收支业务管理制度的政策依据范文

收支业务管理制度的政策依据范文1.前言本制度旨在规范和管理企业的收支业务，确保资金的安全、合理运营，提高财务管理效率，同时加强内部掌控，防范潜在风险，保障企业的可连续发展。本制度适用于公司全部涉及收支的业务活动。2.政策依据本制度的订立依据如下：2.1公司法依据公司法相关规定，公司应当建立健全财务管理制度，完善财务管理的组织和掌控，保证资金的安全和合理运用。2.2《中华人民共和国财政法》依据《中华人民共和国财政法》相关规定，公司应当建立健全收支业务管理制度，规范资金的收支渠道和程序，明确财务管理的责任和权限。2.3公司内部管理要求公司要求及公司发展需要，需要订立收支业务管理制度，以规范和管理公司的资金运作，促进财务管理的合理化、科学化和规范化。2.4相关法律法规及规章制度本制度的订立参考并结合了相关的法律法规和其他公司订立的规章制度，确保本制度符合国家法律法规的要求，并与公司现有制度相衔接。3.制度内容3.1设立财务部门公司应设立财务部门，负责企业收支业务的管理和执行。3.1.1财务部门职责财务部门应负责公司收支业务的规划、组织、实施和监督，承当收支核算、账务处理、报表编制等职责。3.1.2财务部门权限财务部门应有权订立和修订公司的收支业务管理制度，对公司的财务活动进行核实和审查，发现问题及时提出建议和整改要求。3.2收支流程管理公司应建立完善的收支流程管理制度，规范资金的收支渠道和程序，确保收支业务的准确及时和合规。3.2.1收入管理收入来源包含销售收入、利息收入、投资收益等，公司应建立健全的收入管理制度，确保收入的真实性和合法性。销售收入：销售合同和发票等相关凭证应齐全，并经过财务部门核实、登记和归档。利息收入：应按规定程序收取和登记，确保利息的准确性和合规性。投资收益：应按规定程序核算和登记，确保投资收益的真实性和合法性。3.2.2支出管理支出项目包含采购、生产本钱、人员工资福利、税费等，公司应建立健全的支出管理制度，确保支出的合理性和合规性。采购管理：应按规定程序进行采购，确保采购资金的安全和合法，采购凭证应齐全，并经过财务部门核实、登记和归档。生产本钱管理：应按规定方法核算和登记生产本钱，确保本钱的准确性和合规性。人员工资福利管理：包含薪资发放、社会保险、福利待遇等，应按规定程序进行核算和发放，确保工资和福利待遇的准确性和合法性。税费管理：应依照相关税法和管理要求进行纳税和报表的编制和提交，确保纳税的准确性和及时性。3.2.3资金支出管理公司应建立健全的资金支出管理制度，确保支出的安全及时和合规。支出审批：资金支出前，应经过相关部门的审批，并依照审批程序进行支出。资金支出渠道：应选择合法合规的支出渠道进行支出，确保资金支出的安全和准确性。资金支出记录：应保管资金支出的相关记录，包含支出凭证、银行对账单等，确保支出记录的可查性和审计的有效性。3.3财务报告和监督公司应定期编制和报送财务报告，加强对收支业务的监督和掌控。3.3.1财务报表公司应依照财务会计准则编制财务报表，包含资产负债表、利润表、现金流量表等，便于外部和内部的财务分析和监督。3.3.2财务审计公司应定期进行财务审计，确保公司收支业务的真实性和合规性，及时发现和矫正财务管理中存在的问题。3.3.3内部掌控公司应建立健全的内部掌控制度，包含资金流程掌控、收支业务的授权和审批流程、会计核算流程等，确保财务管理的合理化、科学化和规范化。4.文件的订立和修订4.1文件的订立本制度由财务部门负责订立，并报公司高层领导审批和批准后正式生效。4.2文件的修订本制度的修订由财务部门负责，并征求相关部门和人员的看法，经过公司高层领导审批和批准后生效。5.附则本制度自颁布之日起生效，并适用于公司的收支业务管理。如对本制度内容有任何疑问或者建议，可向财务部门提出，并及时予以处理和反馈。如有违反本制度的行为，将依据公司相