广告行业应收账款追缴制度

广告行业应收账款追缴制度第一章总则为提升广告行业的资金回笼效率，规范应收账款管理，确保公司财务安全，制定本制度。应收账款追缴制度旨在明确追缴流程、责任分工及相关管理要求，以减少坏账风险，维护公司与客户之间的良好信用关系。第二章适用范围本制度适用于公司所有部门涉及的应收账款追缴工作，涵盖广告投放、创意服务、市场调研等所有业务环节。所有员工在执行与客户的财务往来时，须遵守本制度的相关规定。第三章追缴目标追缴工作的目标包括：提高应收账款的回收率，缩短账款回收周期，及时发现和处理逾期账款，确保公司的资金流动性和财务稳定性。第四章追缴管理规范1.账款分类管理应收账款根据账龄分为正常账款、逾期账款和坏账。正常账款为未逾期的应收款项，逾期账款为超过约定付款期限的款项，坏账为无法收回的款项。各类账款需进行定期分析，明确追缴优先级。2.客户信用评估在合同签署前，对客户进行信用评估，评估内容包括客户的财务状况、信用历史及行业口碑。依据评估结果确定授信额度及付款方式。客户信用评估应由财务部门与业务部门共同完成。3.合同约定条款在合同中明确应收款项的支付时间、支付方式及逾期责任。合同条款应清晰明确，避免因模糊不清而引起的纠纷。业务部门在合同签署前需与法律顾问进行沟通，确保条款的合法性与合理性。第五章追缴执行流程1.账款提醒对正常账款在到期前七天进行一次提醒，提醒方式可采用电话、邮件或正式函件。提醒内容包括应付款项、到期日期及支付方式等信息。逾期账款则在逾期后立即启动追缴流程。2.逾期账款催收逾期账款催收分为三个阶段：初次催收：逾期后3天内进行电话催收，确认客户是否收到账单及付款安排。二次催收：逾期7天后，通过邮件或正式函件再次催收，提醒客户尽快付款，并告知逾期后果。最终催收：逾期30天后，若客户仍未付款，财务部门应向法律顾问咨询，决定是否采取法律手段追缴。3.记录与反馈每次催收过程需做好记录，包括催收时间、方式、内容及客户反馈。记录应由财务部门归档，便于后续追踪与分析。对于长期未付款的客户，需定期进行回访，了解其支付能力和意愿。第六章监督机制1.定期审查财务部门每季度对应收账款进行审查，分析账款结构及回收情况，针对逾期账款形成专项报告，提出改进建议。审查结果应向管理层汇报，以便决策。2.绩效考核各部门在追缴工作中的绩效将纳入年度考核，考核内容包括应收账款的回收率、逾期账款的处理效率等。考核结果将与部门奖金及个人绩效挂钩，以激励全员参与应收账款管理。3.客户关系管理建立良好的客户关系有助于提高回收率。业务部门应定期与客户沟通，了解其经营状况，及时掌握客户的支付意愿和能力，防止账款逾期。第七章相关条款1.法律责任对故意拖欠款项的客户，公司有权追究其法律责任，包括但不限于提起诉讼、申请财产保全等。所有追缴行为应遵循法律法规，确保合法合规。2.信息保密在追缴过程中，涉及的客户信息应严格保密，未经授权不得泄露。所有催收记录及报告应由财务部门妥善保管，防止信息泄露。3.制度修订本制度自实施之日起生效，财务部门定期对制度进行评估，依据公司运营情况及法律法规的变化