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文档简介

应收账款管理流程一、制定目的及范围为提高企业应收账款的管理水平，降低资金占用风险，增强资金流动性，特制定本应收账款管理流程。该流程适用于所有部门涉及的应收账款业务，包括客户信用评估、账款确认、催收、账款核对及坏账处理等环节。二、应收账款管理原则1.确保透明度，所有应收账款信息应及时、准确地记录在案，并向相关部门通报。2.对客户信用进行全面评估，依据客户的信用等级制定相应的授信额度和付款期限。3.运用合理的催收手段，维护与客户的良好关系，确保催收过程中的专业性与礼貌性。4.定期进行账款核对，确保账务的准确性与及时性，防止因信息不对称造成的账款流失。三、应收账款管理流程1.客户信用评估1.1信用申请：新客户需填写信用申请表，提供相关财务资料，包括营业执照、税务登记证、财务报表等。1.2信用审核：财务部门对客户提交的资料进行审核，并进行市场调研，评估客户的信用情况。1.3授信额度确定：根据客户的信用评估结果，财务部门制定授信额度，并向销售部门反馈。2.账款确认2.1销售合同签署：销售部门在确认客户信用后，与客户签署销售合同，明确交易条款及付款方式。2.2开具发票：在货物交付或服务完成后，财务部门负责按照合同约定开具发票，并及时发送给客户。2.3账款登记：财务系统中录入应收账款信息，包括客户名称、发票号码、金额、到期日等，确保信息准确无误。3.催收管理3.1定期催收：根据客户的付款周期，设定定期催收计划。到期未付款项，由财务部门通过电话、邮件等方式进行催收。3.2逾期跟进：对逾期未付款的客户，进行进一步跟进，了解逾期原因，并制定相应的催收策略。3.3记录催收过程：每次催收后，及时在系统中记录催收结果及客户反馈，以便后续跟进与管理。4.账款核对4.1月度核对：每月对应收账款进行核对，确保客户账户余额与公司账务一致。4.2客户确认：定期向客户发出对账函，核实账款信息，确认双方账务无误。4.3处理差异：如发现账务差异，及时进行沟通与调整，确保账款准确性。5.坏账处理5.1坏账识别：对长期未收回的账款进行评估，识别可能产生坏账的客户。5.2坏账准备：根据坏账识别结果，财务部门应提取相应的坏账准备金，反映在财务报表中。5.3法务处理：对确认无法收回的账款，启动法律程序，必要时可委托专业的催收机构进行处理。四、备案与反馈所有应收账款的管理活动均需记录在案，形成完整的档案。相关部门应定期总结应收账款管理经验，提出改进建议，以便不断优化流程。五、应收账款管理纪律1.部门职责：各部门需明确负责人，确保应收账款管理的责任到人，形成合力。2.信息保密：涉及客户的信用资料、账款信息等，需严格保密，防止泄露。3.绩效考核：建立应收账款管理的绩效考核机制，对催收业绩进行定期评估，激励员工积极性。六、持续改进应收账款管理流程应根据市场变化和企业发展进行动态调整。设立反馈机制，鼓励员工提出改进意见，确保流程适应性与可行性。七、结语完善的应收账款管理流程不仅能够

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