11月28日随州职业技术学院创建本科层次职业大学施工全过程工程造价咨询投标文件

（二）技术方案第一章咨询服务方案一、跟踪审计重点（一）审计准备阶段的工作重点1、健全机制，提升观念我司要在认真学习、深入理解招标文件要求的基础上，建立起适应项目管理特点的全过程咨询服务制度，对有关全过程审计内容、审计程序、审计要求等作出明确的规定。并通过向领导层汇报、与工程管理部门沟通、部门宣传等适当形式加大对全过程跟踪审计的宣传，争取得到相关方的理解、配合与支持，尤其工程管理部门要主动适应审计新要求、积极转变思想观念。2、各担其责，明确分工工程建设是多方参与的综合性活动，工作期限长、投资规模大，全过程跟踪审计只有得到各参与方的积极配合、主动接受，才能形成工作合力，本项目建设才能顺利进行。在全过程跟踪审计的准备阶段，我们一定要明确参与方（主要包括造价咨询机构、施工单位、监理单位、建设单位）各自的工作职责，以及在全过程跟踪审计中需要履行的义务、配合事项、工作要求等等，尤其是要正确处理好审计部门与工程管理、监理部门的关系和职责，做到履行职责中各负其责。3、选好队伍，严格管理本项目应在前期调研、招标过程中严格把关、选好审计队伍，并制定规范、全面的审计方案，规范工作流程，明确工作要求和标准，为开展全过程跟踪审计业务奠定基础。同时，高校内审机构也要加强对聘用审计人员的严格管理和纪律要求，加强过程管控，确保审计结论的客观、公正。（二）项目建设前期的审计重点1、可行性研究阶段的审计可行性研究是建设工程投资前期工作的核心和重点，也是本项目决策的重要依据。本项目这一环节的审计要点包括：项目建议书的内容是否实事求是，客观真实；对拟建项目的分析、调研是否全面准确，经济上是否可行，资金来源是否可靠，环保是否符合要求；有关专家的意见是否客观、真实，不同意见是否得到重视；项目论证是否有多方案的比较和对比，拟订方案是否科学、最优。2、项目设计阶段的审计本项目这一阶段的审计要点：项目选址及建设规模是否科学，是否符合单位财力；设计方案中有关项目的经济效益、环境效益及社会效益是否客观、合理；施工图的设计是否满足施工需要，是否能够确保项目落地生根；有关方案、设计费用的计算是否合规合理等。（三）项目实施准备阶段审计重点1、招投标审计此阶段项目主要审计重点有：（1）一是加强对工程量清单的审查与核对，重点审查清单内容有无缺项、漏项、重复计量以及不合理计量的情况；（2）二是审查工程最高限价的计算是否合理，有关定额套用、材料价、规费的计取等是否规范、准确；（3）三是对工程招标文件进行审核，重点审查招标文件的招标范围、投标资质、评标办法以及招标程序等是否合理、合规，有无“倾向性、特定性”等不公平条款；免出现“低价中标、高价结算”审计风险。2、施工合同审计本项主要审计重点内容有：（1）一是对合同的合法性审核，确保合同的内容、文本格式与现行的有关法律法规、政策和招标文件相符，主要合同条款是否与招标文件、现场澄清文件、中标价格、工期、质保期及其他服务承诺一致；（2）二是对合同的合理性审核，包括合同有关条款的描述和意思表达是否清楚、准确，是否会产生歧义，工程价款的金额是否准确，有关工程费用的支付、结算等是否符合现行的基建财务制度、工程计价规则等规定，有关合同审批手续是否完善；（3）三是对合同完整性的审核，主要审查合同约束条款是否完善，有无遗漏，有关合同附件、附表是否齐全，对补充事项的约定是否完整、满足要求，对争议事项的处理是否有明确的约定；四是对合同专业性的审核，主要审核涉及合同变更的条款是否完整、具体、符合工程计价规范，如合同外增加的材料单价如何确定，材料价格发生变化后如何处理，有关误工索赔、工期索赔是否有明确约定等等。3、项目内控制度建立情况审计主要审查项目单位是否建立健全了相关的内控制度，有无规范的管理流程和审批程序，关键岗位及人员设置是否到位，有关管理制度是否齐全，如设备采购、工程签证、物资验收、工程例会以及人员考勤、管理、奖惩、门禁等。（四）项目实施阶段审计重点实施阶段是通过项目施工，将设计方案、施工图纸进行最终“落地”“变现”的重要过程，是“建设成本支出”和“费用控制”的主要阶段，在整个过程中，施工影响因素多、变数大，需要审计人员常驻施工区域，深入施工现场，全面掌握施工动态，主动参与到项目实施协调，加强工程细节控制，开展动态审计，及时给出审计意见，实现对工程造价的有效控制。1、对隐蔽工程验收的审计重点我项目审计人员要重点审查施工工序是否严格按照设计图纸、规范及标准实施；有关隐蔽工程的签证内容是否属实（包括主要材料的型号、规格、品牌等）、语言描述是否准确、工程量计量是否正确，签字和盖章是否完善等；对于结算审计时容易产生分歧的隐蔽工程，如土方工程、桩基工程、路基工程等，应重点跟踪。2、对工程变更签证的审计重点（1）一是对签证合法性审核，审计人员通过对图纸、合同进行核查，确定变更签证内容确实不属于合同内工作范畴、不与其他已有变更内容重复、不属于因施工单位自身原因造成的变更；（2）二是真实性的审核，主要审核有关签证工程量、签证材料价格是否符合实际，针对“先签字后变更”的签证事项，要审核施工单位是否按签证内容进行了后施工；（3）三是对签证合理性的审核，主要审核涉及造价变化的签证，施工单位是否按程序经建设单位、监理单位审核后，最后送审计部门，有关变更的审批手续是否齐全。3、对材料及设备采购的审计重点（1）一是对合同外新增材料或变更签证材料的价格进行审核，重点加强对工程使用量大或对工程造价影响大的材料的价格审核；（2）二是加强对主要材料和设备进场验收程序和标准的审核，尤其是已明确厂家、品牌、规格、单价的材料或设备，进场前是否经现场管理人员、监理人员共同确认和验收，质量是否符合要求；（3）三是对列入暂定价范围的材料或设备的采购过程进行审核，通过市场询价等方式确保有关材料或设备的价格真实、可靠。4、对工程进度款拨付的审计重点（1）一是工程进度款的计量计价方式及支付办法是否严格按合同约定执行，当期支付、累计支付金额是否与工程实际进度相符；（2）二是工程预付款、代付水电气费、其他应扣代缴款等是否按约定进行了全额扣除，是否存在重复申报或将学校直接采购的材料、设备虚报的现象；（3）三是工程进度款支付是否符合规定程序和要求，建设单位、监理单位审核签字是否齐全，有关意见表达是否准确、清楚。5、对索赔事项的审计重点（1）一是对已经发生的索赔事项，要及时做好记录，收集证据，力争将索赔损失降至最低；（2）二是对因承包人的过错而引起的质量缺陷、工期延误、费用增加和造成损失的，应及时搜集证据，提出反索赔；（3）三是对可能引起索赔的事项进行重点跟踪，及时提供相关咨询建议，以力求避免索赔事件的发生。（五）竣工验收阶段审计重点1、工程验收阶段审计重点验收阶段审计重点主要包括：是否按规定程序和要求组织验收，有关手续是否齐全；是否按要求开展各项专业验收，包括消防验收、环评验收等等；合同履行是否全面、真实，有无违约行为等。2、竣工结算阶段审计重点主要审查内容有：（1）竣工结算的内容是否真实、完整、合法，是否与合同清单一致；（2）竣工结算的数量是否真实、准确，有关材料价格、取费标准、执行的计价文件、选用的定额版本是否合理、合规；（3）变更签证内容是否真实，有关项目增减、工程量计算、单价、取费标准是否准确，是否存在重复计费情况；（4）施工单位是否在规定（或合同约定）的时间内提供完整的工程竣工结算资料，发生迟报、漏报、补报事项的，有关审批手续是否完善。