格遵循相关制度，做好现金收支管理工作。现金收支凭证的填制1准确填写日期、金额、项目等信息填写准确2完整信息签字盖章、摘要、凭证编号等信息完整3规范格式按照规定格式填写，避免错漏4及时整理做好凭证的归档整理工作填写现金收支凭证是出纳工作的重要环节，它记录了资金的流入流出情况，为核算提供原始凭证。出纳人员要严格按照规定进行填制，确保信息的准确性和完整性。常见现金收支凭证种类收款凭证收款凭证用于记录公司收到的现金，包含收款日期、金额、收款人等信息。付款凭证付款凭证用于记录公司支付的现金，包含付款日期、金额、付款人、支付事项等信息。转账凭证转账凭证用于记录公司之间或公司与个人之间的资金转账，包含转账日期、金额、转账账户等信息。现金日记账的编制日期记录每笔现金收支发生的日期，确保时间准确无误。凭证号登记每笔收支所对应的原始凭证编号，方便查阅和核对。摘要简要描述现金收支的内容，以便了解资金流向。收入记录现金收入金额，并根据实际情况进行分类汇总。支出记录现金支出金额，并根据支出项目进行分类汇总。余额计算每笔收支后的现金余额，确保账面资金与实际资金一致。现金余额的核对与管理每日核对每日营业结束后，核对现金实有数与账面余额。确保现金收支准确无误。定期盘点定期清点库存现金，核对账面余额。及时发现并纠正错误。建立制度制定严格的现金管理制度，明确收支流程、权限范围，防止现金流失。银行账户的管理银行账户种类基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，不同账户对应不同的用途。银行账户开户开户时需提交相关材料，包括营业执照、法人代表身份证等，并进行实名认证。银行账户管理定期核对账单，及时发现异常，维护账户安全，防止资金被盗用。银行账户注销账户注销需办理相关手续，包括结清账户余额，并向银行提交注销申请。支票的使用与管理支票使用支票是企业常用的付款方式之一。出纳人员要严格遵守支票使用规定，确保支票的使用规范、安全。支票使用时要填写完整、准确，防止涂改、伪造。支票管理出纳人员要妥善保管支票，建立健全支票管理制度，防止丢失、被盗。对支票的领用、保管、使用等环节进行严格管理，确保支票的安全和规范使用。对账单核对与银行存款余额调节1对账单核对对账单是银行每月定期寄给企业的对账单，记录着企业在银行的存款变动情况。对账单核对就是将银行对账单与企业自身的银行存款日记账进行核对，确保两者一致。2银行存款余额调节表如果银行对账单与企业自身的银行存款日记账不一致，则需要编制银行存款余额调节表。调节表可以帮助企业找出差异的原因，并进行相应的调整。3常见差异未入账的存款或支票银行手续费或利息银行代收或代付的款项付款审批流程与管控1申请付款部门提出付款申请，附上相关凭证，例如发票、合同。2审批流程财务部门审核申请，主管领导审批，确保资金合法使用。3付款执行出纳人员根据审批结果，进行付款操作，并记录相关信息。银行汇款的操作步骤1确认信息收款人信息、金额、用途2选择渠道网银、手机银行、柜台3填写汇款单准确无误、双重审核4提交申请确认无误后提交5完成汇款获得交易凭证操作步骤清晰明了，易于操作。票据的管理与使用票据分类发票、收据、支票、汇票等，根据用途和内容进行分类，便于整理和核对。票据保管建立健全票据管理制度，专人负责保管，定期清点，防止丢失或被盗用。票据使用严格遵守票据填写规范，及时登记，并妥善保管相关凭证，以备查阅。应收账款的管理应收账款的核算及时记录应收账款的发生、变动和结余，确保账务的准确性和完整性。应收账款的分析定期对应收账款进行分析，识别潜在的坏账风险，采取措施控制风险。应收账款的催收制定科学的催收策略，及时催收逾期账款，提高资金回笼效率。应付账款的管理1应付账款的核算应付账款是指企业因购买商品或接受劳务而应付给供应商的款项。出纳人员负责应付账款的记录和管理，及时核对账务，确保账实相符。2付款流程出纳人员根据经批准的付款凭证，及时向供应商付款。应遵循相关规定，确保资金安全，并保留完整的付款凭证。