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文档简介

现金流量的内容及估算课件•

现金流量概述•

现金流量的组成内容•

现金流量的估算方法•

现金流量估算中的注意事项目录contents01现金流量概述现金流量的定义现金流量的重要性现金流量的分类02现金流量的组成内容经营活动现金流量经营活动的现金流入和流经营活动现金流量是指企业通过日常经营活动所产生的现金流入和流出，主要包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等。这部分现金流量反映了企业经营活动对现金流的影响。经营活动现金流量投资活动现金流量投资活动的现金流入和流投资活动现金流量是指企业进行长期资产投资所产生的现金流入和流出，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金等。这部分现金流量反映了企业投资活动对现金流的影响。投资活动现金流量0102筹资活动现金流量筹资活动的现金流入和流筹资活动现金流量是指企业进行资金筹措所产生的现金流入和流出，包括吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金、偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息支付的现金等。这部分现金流量反映了企业筹资活动对现金流的影响。VS筹资活动现金流量03现金流量的估算方法直接法步骤定义适用情况间接法定义01步骤02适用情况0304现金流量估算中的注意事项现金流量估算的准确性准确数据来源合理假设在进行现金流量估算时，可能需要对未来一些变量进行假设，这些假设应该基于可靠的信息和合理的推断，以提高估算的准确性。现金流量估算的敏感性分析风险因素考虑多情景模拟现金流量管理与企业财务健康资金规划风险控制决策支持通过现金流量管理，合理规划企业的资金流入和流出，确保企业正常运营和发展所需的资金支持。现金流量管理要及时发现和控制潜在的风险，防止因现金流量问题导致的企业财务困境。准确的现金流量估算可以为企业的投

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