3、竣工决算阶段审计要点（1）决算报表反映的数据和情况是否真实、准确、全面，有关数据是否与工程结算审计、设备采购合同、服务合同等相关金额一致；（2）有关固定资产或项目质量是否合格，是否达到合同规定的验收标准，是否满足使用需求并按规定办理了资产移交，有关验收及移交手续是否齐全；（3）有关账务核算是否规范、准确、全面，建设资金是否专账核算、专款专用，有无挤占挪用、超进度付款、超比例支付等违规情况。资料完整性审核我司已建立了完整的全过程造价咨询项目资料管理流程，会对项目全过程跟踪所需资料进行分阶段全面的审核，保证了项目资料的完整性、时效性。项目资料审核流程如下：三、成本控制分析（一）项目背景1、工程名称：随州职业技术学院创建本科层次职业大学项目2、工程地点：随州市城南新区迎宾大道38号随州职业技术学院院内3、工程规模：本科学校，新建地上建筑面积40990平方米，新建地下建筑6690平方米(含人防面积5050平方米)。具体包含:新建主教学楼31637.96平方米(其中:地上建筑面积24947.96平方米;地下建筑面积6690平方米);师生活动中心16042.04平方米(采用装配式建筑)。室外工程包括新建球场13800平方米，配套景观、室外水电工程。改造建筑面积约18.78万平方米，对现有教学楼、行政楼、图书馆、宿舍、运动场及附属配套用房等进行改造，配套建设校园内篮球场、道路、景观绿化、给排水等附属设施。4、投资金额：37800万元5、建设工期：约360日历天（二）项目目标1、提供先进的教学设施，满足教学需求；2、提高教学质量，促进学生学习效果的提升；3、提供舒适的学习环境，促进教师和学生的积极性；4、控制成本，确保本项目在预算内完成；5、项目在保证质量、安全情况下如期交付投入使用。（三）成本元素针对本项目建设特点及要求，项目工程主要建设成本分析如下:1、基础设施建设成本：包括主体结构、地基处理、道路建设、室外景观、水电工程、给排水、球场建设等；2、建筑结构成本：包括混凝土结构、装配式结构、建筑材料、施工工艺、施工人员、机械设备、措施费等；3、室内装修成本：包括地板、墙面、天花板、照明、空调、门窗、电气、水暖、办公家具等；4、设备设施采购成本：包括教学设备、实验设备、多媒体设备机电设备、消防设备、通风设备、室外景观设备实施等；5、管理费用：包括项目管理人员工资、招投标费用、审计费用、监理费、项目管理费等；6、预备费用：包括项目前期调研、设计费用、规划费用等；7、其他成本：包括环保设施投资、安全设施投资等。（四）成本分析方法进行教学楼建设项目的成本分析，可以采用以下方法：1、成本测算法：通过详细调查，对各个成本元素进行测算，得出具体数字；2、成本估算法：通过参考类似项目的成本数据和经验进行估算；3、成本对比法：与其他类似项目进行对比，分析其中的差异及原因。（五）成本控制策略为了控制本项目的工程造价成本，可以采取以下策略：1、严格把控项目建设的规模和标准，避免盲目扩大；2、协调各个成本元素之间的关系，避免重复投入；3、加强项目管理，做好预算管理和费用控制；4、寻求合理的采购渠道，争取优惠价格；5、引入先进的施工技术和管理方式，提高工程效率；6、加强风险管理，避免因意外事件导致的额外成本；7、在项目实施过程中不断进行成本分析，及时调整策略。（六）风险评估和应对措施本项目建设中，可能存在以下风险：1、财政资金不足风险：可能因为财政预算不足，导致项目中止或无法完成。应对措施是积极争取财政资金支持，并寻求其他筹资方式。2、施工期延误风险：由于各种原因（如天气、人员调配等），导致工期延误。应对措施是建立完善的项目管理制度，做好施工计划和监督工作。3、成本超支风险：可能因为设计变更、施工困难等原因导致成本超支。应对措施是及时调整设计和施工方案，并加强成本控制。双方约定的服务范围及工作内容：根据工程施工合和规程，对施工阶段全过程影响造价的相关事项提供咨内实施控制管理。具体包含但不限于以下工作内容：1.资计量与工程进度款审核；3.合同价款调整审核；4.工核；5.每月实际完成工程量的计价审核，向委托人与项目实施过程中的隐蔽工程和变更工程工程材料、设备机械等方面的价格信息咨询；9.提供工程造其他技术咨询服务；10.配合政府审计或结算内审；11.料，竣工验收后编审施工阶段全过程造价控制竣工结算告；12.收集施工全过程结算资料，办理项目竣工结算审）；我公司已经通过了GB/TI9001:2008GB/T19001-2008质量管理体系认证，已建立完备的咨询服务质量与咨询服务风险的控制与管理制度。公司常务质量管理机构将全面负责全公司质量的动态管理。主要通过调阅下属单位咨询成果资料和检查正在实施过程中的咨询项目程序的合规性等方式进行监管。1、监管方式（1）定期和不定期检查定期和不定期检查是指公司对下属单位档案资料的真实性、合规性、完整性，实施的集中检查。（2）抽查抽查是指公司对下属单位咨询过程的规范性情况，进行的监督抽查。（3）专项稽查专项稽查是指公司依据投诉、举报和重大质量事故，进行的专门监督检查。2、监管检查结果的评价办法公司综合了影响咨询质量的各种因素，制定了执业质量检查评价的评分标准。检查评分实行百分制，得分低于60分的为不合格，60分至80分的为合格，80分以上的为优良。对多个项目的质量检查结论，按最低得分项目的得分来确定。3、监管检查结果的处理（1）检查情况应形成文字书面意见。检查意见应与被检单位进行充分沟通。被检单位收到检查结果书面意见后10天内，应将单位整改意见和整改情况回复公司。（2）单位质量控制总监（或总审）对咨询初步成果审核后，应在《审核咨询业务质量控制流程单》上签署审核意见，并按照《质量检查评分标准》对审核后的咨询初步成果进行评分。咨询成果在三级复核范围内出现的问题，实行质量问题问责制，由复核人员承担责任。（3）年度检查结果在公司内部进行公布。对获得全公司优良评价第一名的项目，给予奖励。对低于60分和问题严重的下属单位，在下一年度质量检查中需进行复查，同时对其项目参与人员进行处罚。（4）对获得全公司优良评价第一名的项目组奖励3000元，其业绩作为执业人员晋升的参考依据。对低于60分的项目组，对项目参与人员及单位相关负责人的处罚额度为：①项目经理（或项目负责人）2000元；②项目组专业审核师1000元/人；③单位质量控制总监（或总审）、技术负责人1000元/人。专项稽查检查结果涉及个人职业道德或造成严重经济损失、名誉损失的，由公司常务质量管理机构按规定程序进行上报并按规定进行相应的处置。四、变更增减分析工程变更是指工程施工过程中，由于种种原因和情况，导致工程工程量发生变动，需要对原设计和合同进行调整的情况。增减项的产生对工程施工会产生一定的影响，因此对于增减项的管理和处理需要进行详细的说明和分析。我将对工程施工增减项情况进行说明，以便相关人员能够更好地理解增减项的产生原因和处理方法。（一）变更的定义变更增减是指工程施工合同中由于合同约定范围以外的原因，需要对工程施工的量进行调整和变动的情况。增减项包括工程量的增加和减少两种情况，增加项是指工程施工合同中原有的工程量增加的情况，而减少项是指工程施工合同中原有的工程量减少的情况。