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文档简介

财务审核审批制度流程一、制定目的及范围为确保公司财务管理的规范性与透明度，提升财务审核的效率，特制定本财务审核审批制度。该制度适用于公司所有财务相关的审核与审批工作，包括但不限于费用报销、合同付款、预算调整等。二、审核原则1.财务审核应遵循“合法、合规、合理”的原则，确保所有财务活动符合国家法律法规及公司内部规章制度。2.审核过程中应注重真实性与完整性，确保所有凭证、单据真实有效，信息完整。3.各部门应明确责任，审核与审批环节应分开，避免利益冲突。三、审核流程1.费用报销审核流程1.1报销申请：员工填写“费用报销申请表”，附上相关凭证（如发票、收据等），并提交至部门负责人。1.2部门审核：部门负责人对报销申请进行初步审核，确认费用的合理性与合规性，审核通过后签字。1.3财务审核：部门审核通过后，报销申请表及相关凭证提交至财务部，财务人员进行复核，确保凭证的真实性与合规性。1.4审批流程：财务审核通过后，报销申请表需提交至公司负责人审批，审批通过后方可进行报销。1.5报销支付：财务部根据审批结果进行支付，支付完成后，相关凭证归档保存。2.合同付款审核流程2.1付款申请：项目负责人填写“合同付款申请表”，附上合同及相关付款凭证，提交至部门负责人。2.2部门审核：部门负责人审核合同及付款申请，确认合同条款及付款条件，审核通过后签字。2.3财务审核：付款申请提交至财务部，财务人员核对合同及付款凭证，确保付款的合规性与合理性。2.4审批流程：财务审核通过后，付款申请表需提交至公司负责人审批，审批通过后方可进行付款。2.5付款执行：财务部根据审批结果进行付款，付款完成后，相关凭证归档保存。3.预算调整审核流程3.1预算调整申请：各部门根据实际情况填写“预算调整申请表”，说明调整原因及调整金额，提交至部门负责人。3.2部门审核：部门负责人审核预算调整申请，确认调整的必要性与合理性，审核通过后签字。3.3财务审核：预算调整申请提交至财务部，财务人员核对调整内容，确保调整符合公司整体预算管理要求。3.4审批流程：财务审核通过后，预算调整申请需提交至公司负责人审批，审批通过后方可执行调整。3.5调整执行：财务部根据审批结果进行预算调整，调整完成后，相关凭证归档保存。四、备案与存档所有审核与审批完结后，相关申请表、凭证及审批意见需进行归档保存。财务部负责建立电子档案与纸质档案，确保资料的完整性与可追溯性。五、审核纪律1.审核人员职责：审核人员应认真负责，确保审核过程的公正性与客观性，发现问题及时反馈。2.审批人员行为规范：审批人员不得随意更改审核结果，需严格按照公司制度执行，违者将受到相应处理。六、反馈与改进机制为确保财务审核审批流程的有效性，定期收集各部门对流程的反馈意见，财务部应根据实际情况进行流程优化与调整。建立定期评估机制，确保流程的适应性与高效性。七、总结本财务审核审批制度流程旨在通过规范

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