3账款催收对到期应付账款，出纳人员应及时催促供应商付款，避免逾期。4账款管理出纳人员应定期清理应付账款，及时处理应付账款的账务，确保应付账款的真实性、准确性。固定资产的管理固定资产登记出纳人员负责固定资产的登记工作，包括登记固定资产的名称、规格型号、数量、购置日期、价格、使用部门等信息。固定资产盘点定期或不定期地对固定资产进行盘点，核对固定资产的实际数量与账面数量，确保固定资产的完整性。固定资产折旧根据国家规定的折旧年限和折旧方法，计算固定资产的折旧金额，并进行相应的账务处理。固定资产报废对报废的固定资产进行处理，包括办理报废手续、进行评估、出售或报废，并进行相关的账务处理。存货的管理盘点与核对定期盘点存货数量，与账面记录核对，保证账实相符。库存控制合理控制库存数量，避免资金积压或缺货。成本核算准确核算存货成本，为成本控制提供依据。税金的申报缴纳纳税义务出纳人员需要了解各种税收政策和规定，准确计算应纳税款并及时申报缴纳。发票管理负责保管和管理发票，并及时开具和申报相关税费。税务申报根据不同税种和税率，按时、准确填写税务申报表并递交税务机关。税款缴纳通过银行或其他渠道，按时、足额缴纳税款，并妥善保管相关凭证。工资的核算与发放11.工资信息的收集收集员工的个人信息，包括姓名、工号、部门、岗位、工作时间等。22.工资的计算根据员工的工资标准、工作时间和考勤记录，计算员工的应发工资。33.工资的扣除从应发工资中扣除个人所得税、社保、公积金等法定扣款项。44.工资的发放通过银行转账或现金支付的方式发放员工工资。财务报表的编制1收集整理原始凭证收集整理与财务报表相关的所有凭证2编制会计分录根据原始凭证编制相应的会计分录3编制会计报表根据会计分录编制资产负债表、利润表、现金流量表等4审核报表数据对报表数据进行审核，确保数据准确可靠财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要文件，其编制流程是：收集整理原始凭证，编制会计分录，编制会计报表，审核报表数据。会计档案的管理会计档案管理系统使用电子化管理系统,提高效率规范管理流程建立严格的归档流程,确保资料完整安全的存储环境定期整理归档,保证档案安全出纳岗位的内部控制制度职责分离明确出纳人员的职责范围，例如现金收付、银行存款管理、票据管理等。双人复核对于重要款项的收付，实行双人复核制度，确保资金安全。定期盘点定期对现金、银行存款和票据进行盘点，核对账目，发现问题及时处理。完善制度建立健全各项内部控制制度，明确责任，规范操作，防范风险。出纳工作的风险防范现金安全现金保管要安全，避免丢失或被盗。定期清点现金，核对账目，加强安全意识。财务数据准确性确保财务数据的真实性，防止人为错误或舞弊。严格审核凭证，做好原始凭证的保管工作。银行账户管理定期核对银行对账单，及时发现错误并进行调整，避免资金损失。职业道德加强职业道德教育，提高出纳人员的廉洁意识，抵制各种诱惑。出纳岗位的职业道德诚实守信出纳人员必须做到诚实守信，不得私自挪用、贪污或盗窃公司资金。谨慎细致出纳工作需要高度的谨慎和细致，避免因疏忽大意造成错误。保密意识出纳人员必须严格遵守保密制度，对公司财务信息要严格保密。廉洁自律出纳人员必须廉洁自律，不接受任何与工作相关的利益输送。出纳岗位胜任能力11.财务基础知识熟练掌握会计基础知识，熟悉企业财务制度和税收政策。22.操作技能熟练操作计算机，掌握财务软件的使用，能够独立完成各种财务业务处理。33.沟通能力与其他部门和人员进行有效沟通，协调工作，妥善处理各种问题。44.责任心具有高度的责任心和职业道德，能够认真负责地完成工作任务，确保财务数据的准确性。出纳人员的职业发展专业能力提升持续学习财务相关知识，精进专业技能。例如，参加会计资格考试，提升专业素养。管理技能提升培养沟通、组织和领导能力，例如，学习项目管理或人力资源管理课程，增强自身管理能力。课程小结11.重要性出纳工作是企业财务管理的重要组成部分。22.技能出