增减项的产生对工程施工的进度和成本都会产生一定的影响，因此需要对增减项进行详细的管理和处理。（二）变更增减产生的可能原因1、勘察、设计图纸报告存在不足或缺陷在项目建设中，由于勘察设计阶段不足或缺陷所导致的工程量变动是很常见的情况。在勘察设计阶段，对于工程的现场情况和材料的实际情况了解不足，或者是设计图纸的错误或者缺陷都可能导致工程量的增减。这种情况下，施工单位需要根据实际情况和需要对工程量进行调整，而调整产生的增减项需要与设计单位和建设单位进行协商和处理。2、技术变动和升级随着工程施工技术的不断发展和变化，原有的工程设计和施工工艺可能会发生变动和升级的情况。这种情况下，施工单位需要根据技术的变动和升级对工程量进行调整，这也是增减项产生的一种常见情况。例如，在施工过程中，发现了更加先进的施工工法、更好的材料、更高的装修标准，需要对原有的工程量进行调整，这就需要产生变更增减项进行处理。3、施工环境和现场条件变化在工程实施过程中，施工环境和现场条件的变化也是导致增减项产生的原因之一，地质、水文、天气等外在环境影响，还有一些不可预见的、产生不可抗力的环境因素，自然环境、社会环境、政策环境等影响。例如，在施工过程中由于自然灾害等原因导致工程量的增减，或者是由于现场条件的变化导致对工程量的调整，这都是需要产生增减项进行处理的情况。4、材料价格和供应情况的变动在工程实施中，材料价格和供应情况的变动也可能会导致工程量的增减。例如，在工程施工过程中，原有的材料价格发生了变动，或者是供应情况发生了变化，导致施工单位需要对工程量进行调整，这都是产生增减项的情况。5、设计变更和客户需求变动在建设过程中，设计变更和客户需求的变动也是导致增减项产生的原因之一。例如，在工程施工过程中，由于客户的需求发生了变动，需要对工程量进行调整，或者是设计单位对原有设计进行了变更，这都是需要产生增减项进行处理的情况。（三）变更项目的管理1、变更的管理制度在工程施工过程中，应建立健全的变更管理制度，明确变更的处理流程和责任人，以确保变更增减项的产生和处理能够得到规范的管理和处理。在变更管理制度中，应明确变更的申报程序和资料要求，责任部门和责任人员，变更的审批程序和资料要求，以及变更处理的具体内容和标准等。2、变更的合同管理工程施工合同中，应明确变更的处理原则和具体规定，确保变更的产生和处理能够得到合同的保障和监督。在合同管理中，对于变更的申报和处理程序和资料要求、责任部门和责任人员、审批程序和资料要求、以及变更处理的具体内容和标准等都应进行详细的规定，以确保变更的产生和处理能够得到合同的保障和监督。3、变更的审批程序在项目实施过程中，应建立健全的变更审批程序，确保变更的产生和处理能够得到规范的审批和监督。在审批程序中，对于变更项的申报程序和资料要求、审批流程和流转程序、审批标准和程序等都应进行详细的规定，以确保变更的产生和处理能够得到规范的审批和监督。所有变更应经过建设单位同意后经监理单位发出变更指令，施工单位组织实施，无变更单，不得随意变更增减。（四）变更管理成本控制策略为了更好控制本项目可能产生变更增减，可以采取以下策略：1、建立严格的变更管理流程：明确变更的提交、审批和执行流程，确保项目变更符合相关规定，并避免未经授权的变更发生。2、变更前评估与预估：在批准变更前，进行详细的评估和预估，包括变更所带来的影响和潜在成本，以便做出明智的决策。3、成本控制与核算：建立变更管理成本的监控机制，及时了解变更的实际成本，并与预算进行比较分析，及时发现和处理异常情况。4、有效沟通与协调：加强项目成员之间的沟通与协调，确保变更信息的流通畅通，减少信息传递错误和行动不一致带来的成本。5、建立知识库与经验总结：将变更管理过程中的经验教训总结，并建立知识库，为本项目变更提供参考和指导，减少重复学习和成本浪费。五、项目管理建议书建筑工程项目管理在工程建设过程中起着举足轻重的作用，工程项目管理的好坏直接影响工程建设目标的实现。按建设工程生产组织的特点,一个项目往往由众多参与单位承担不同的建设任务,而各参与单位的工作性质,工作任务和利益不同,因此形成了以下不同的建设工程项目管理类型：1、业主方的项目管理(它是建设工程项目管理的核心,是建设工程项目生产的总组织者)2、设计方的项目管理3、施工方的项目管理4、供货方的项目管理5、工程总承包方的项目管理6、其他建设工程项目管理作为业主方的项目管理是整个项目的管理核心，成败均在于此。因此项目管理应当改善组织结构，建立项目管理体系，充实项目管理专业人员，如何做好建筑工程项目管理，下面主要从项目质量、进度、成本方面进行分析(一)质量管理项目的工程质量是业主项目管理的重要目标之一，质量的好坏直接影响项目建设投资的效益高低，学校建设项目也是重点民生工程关乎学生、社会福祉所在，因此必须要保证本项目的建设质量，质量为本，预防为主。影响质量控制的因素主要有“人、材料、方法、设备和环境”五大方面。因此，对这五方面因素严格控制，是保证工程质量的关键。这就要求我们认真仔细分析施工过程质量管理上人、材、机、方法和设备等各方面的漏洞，并及时完善质量管理体制。我认为首先必须增强项目参与各单位的法律意识、质量意识和安全意识，以及管理人员的专业素质，做到认真执行国家相关的质量管理条例和建设工程质量管理规范要求;其次，加强材料的检查验收，严把质量关，抓好材料的现场管理，并做好合理使用;根据工程特点和具体条件，应对影响质量的环境因素，采取有效的措施严加控制。在项目组织架构内建立覆盖全面、协调统一的质量保障体系，有效保证建筑产品的全部功能质量。建立切实可行的质量保证体系，工程材料的采购使用必须按规定严格执行，切实强化工程质量监理。不论施工准备阶段、施工阶段还是工程保修阶段，施工单位、监理单位、设计单位都应按照有关法律法规、技术标准、技术规范及合同规定的要求，认真覆行监理职责，不能有丝毫的懈怠和马虎，对不合格的工序坚决返工。(二)进度管理进度管理在项目施工管理中，至为关键的内容是项目的施工质量、进度与投资控制。项目实施前，必须事先制定切实可行的科学的进度计划。制定计划时要有一定的预见性和前瞻性，使进度计划尽量符合变化后的实施条件。在了解和熟悉图纸基础上，根据合同要求编好工程进度计划。根据进度计划配置人员、机械设备和周转材料，使投入的人力、设备、周转材料确保工程进度。因为工程项目能否在预定的时间内交付使用关系到项目经济效益的发挥。这就需要我们建立完善的项目管理模式与组织架构，建立严密的合同网络体系，调动大家的积极性，避免相互之间的职责不明、分工不清，从而促进建筑工程施工多快好省地顺利进行，要搞好项目的进度管理，需要重点解决以下问题。建立项目管理的模式与组织构架问题：一个成功的项目，必然有一个成功的管理团队，一套规范的工作模式、操作程序、业务制度。建立一个严密的合同网络体系问题：一个较大的工程，是由很多的建设者参加的共同体，这就需要有一个严密的合同体系，调动大家的积极性，从而避免相互的拆台、扯皮。与政府规划设计配合问题：工程前期政府手续的办理以及市政配套工程的安排。与政府机关的充分沟通与良好关系，是项目成功的保证。(三)成本管理工程项目成本管理是工程项目管理系统中的一个重要子系统，其内容包括：成本预测、成本计划、成本核算、成本分析、成本控制和成本考核。