法律合规与内外部审计制度

法律合规与内外部审计制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业的经营行为，确保企业合法合规经营，保护企业利益和员工权益，提高企业整体管理水平，订立本制度。本制度依据国家法律法规和企业实际情况订立。第二条适用范围本制度适用于公司全体员工、管理人员和外部审计机构。第三条定义法律合规：指企业在经营活动中遵守法律法规、政策措施以及公司内部规章制度的要求。内部审计：指对企业内部经营管理、财务情形、内部掌控等进行独立、客观、全面的审查评价活动。外部审计：指由独立的、专业的审计机构对企业财务报表和财务信息进行审计。第二章法律合规制度第四条法律法规遵从公司全体员工和管理人员在企业经营活动中必需遵守国家的法律法规，包含但不限于劳动法、税法、环保法等相关法律法规。第五条内部规章制度遵守公司全体员工和管理人员在企业经营活动中必需遵守公司内部的规章制度，包含但不限于企业行为准则、纪律规定、财务制度等相关规章制度。第六条外部合作合规公司与外部合作伙伴进行业务往来时，必需遵守国家法律法规和合同商定，不得从事违法违规的行为。第七条安全生产合规公司全体员工和管理人员在工作中必需严格遵守安全生产法律法规，确保工作场合安全，防备事故发生。第八条知识产权保护公司全体员工和管理人员必需敬重他人的知识产权，禁止侵害他人的知识产权，依法维护公司和他人的合法权益。第九条环境保护公司全体员工和管理人员必需遵守环境保护法律法规，乐观采取措施保护环境、节省资源，减少对环境的污染和破坏。第三章内外部审计制度第十条内部审计机构设置公司设立独立的内部审计部门，负责对公司的经营活动、内部掌控、财务情形等进行审计。内部审计机构具体设置及职责在内部审计规定中认真说明。第十一条内部审计程序公司内部审计依据公司内部审计规定进行，包含但不限于审计计划编制、审计调查、审计报告等程序，确保内部审计的独立性和客观性。第十二条外部审计机构选择公司每年委托独立的、具有合法资质的外部审计机构对公司的财务报表进行审计。公司依据实际情况订立外部审计机构选择的程序和标准，确保审计的独立性和专业性。第十三条外部审计程序公司与外部审计机构签订审计合同，明确双方的权责，并依照合同商定供应必需的帮助。外部审计机构进行审计时，应当依据审计准则进行，包含但不限于审计计划编制、审计程序执行、审计报告编制等程序。第十四条外部审计报告外部审计机构应当在审计结束后，依照相关要求编制审计报告，报送公司。审计报告应当真实、客观、全面地反映公司的财务情形和内部掌控情况，为公司的经营决策和对外披露供应依据。第四章其他规定第十五条违规处理对于违反本制度规定的员工和管理人员，公司将依照公司内部规章制度进行相应追责处理，包含但不限于纪律处分、行政处分或者解除劳动合同等。第十六条审计结果反馈公司内部审计部门应当及时将审计结果反馈给被审计单位，并提出改进建议，被审计单位应当及时采取措施改进。第十七条监督检查公司内部审计部门应当进行监督检查，确保公司各部门的工作符合法律合规要求和内部审计制度的要求。第十八条保密义务公司内部审计部门和外部审计机构在履行审计职责时，应当严格遵守保密义务，不得泄露审计过程中取得的涉密信息和商业秘密。第五章生命周期和迭代第十九条周期性评估公司应定期对本制度的实施效果进行评估，依据评估结果进行调整和完善。第二十条修订程序对本制度的修订和更改，应当依据需要进行，并经公司内部程序批准，及时向公司全体员工和管理人员进行通知。第六章附则第二