为切实做好成本管理，必须制订出工程项目成本管理的有效措施，要建立以项目经理为核心的项目成本控制体系，实行项目负责人负责制，要求项目负责人对施工进度、工程质量、成本控制、安全和现场管理标准化全面负责，尤其要把成本控制放在重要位置。加强建筑项目成本控制的策略有以下几种：1、加强项目负责人成本管理意识，利用激励机制使各项成本消耗与职工利益挂钩，充分调动员工的积极性，形成全员参与管理的成本控制体系，可以获得良好的经济效益。2、要把选准项目负责人，建好项目管理层，作为加强工程项目管理的“龙头”，专业人做专业事。项目的效益关键取决于项目管理，取决于项目经理和项目管理层的素质。首先，要按照德才兼备的原则公开选拔，竞聘上岗，做到不拘一格，唯才是举，量德而用。其次，要实行项目负责人（项目经理）职业化管理。要制定项目经理任用制度，健全项目经理管理制度，明确项目经理的责、权、利、险。让他们在实践中得到锻炼，不断提高其思想政治水平和职业道德水平，提高业务素质。第三，要坚持精干高效，结构合理、“一岗多责、一专多能”的原则，做到对项目机构的设置和人员编制弹性化，对项目部管理层人员要根据项目的不同特点和不同阶段的要求，在各项目之间合理组合和有效流动，实行派遣与聘用相结合的机制，根据项目大小和管理人员性格、特长、管理技能等因素合理组合，保证项目部管理层整体合力的有效发挥。3、要把项目评估、合同签订，作为加强工程项目管理的基础。重视施工合同、分包合同、采购合同等项目合同的签订，加强合同订立、管理、履行等主要流程，合同管理是项目成本管控的基础。4、实行严格的内部审计监督制度。要在管理办法可行、组织制度健全、任务责任明确的基础上，重点抓好在总分包项目的审计，对规模大、工期长的项目实行年度和终结审计，以及项目经理调离和项目部解体审计，重点是做好经营责任与效果、经营活动合法性和财经纪律等重大问题的审计工作。5、全面推行项目考核制度。对参与各单位（主要是对施工单位、监理单位、设计单位）进行年度和定期目标节点考核，以保证项目高质量、高效益地运行。6、搞好项目管理过程中党的组织监督和职工民主监督。项目部必须坚持民主集中制原则，落实“重大问题集体讨论、重要工作情况通报和重大问题请示报告”的制度。第二章重难点分析及建议一、工作重难点分析全过程跟踪审计是提升工程审计质量的有效抓手，通过将审计监督渗透到建设项目管理的各个重点环节，有针对性地关注建设过程重点环节，针对漏洞较大的阶段和违法违规行为高发的环节，能及时获取真实、准确的审计资料，能更高效地组织结算审计和决算审计，提高建设项目审计的质量与效益，规避一定的审计风险。施工阶段跟踪审计工作的重点在以下几个方面：（一）概预算编制主要包括设计概算、审核概算、修正概算，设计概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位根据初步设计或扩大初步设计图纸，概算定额、指标，工程量计算规则，材料、设备的预算单价，建设主管部门颁发的有关费用定额或取费标准等资料预先计算工程从筹建至竣工验收交付使用全过程建设费用，是造价咨询项目成果文件的首要环节。（二）合同签订项目合同主要涉及施工合同、采购合同、检测合同、分包合同等。协助业主审查合同签订的主要条款及内容的有效性、真实性，收费是否合理。（三）合同履行施工单位合同的履行情况是合同管理的关键，也是我们造价控制的抓手。（四）项目管理内部制度的建立及执行为了保证项目审计工作进展顺利，建立完善的项目管理内部制度，并监督各方有力执行是前提条件，也是审计工作的重点。（五）工程进度控制项目工程进度关系到项目能否按期投入运营使用，是建设单位的重要节点，审计单位有必要进行介入控制并及时纠偏。（六）工程质量控制与监理单位、建设单位协同控制工程质量也是跟踪审计单位的重点工作，工程施工过程中有无偷工减料、以次充好，不按图施工，减低标准等情况是跟踪单位跟踪的重点。（七）工程投资控制由于本建设项目建设周期长，在项目实施过程中受到的干扰因素多，如社会、经济、自然等方面的干扰，因而实际投资偏高于概（预）算投资的情况发生，这就需要不断地进行投资控制即动态控制。任何投资控制措施都不可能一劳永逸，原有的矛盾和问题解决了，还会出现新的矛盾和问题。因此投资控制人员应根据投资计划值与实际值比较的结果，分析其产生偏差的原因，采取针对性措施。如何有效控制工程造价是跟踪审计单位的根本任务。（八）设计变更控制设计变更控制不仅关系到项目的顺利进行和目标的实现，还直接影响到项目的质量、成本和安全，是项目管理中不可或缺的一环。设计变更管理不当会增加甲方工程造价控制的难度，如果变更没有及时确定好收入与成本，总包可能会有亏损的风险。此外，变更工程量巨大时，如果没有重视，会造成后期结算的难度增加‌。所以设计变更造价控制是跟踪审计的重要工作。（九）材料（设备）采购材料设备、人工、机械台班预算价格及调价是随市场而变化的，各地区主管部门虽有明确的指导价和调价规定，但为接近实际预算人员在预决算时还要就具体实际定价，这就是建筑行业竞争“统一量、指导价、竞争费”的基本思路。根据以往预算、结算的经验，主材费用占工程造价70%左右，而建筑材料、设备，特别是安装工程的材料设备，品种多、数量大，其价格又往往因采购时间、地点不同而不同，又受供求关系的影响而波动，且同一品种的材料设备由于生产厂家不同而质量、价格各异，套用什么样的价格是摆在预决算人员面前的一个难题。参考价格只能作为预算、估算中的参考，结算时以什么样的价格结算呢？既不能根据建设单位指定，也不能以施工单位提供的价格作为依据，因为建设单位为了维护自身利益，对材料、设备价格采用压低的方法来降低工程造价。施工单位往往利用各种材料档次不同价格差异大又不便辨别的特点，在材料认价上做手脚，弄虚作假，以次充好，赚取更高利润。施工单位为了增加效益，抬高其价格，所以采用两者价格都不很真实的。审核材料、设备价格是审计的工作重点工作。（十）索赔签证事件处理因不可抗力或其他原因产生的索赔签证往往是造价审核的重点，也是现场跟踪重点关注的方面。签证往往是承发包双方争议最多也是容易出问题的地方，现场签证多也容易增加审计风险，提高工程造价产生超概风险。（十一）竣工结算随着建设项目完成竣工验收，如何合理确定工程结算造价是施工承包合同双方最为关注的重点，作为受委托的第三方审计咨询单位，如何公平、公正、合理地确定工程结算造价，关系到发包单位、施工单位的切身利益。二、工作重难点建议针对跟踪审计项目工作中的重点工作的解决对策如下：（一）审查概（预）算编制情况主要审查编制说明的内容是否准确齐全，编制依据是否合理合法，工程量计算是否准确，计价指标和其他费用是否合理；依据设计图纸，审查设备和材料价格与当地建设部门信息指导价格、当地市场价格的出入程度，管理费的计算是否正确、预留费用依据是否充分等。（二）审查合同签订情况审计进入后签订的合同，在合同签订之前要对合同草本进行审计，重点审查经济合同内容的有效性、真实性，收费是否合理。对审计进入前已签订的合同，重点审查所签订合同或协议书中的责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖罚、保修及时效等是否全面、合规，是否成立、合理；施工合同中主要条款是否与招标文件、中标条件相符；审查与设计、监理等单位签订的合同是否合法、合规，收费是否合理。（三）检查合同履行情况重点检查施工阶段合同履行是否全面、真实，是否存在差异及分析产生差异的原因，有无违约行为及其处理结果是否符合有关规定。协助业主处理违约索赔等工作。（四）监督内控制度建立、执行情况建设项目内控制度是建设单位主管部门保证项目建设各项活动的有序进行，达到已确定的目标和质量要求，保证项目顺利建成，以控制建设人员行为目标的重要措施。为此，审计组把审查监督施工单位的内控制度建立和执行情况，重点关注内控制度是否得到有效执行，方法是定期跟踪各项制度的执行情况，如执行有偏差，审计组发现后即向被审计对象发出整改建议书。作为施工阶段跟踪审计的重点之一，着力把握以下三个方面：1、审查相关单位是否建立了项目业务岗位责任制。是否明确了相关部门的职责、权限，确保了办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。2、审查相关单位是否对工程项目相关业务建立了严格的授权控制制度，是否明确了审批授权式、权限、程序和责任以及控制措施，是否规定了经办人的职责和工作要求。3、审查项目管理各方是否制定了工程项目业务操作流程和有关规章制度。如“工程项目施工招投标制度”、“工程材料询价、比价制度”、“工程材料、设备采购合同等重大事项集体讨论制度”“建设施工、监理、设计单位工程质量责任制度”、“档案责任制度”、“建设项目财务管理制度”等一系列内部控制制度，确保工程建设得到有效控制。（五）加强工程进度控制检查施工许可证、建设及临时占用许可证的办理是否及时，是否影响工程按时开工；现场的原建筑物拆除、场地平整、文物保护、相邻建筑物的保护、降水措施及道路疏通是否影响工程的正常开工；是否有对设计变更、材料和设备等因素影响施工进度采取控制措施；进度计划（网络计划）的制定、批准和执行情况，网络动态管理的批准是否及时、适当，网络计划能否保证工程总进度；是否建立了进度拖延的原因分析和处理程序，对进度拖延的责任划分是否明确、合理（是否符合同约定）处理措施是否适当；有无因不当管理造成的返工、窝工情况；对索赔的确认是否依据网络图排除了对非关键线路延迟时间的索赔。（六）加强工程质量控制重点检查有无工程质量保证体系：是否组织设计交底和图纸会审工作，对会审所提出的问题是否严格进行落实；是否按规范组织了隐蔽工程的验收，对不合格项目的处理是否适当，必要时拍照取证，防止偷工减料而造成工程质量隐患等现象发生；是否对进入现场的成品、半成品进行验收，对不合格品的控制是否有效，对不合格工程和工程质量事故的原因是否进行分析，其责任划分是否明确、适当，是否进行返工或加固修补；工程资料是否与工程同步，资料管理是否规范；评定的优良品、合格品是否符合施工验收规范，有无不实情况；工程监理是否对施工承包合同的执行、工程质量、进度费用等方面进行监督与管理，是否按照有关法律法规、规章、技术规范和设计文件的要求进行工程监理。（七）加强工程投资控制重点检查是否建立、健全设计变更管理程序、工程计量程序、资金计划及支付程序、索赔管理程序和合同管理程序，看其执行是否有效；支付预付材料款、进度款是否符合施工合同的规定，金额是否准确，手续是否齐全；设计变更对投资的影响及分析；是否建立现场签证和隐蔽工程管理制度，看其执行是否有效。（八）加强设计变更控制重点关注较大或重大设计变更从方案评估、比选及决策等变更审批程序是否完备，变更单价是否合理、合规，变更工程量是否准确。为提高审计工作效率，本项工作由专业审计组负责，主要依据建设部及省建设厅颁布的设计变更管理办法和合同相关条款，保障设计变更从提出到验收整个流程的合规性。（九）材料、设备采购控制重点关注在规定招投标范围内的材料设备采购，是否经过招投标及招投标程序；自行采购的材料设备，是否选择不少于三家的供应商实行报价、货比三家，是否在同等质量基础上，选择最低价格。1、在施工阶段要加强过程控制，对重大变更和重要材料价格的认定要跟踪控制。防止材料价格签证偏高，杜绝隐蔽工程验收不到位，甚至存在弄虚作假现象。要明确材料认质认价程序和要求。对材料进行审计时主要审查有无价格不实，主要材料和特殊材料的定额用量是否按图纸和定额标准计算，是否提高材料损耗率等。对那些可以据实调整的材料直接审查施工企业的原始票据，特别对装饰材料要加大审计力度。对施工期限较长的工程，材料价格浮动较大，审计是否根据施工合同约定的材料价格调价条款进行结算。对于甲供材结算，重点审计甲供材是否已扣除，对于承包方领用数量多于理论数量的，则多领部分应按市场价退还，注意甲供材税金计算，应在税后扣除。2、造价跟审人员主要通过以下几方面复核材料价格，并取得良好的效果：第一，审查设备、材料的预算价格是否符合工程所在地的真实价格及价格水平。若是采用市场价，要核实其真实性、可靠性；若是采用有关部门公布的信息价，要注意信息价的时间、地点是否符合要求，是否要按规定调整等。第二，设备、材料的原价确定方法是否正确。定做加工的设备或材料在市场上往往没有价格参考，要通过计算确定其价格，因此，要审查价格确定方法是否正确，比如对于非标准设备，要对其原价的计价依据、方法是否正确，合理进行审查。第三，设备、材料的运杂费率及其运杂费的计算是否正确，预算价格的各项费用的计算是否符合规定、正确，引进设备、材料的从属费用计算是否合理正确。（十）索赔事件和基础数据的调查和掌握重点审查施工合同文件关于索赔的相关条款，对经批准的施工组织设计文件和在索赔事件中现场人、材、机实际工作情况进行审计调查，及时掌握索赔的基础数据。（十一）关注竣工结算确定重点审计竣工结算的工程量是否真实、准备，定额套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；建设项目概预算的最终执行情况如何等等。主要包括：1、认真计算工程量，检查送审结算书的工程量是否符合规定的计算规则、是否准确；2、对必须丈量的工程项目，要进行实地测量计算工程量；3、检查分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当：4、核实工程取费是否执行相应的计算基数和费率标准；5、核查设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致：6、有关材料调价是否按规定进行调整：7、核查结算项目是否与竣工图纸相符；8、检查竣工图纸与实际是否相符；9、审计设计变更和现场签证是否存在与中标项目重复计算的现象；10、审计有无实际施工中使用的材料的品种、规格、数量与所报送结算不一致的情况；11、如有甲方直接分包的项目，会同建设单位、监理单位和施工单位进行现场查勘核实，准确界定各施工单位的施工范围和造价。对于审计中的有关问题，需要向建设方、监理方了解情况的，及时向有关人员了解，有关各方应予协助配合。第三章多级复核制度三级复核制度我公司已建立了以公司技术负责人为首，质量管理部门和项目经理控制、专业造价工程师和概预算人员参与的全员、全过程的质量管理组织体系，同时并对造价全过程工作成果类文件进行三级复核制度保证成果质量。（一）三级复核流程图（二）三级复核制度内容二、三级复核流程实施卡（一）项目经理一级复核实施流程（二）质量管理部门二级复核实施流程（三）技术负责人三级复核实施流程第四章廉政控制措施一、廉政制度（一）总则为加强公司廉洁建设，规范员工行为，营造廉洁风气，保障公司正常运作，现就公司廉洁制度有关事项制定如下：（二）廉洁意识1、公司全体员工应树立廉洁自律意识，从严要求自己，按照公司规定认真履行职责，维护公司利益，防止腐败行为的发生。2、公司全体员工应树立廉洁诚信意识，要遵守法律法规，尊重职业道德，积极参加廉洁教育培训，绝不得以个人或他人名义谋取私利。3、公司全体员工应保护公司财产和机密信息，严格遵守公司规章制度，拒绝任何不正当的利益诱惑和交往。（三）廉洁监督1、公司建立严格的内部监督机制，设立独立的监察部门，监督公司员工的日常工作和行为，定期组织公司廉洁自评和专项检查。2、公司建立举报制度，设立廉洁举报电话和邮箱，接受员工及外部人士对公司违规行为的举报，并对举报者进行保护。3、公司建立奖惩制度，重惩重奖，对违规行为进行严肃处理，对廉洁表现进行适当奖励，激励员工树立廉洁意识。（四）廉洁规范1、公司严格遵守国家法律法规，坚决打击各类腐败行为，维护公平正义。2、公司严格执行财务管理制度，建立完善的财务审计机制，加强对公司财务运作的监管。3、公司严禁员工利用职务之便谋取私利，禁止接受单位或他人的财物、礼金和有价证券。4、公司严格管理项目招投标过程，建立公正、透明、公平的招投标机制，杜绝权力寻租和腐败现象。（五）廉洁教育1、公司定期组织廉洁教育培训，加强员工廉洁意识和职业道德教育，提高员工的防腐能力。2、公司鼓励员工自主学习廉洁知识，提高自身廉洁素养，不断提升道德觉悟和职业操守。3、公司定期公布廉洁教育成果，对廉洁教育工作进行评估，不断改进和完善廉洁教育体系。（六）廉洁考核1、公司建立员工廉洁考核机制，对员工的廉洁表现进行评估，纳入绩效考核体系，作为晋升晋级的重要依据。2、公司建立领导干部廉洁考核机制，对领导干部的廉洁表现进行定期评估，对不廉洁行为进行严肃处理。3、公司建立项目廉洁考核机制，对项目的廉洁情况进行评估，纳入项目绩效考核体系，作为项目验收的重要依据。（七）廉洁承诺1、公司领导干部应做出廉洁承诺书，郑重承诺遵守公司廉洁制度，自觉接受廉洁监督，绝不以权谋私。2、公司员工应做出廉洁承诺书，郑重承诺恪守职业道德，遵守公司规章制度，绝不从事腐败行为。3、公司供应商应做出廉洁承诺书，郑重承诺合法合规经营，绝不涉及腐败行为，维护供应链廉洁和谐。（八）廉洁奖励1、公司设立廉洁奖励基金，对廉洁表现突出的员工进行适当奖励，以鼓励员工树立廉洁意识。2、公司设立廉洁荣誉称号，对廉洁表现杰出的员工进行表彰，树立榜样，激励全体员工积极投身廉洁事业。3、公司设立廉洁奖章，对廉洁表现卓越的员工进行授予，为公司树立良好的廉洁形象。（九）廉洁处罚1、公司对违反廉洁制度的员工进行相应处理，根据违规行为的性质和情节，给予警告、记过、降级、开除等处罚。2、公司对涉嫌腐败行为的员工进行调查处理，保留向有关部门报案的权利，绝不姑息违法违规行为。3、公司对违反廉洁制度的项目进行整改处理，责令项目单位整改并限期复评，严格要求项目负责人承担责任。（十）签署廉洁承诺书廉洁承诺书由全体员工共同制定并签署，郑重承诺遵守公司廉洁制度，严守职业操守、杜绝腐败行为，共同营造廉洁和谐的工作环境。二、廉政保障措施1、针对本项目采取的具体廉政措施如下：（1）严格遵守国家和省、市以及行业主管部门关于加强基础设施管理以及党风廉政建设的各项规定。（2）加强教育防范，有针对性地选择正、反面学习题材、开设党课、组织专题报告会、影视、网络教育等，开展教育活动，要求大家引以为戒，洁身自好，筑牢拒腐防变的思想道德防线。（3）对项目组人员开展廉政告知、廉政教育和职业道德教育，实行廉政监督，建立和健全廉政制度，认真查处本方的违法违纪行为。（4）对审核工作中发生的投诉，将及时上报，并积极配合相关调查、取证工作，力求在工作中做到耐心、细致。2、现场跟踪人员的具体要求若我公司有幸中标，我司项目员工会严格遵守我司廉政制度及措施要求，并遵守以下工作准则：（1）本司造价人员在业务活动中须坚持公平、公开、公正和诚信的原则。（2）本司造价人员概不接受关联单位的宴请、游玩等活动。（3）本司造价人员不得私自借用关联单位的车辆。（4）本司造价人员不得接受关联单位赠送的礼品、礼金、购物卡、有价证券等钱财物品。（5）本司造价人员不得参加关联单位邀请和安排的旅游及娱乐场所活动。（6）本司造价人员严禁向关联单位索取劳务费、咨询费、介绍费等。（7）本司造价人员不得接受关联单位以任何名义给予的加班费、奖金、补贴等。（8）本司造价人员不得借用关联单位的资金，或在关联单位报销个人花费开销。（9）我司造价人员应避免与关联单位私下串联交换意见，严禁泄漏工程造价咨询发现的问题、线索和保密内容。（10）如我公司员工存在违规行为，业主有权要求将涉及人员予以调换，并重新安排对其工作结果进行复核，同时向行业协会进行通报。2全过程工程造价管理贯穿于项目前期决策阶段、设计阶段、招投标阶段、施工阶段、竣工验收阶段五个阶段。由于本项目存在周期长、规模大、造价高，完全将五个阶段实现有效地成本控制存在着较大的风险。在实际实施项目成本控制的过程中，常常会出现各种因素产生变化，使制定的成本目标难以实现。将工程建设各阶段的风险进行有效控制，并针对风险研究相应的方法，是实现全过程工程造价管理的有效控制。建设工程全过程中影响成本的主要风险按阶段分可分为前期决策设计阶段引起的成本风险和各实施阶段引起的成本风险。前期决策设计阶段引起的成本风险表现比较隐蔽，所以一般不太重视，然而前期决策设计阶段是全过程造价管理的重点，引起的投资风险会对整个项目产生严重的影响。实施各阶段引起的成本风险也不容小觑，因此对于本项目整个生命周期的风险分析，是控制全过程工程造价的重要手段，只有通过科学地风险分析才能针对分析出来的各种风险，制定如风险回避、风险转移、风险减轻等控制措施，来达到控制工程造价，合理高效利用投资资金的目的。（一）决策阶段造价管理的风险分析全过程工程造价管理的关键是前期决策阶段的造价控制，决策阶段的投资估算是本项目建设的资金投入的总方向。用科学的计量方法和准确的计价手段有效合理的确定前期投资金额是前期决策阶段造价管理工作的重点，只有科学合理的制定投资估算，确实建设投资的最高限额目标，才能保证投资得到更高的价值。在项目的可行性研究阶段主要的风险来自于造价咨询人员对市场经济的定位不准确，专业技术水平低。对本项目的可行性研究分析不准确、市场预测失误、信息不对称性等因素，容易导致严重经济损失。根据准确的数据分析，依据建筑本身所要达到的功能要求，确定科学的投资估算，在实行过程中才能获得成效。（二）设计阶段造价管理的风险分析本项目设计阶段的投资控制重点是设计概算，有关研究报告指出，仅相当于建设工程总费用的1%的工程设计费，对工程造价的影响度占75%以上，所以设计概算对本项目总造价控制是有巨大的影响，设计质量对本项目建设的效益也是至关重要的。设计阶段主要的风险来自于设计单位在设计过程中只重视结构安全的设计，忽略了设计时的工程造价。设计阶段的设计没有得到最大限度的完善，后期产生的图纸变更会增加工程造价。因此加强设计阶段的工程造价控制与监督才能掌握主动权，才能从根本上降低本项目的工程造价。（三）招投标阶段造价管理的风险分析项目招投标阶段的造价控制重点是确定本项目中标价，利用科学的计量计价方法确定本项目工程造价。目前招标投标阶段围标、串标等的现象时有发生，各企业之间相互串通哄抬中标价，导致项目造价成本增加，或者是低价中价，然后在施工过程增加变更索赔，从而导致无法准确控制工程项目成本。（四）施工阶段造价管理的风险分析本项目施工阶段的造价控制重点是准确控制合同价，施工单位在签订合同时应充分考虑因物价波动引起的造价变化，并利用自身丰富的施工经验合理控制设计中难以预计的工程和费用，因此在施工过程中施工单位丰富的施工经验和科学的工程管理，是施工阶段重点工作内容。在施工过程中缺乏施工经验，遇到设计图纸中无法预计的问题时施工单位如果不能及时有效的采取措施解决，必将提高施工成本。在确定合同价过程中，施工单位没有正确合理制定措施费用，必然会导致施工成本的增加有损企业自身利益。由此可见施工阶段的风险因素主要来自对施工企业的管理。（五）竣工验收阶段造价管理的风险分析1、合同条款执行风险合同条款执行风险是竣工验收阶段常见的风险之一。由于合同条款的复杂性，如果在施工过程中未能严格按照合同执行，或者在竣工验收时发现合同条款与实际工程情况存在差异，都可能导致造价管理的风险。这包括工程变更、价格调整、索赔等问题，都可能影响最终的造价。2、材料和设备价格波动风险材料和设备价格波动是影响造价管理的另一大风险。在工程施工过程中，材料和设备的价格可能会因为市场供求关系、政策调整等因素发生变化，这可能导致实际造价超出预算。特别是在竣工验收阶段，如果材料和设备价格发生大幅波动，将直接影响工程的最终造价。3、施工质量问题导致的返工风险施工质量问题可能导致返工，从而增加造价。在竣工验收阶段，如果发现施工质量不符合要求，需要进行返工或修补，这将直接导致造价的增加。此外，返工还可能影响工程的进度，进一步增加造价管理的难度。4、竣工资料不完整或错误的风险竣工资料是竣工验收阶段的重要依据。如果竣工资料不完整或存在错误，可能导致无法准确计算工程造价，从而增加造价管理的风险。此外，不完整的竣工资料还可能影响工程的维护和保修工作。1、加强合同管理为降低合同条款执行风险，应加强合同管理。在施工过程中，严格按照合同执行，及时处理工程变更、价格调整、索赔等问题。在竣工验收阶段，应仔细核对合同条款与实际工程情况，确保合同执行的准确性。2、实施材料和设备价格监控为降低材料和设备价格波动风险，应实施材料和设备价格监控。通过关注市场供求关系、政策调整等因素，及时了解材料和设备价格的变化情况，以便在必要时采取措施进行调整。3、强化施工质量管控为避免施工质量问题导致的返工风险，应强化施工质量管控。在施工过程中，严格按施工规范进行操作，加强质量检查和验收工作。在竣工验收阶段，确保施工质量符合要求，避免返工或修补的情况发生。重视规范验收流程，做到不合格不验收，有问题必整改，不带问题验收。4、完善竣工资料管理制度为降低竣工资料不完整或错误的风险，应完善竣工资料管理制度。在施工过程中，及时整理和归档相关资料，确保竣工资料的完整性和准确性。在竣工验收阶段，造价咨询单位要仔细核对竣工资料（竣工图等），确保其与实际工程情况相符。竣工结算资料应做好审核、移交清单等手续，责任到人。根据业主采购需求，我司编写了全过程造价管理的各个阶段的工作内容和质量控制措施，本质量管理计划可以确保本项目顺利进行并达到预期目标。（一）审前准备工作在项目正式立项时，应将其纳入审计视野，关注各项前期准备工作。具体步骤包括：1、‌收集工程相关的文件资料‌：如施工合同、招投标文件、编制标底等‌。2、‌熟悉竣工图纸‌：核对所有图纸，清点无误后依次识读‌。3、‌了解决算范围‌：根据决算编制说明，了解工程内容，如配套设施、室外管线、道路等‌。4、‌弄清所采用的单位估价表‌：根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料‌。（二）建设项目跟踪审计程序及相关要求1、‌设立办公场所‌：在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加重要例会，及时提出审计意见并记录‌。2、‌控制中标合同价‌：防止施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料和隐蔽工程进行质量和数量监控‌。3、‌深入施工现场‌：掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中的技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法‌。4、‌审核工程结算资料‌：按实结算、中标价包干、单价包干等方式及时报送和审计结算资料‌。（三）全过程造价管理实施计划方案1、‌工程量清单及招标控制价‌：编制合约规划、协助编制招标文件、工程量清单、招标控制价等‌。2、‌工程实施阶段‌：编制、审核工程款使用方案，审核工程进度款、变更费用，提供索赔咨询意见，审核施工报价和材料报价等‌。3、‌工程结算审核‌：参与拟定结算方案，审核竣工结算报告，编制概算执行情况报告和投资总结报告‌。（四）质量控制措施1、‌完善内控制度‌：对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善现场管理制度‌。2、‌检查合同履行情况‌：检查项目相关单位的合同履行情况，重点检查工程进度、合同变更和转包分包现象‌。3、‌控制工程变更‌：积极配合业主，控制、优化工程变更，提出建设性优化方案‌。4、‌隐蔽工程验收‌：做好隐蔽工程的查看和验收，确保造价增减的资料齐全，及时办理确认手续并存档‌3。5、‌特殊材料设备定价‌：参与特殊材料、设备的定价工作，提出合理化建议‌。6、‌审核工作量月报‌：对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核，严格控制工程进度款支付‌。通过以上步骤和措施，可以确保全过程造价跟踪质量计划的全面性和有效性，从而保障本项目的顺利进行和建设效益的最大化。（一）质量控制的主要内容本公司建立了完整齐全的质量管理体系，能保证本项目工作的顺利展开，主要包括以下主要内容：1、制定质量方针与目标：明确公司造价咨询服务的质量标准、追求目标及实现路径。2、建立质量管理体系框架：依据ISO9001等国际标准，构建覆盖咨询全过程的质量管理体系。3、明确职责与权限：界定各部门、各岗位在质量管理中的职责与权限，确保质量管理工作有序进行。4、原材料控制（1）市场信息收集与分析：定期收集并分析市场材料价格、人工成本等信息，确保造价咨询基础数据的准确性和时效性。（2）数据验证与审核：对收集到的数据进行严格验证和审核，确保数据的真实性和可靠性。5、项目流程管理（1）流程标准化：制定并优化造价咨询项目流程，确保每个环节都有明确的操作规范和标准。（2）进度控制：通过项目管理工具和方法，对项目进度进行实时监控和调整，确保项目按时完成。（3）风险管理：识别项目潜在风险，制定风险应对策略和预案，降低风险对项目质量的影响。6、质量培训提升（1）定期培训：组织员工参加造价咨询、项目管理、法律法规等方面的培训，提升员工专业素养和业务能力。（2）经验分享：鼓励员工分享成功案例和失败教训，促进知识传递和经验积累。7、内部审核监督（1）定期审核：对公司质量管理体系进行定期内部审核，评估体系运行的有效性和符合性。（2）日常监督：通过抽查、巡检等方式，对咨询项目进行日常监督，确保项目质量符合公司标准。8、客户满意度调查（1）定期调查：通过问卷调查、访谈等方式，定期收集客户对造价咨询服务的满意度反馈。（2）问题整改：针对客户反馈的问题和不足，制定整改措施并落实，不断提升客户满意度。9、过程改进创新（1）持续改进：基于内部审核、客户满意度调查等结果，不断优化和完善质量管理体系和咨询流程。（2）技术创新：关注行业动态和技术发展，积极引入新技术、新方法，提升造价咨询服务的科技含量和竞争力。10、紧急事件处理（1）应急预案制定：针对可能出现的紧急事件（如数据泄露、系统故障等），制定详细的应急预案和处置流程。（2）应急演练：定期组织应急演练，提升员工应对紧急事件的能力和效率。造价咨询质量管理是一个系统工程，需要公司上下共同努力、持续改进。通过建立完善的质量管理体系、加强原材料控制、优化项目流程管理、提升质量培训、强化内部审核监督、重视客户满意度调查、推动过程改进创新以及做好紧急事件处理等工作，我们将不断提升造价咨询服务的质量和水平，为客户创造更大的价值。（二）质量控制体系的建立为确保本项目工程造价咨询质量，我公司早已形成一套完整的内部质量控制体系，保证每项咨询服务质量，也获得了委托方的一致好评。我公司质量控制体系主要包含以下内容：1、建立质量管理组织体系为确保基本建设工程造价咨询质量，我公司已形成一套完整的内部质量控制体系，保证每项咨询服务质量，也获得了委托方的一致好评。我公司质量控制体系主要包含以下内容：我公司已经通过了GB/TI9001:2008GB/T19001-2008质量管理体系认证，已建立完备的咨询服务质量与咨询服务风险的控制与管理程序。建立了以公司技术负责人为首，风控部和项目经理控制、专业造价工程师和概预算人员参与的全员、全过程的质量管理组织体系：2、质量职责与分工（1）技术总负责人的职责如下：①负责对咨询业务专业人员的岗位职责、业务质量的控制程序、方法、手段等进行管理。②审阅重要咨询成果文件，审定咨询条件、咨询原则及重要技术问题；③协调处理咨询业务各层次专业人员之间的工作关系；④负责处理审核人、校核人、编制成果质量责任；⑤对咨询成果质量负领导责任。（2）质量管理部门职责：①负责项目所有咨询成果文件在签发前校核、审核程序；②落实多级复核制度，负责成果文件二级复核；③对项目造价管理工作进行质量检查和指导；④负责公司业务质量监督管理的其他事项。（3）校核人员和审核人员的职责如下：3.1校核人员职责①熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，对所校核的咨询内容的质量负责；

②校核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引用的技术经济参数及计价方式是否正确；③校核咨询业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的咨询原则和规定，计算数字是否正确无误，咨询成果文件的内容与浓度是否符合规定，能否满足使用要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项；④校核人员在校审记录上列述校核出的问题，交咨询成果原编制人员修改后进行复核，复核后方能签署并提交审核。3.2审核人员职责①审核人员参与咨询业务准备阶段的工作，协调制定咨询实施方案，审核咨询条件和成果文件，对所审核的咨询内容的质量负责。②审核咨询原则、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有关规定，基础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确，检验关键性计算结果；③重点为审核咨询成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检查关键及相互关系；④审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交咨询成果原编制人员进行修改，修改后进行复核，复核后方可签署。⑤每份咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任。⑥咨询成果文件的签发，凡依据咨询合同要求提交的咨询成果文件须由规定的造价工程师签发。（4）项目（经理）负责人职责：①负责咨询业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作；②根据咨询实施方案，有权对各专业交底工作进行调整或修改，并负责统一咨询业务的技术条件，统一技术经济分析原则；③动态掌握咨询业务实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题；④综合编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核相关成果文件最终稿，并按规定签发最终成果文件和相关成果文件；⑤对项目咨询成果负直接责任。（5）专业造价人员职责①负责本专业的业务实施和质量管理工作，指导和协调概预算人员的工作；②在项目负责人的领导下，组织本专业概预算人员拟定咨询实施方案，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确；③动态掌握本专业咨询业务实施状况，协调并研究解决存在的问题；④专业的咨询成果文件，编写本专业的咨询说明和目录，检查咨询成果是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。（6）概预算人员职责①依据咨询业务要求，执行作业计划，遵守有关业务的标准与原则，对所承担的咨询业务质量和进度负责；②根据咨询实施方案要求，开展本职咨询工作，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；③对实施的各项工作进行认真自校，做好咨询质量的自主控制。咨询成果经校审后，负责按校审意见修改；④完成的咨询成果符合规定要求，内容表述清晰规范。3、全过程的质量管理造价咨询的全过程质量，直观反映咨询公司的人员实力和技术水平，我们对造价咨询工作管理作出如下要求：（1）造价咨询的反馈制度。造价咨询形成初步结论后，要及时反馈给委托单位，与委托单位交换意见后，根据委托单位意见进行完善，并出具正式结论。对存在较大争议或发现质量存在严重问题的，安排专人进行复审。（2）造价咨询的管理制度。咨询内容必须全面、客观地反映项目整个情况，对发现的问题，要提出处理意见或建议，发现重大问题要做重点说明；（3）造价咨询的复核制度。造价咨询结论质量控制实行三级复核制，经过公司三级复核后，交我公司技术负责人审定签发；（4）造价咨询的存档制度。过程中的所有资料按统一格式打印、装订、签章，造价审核报告连同相关的审核工作底稿等造价审核资料应及时完整归档。（5）造价咨询的回访制度。工作完成