国际结算（第七版）课后习题答案 庞红

第一章思考题1、如何理解国际贸易结算的概念？国际贸易结算是指在国际贸易活动中，交易双方因商品买卖、劳务供应等经济活动而产生的跨国货币收付行为或资金转移行为。它不仅包括支付工具和结算方式的选择与运用，还涉及商业单据的处理、商品货款和劳务价款的索取与支付、资金的调拨、贸易融资等。国际贸易结算是货币跨国收付的活动，是保障国际贸易顺利进行的必要手段。2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算有什么区别？现金结算与非现金结算：现金结算是指交易双方直接使用现金进行支付和收款的结算方式，这种方式风险大、成本高，且操作不便。非现金结算则是指通过银行或其他金融机构进行的转账支付，不涉及现金的直接交换，这种方式更为安全、便捷。现汇结算与记账结算：现汇结算是指使用可自由兑换的货币进行的结算，这种货币可以迅速转换成其他货币，结算速度快，适用于国际贸易中的即时支付。记账结算则是指在两国政府签订的贸易协定下，通过记账方式进行的结算，不涉及现汇的收付，而是通过银行办理记账，通常用于特定的双边贸易协定。3、国际贸易结算有什么特点？按照国际惯例进行，涉及多边关系，需要遵循国际公认的规则和惯例。使用可兑换货币进行结算，以便于资金的国际流动和风险管理。实行推定交货原则，即通过货运单据的转移来代表货物的交割。商业银行在国际结算中扮演中心角色，既是结算中心也是融资中心。4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。《英国票据法》和《日内瓦统一票据法》：分别代表英美法系和大陆法系的票据法。《跟单信用证统一惯例》（UCP）：规范信用证结算的国际规则。《托收统一规则》（URC）：规范托收结算的国际规则。《见索即付保函统一规则》（URDG）：规范保函结算的国际规则。国际商会（ICC）制定的《国际备用信用证惯例》（ISP）和《国际保理业务惯例规则》。5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点？贸易术语的两个临界点是指交货临界点（风险临界点）和费用临界点。交货临界点是指在贸易中，货物到达这个点后，从法律上认为卖方已经完成了交货责任，货物的风险由卖方转移到买方。费用临界点则是指在贸易中，货物到达这个点后，与货物相关的运费由卖方转移到买方。这两个临界点是确定买卖双方责任、费用和风险转移的关键点，对于合同的执行和风险管理至关重要。练习题一、填空题1.非现金结算是指使用各种支付工具，通过银行间的转账划拨来结清国家间债权债务关系。2.现代国际结算是以票据为基础，以可兑换货币为条件，以银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算。3.记账贸易结算，也称协定贸易结算。它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。4.推定交货原理的实质就是象征性交货，以货物单据代表货物所有权转移，常称为以单代物。二、判断题1、华为技术有限公司与台北某厂商之间的货币收付，属于国内结算。(×)中国内地（大陆）与港、澳、台地区的贸易结算尽管不是跨国货币收付，但因处于不同的货币区域和不同的监管辖区，在实务中仍作为国际贸易结算来处理。2、目前的国际贸易结算绝大多数采用记账结算方式。(×)绝大多数进出口交易都是由经办国际结算业务的银行通过票据、单据等结算工具转移与传递，并借助某种结算方式结清该项国际债权债务。3、Withoutbank'sparticipation,moderninternationaltradepaymentsystemwouldnotexistanymore.(√)现代国际结算实质上是货币的跨国收付活动，银行在国际结算中扮演中心角色，因此没有银行参与，现代国际贸易支付系统将无法存在。4、Internationaltradesettlementisatheoryratherthanapractice.(×)国际贸易结算是一项综合的经济活动，是实践而非仅仅是理论。5、Internationalsettlementcanonlybeusedinvisibletrade.(×)国际结算的范围很广，不仅包括有形贸易结算，还包括无形贸易结算和金融交易类结算等。6、Billofexchange,promissorynoteandcheckarecommonlyusedpaymentinstruments.(√)票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票据还能发挥信用工具的作用，主要包括汇票、本票和支票。三、选择题1、WhatIncotermsrulemeanstheminimumcostcoveragefortheseller?(A.EXW)EXW（工厂交货）是指卖方只需将货物准备好，买方承担从卖方工厂取货后的所有费用和风险。2、WhatIncotermsrulemeansthemaximumcostcoveragefortheseller?(C.DDP)DDP（完税后交货）是指卖方承担所有费用和风险，直至货物运至买方国家并完成所有进口清关手续。3、WhatIncotermsruleistreatedasdomesticsalesintheseller'scountry?(A.EXW)EXW（工厂交货）是指卖方在本国境内交货，买方负责出口清关，因此对卖方而言是本国销售。4、WhatIncotermsruleistreatedasdomesticsalesinthebuyer'scountry?(C.DDP)DDP（完税后交货）是指卖方将货物运至买方国家并完成所有进口清关手续，对买方而言，这相当于在国内购买。第2章思考题1、简述票据的特点及功能。特点：票据具有设权性、无因性、要式性、流通性和可追索性。设权性指票据一经设立并交付，权利和义务随之确立。无因性指票据权利与其原因关系相分离，构成独立的债权债务关系。要式性指票据的形式必须符合法律规定。流通性指票据经过背书、交付可以转让给他人。可追索性指持票人有权向所有票据债务人追索。功能：票据的功能包括汇兑功能、支付功能、信用功能和融资功能。汇兑功能指票据用于异地或不同国家间资金的转移。支付功能指票据作为支付手段，简化支付过程。信用功能指票据基于信用关系，增强商业信用。融资功能指票据通过贴现等方式实现资金的融通。2、汇票、本票、支票各有什么特点？汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。汇票可以是即期或远期，且必须有承兑过程。本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。本票的出票人即是付款人，无需承兑。支票：是银行存款户向银行签发的即期无条件支付命令，仅限于银行作为付款人，且见票即付，无需承兑。3、列举票据的当事人。（1）基本当事人：出票人、付款人和收款人。（2）附属当事人：背书人、被背书人、持票人、承兑人、保证人等。4、汇票与本票的区别有哪些？汇票是出票人发出的支付命令，命令付款人向收款人付款；本票是出票人发出的支付承诺，承诺自己向收款人或持票人付款。汇票的付款人可以是银行、企业或个人，而本票的付款人就是出票人自己。汇票可以是即期或远期，需要承兑；本票通常是即期，不需要承兑。5、支票、本票、汇票的区别有哪些？支票是即期无条件支付命令，仅限于银行作为付款人，见票即付，无需承兑。本票是出票人发出的无条件支付承诺，出票人即是付款人，通常是即期，无需承兑。汇票是出票人发出的无条件支付命令，命令付款人向收款人付款，可以是即期或远期，远期汇票需要承兑。6、简述各种票据行为的含义及具体内容。出票：出票人按照交易情况填写票据必要项目并签名，然后将票据交给收款人。背书：持票人在票据背面签名并交付给受让人，转让票据权利。承兑：远期汇票的付款人同意到期付款的行为。参加承兑：非票据当事人为了维护某一当事人的信誉，承兑遭到受票人拒绝承兑的汇票。保证：非票据义务人为票据义务承担保证责任。保付：付款行保证支付支票票款的行为。提示：持票人向付款人出示票据，要求履行票据义务。付款：付款人支付票款，终结票据流通。拒付：持票人提示票据要求获得付款或承兑时遭到拒绝。追索：持票人向出票人或前手追回票款的行为。练习题一、填空题1.拒付又称退票，它是指付款人在持票人按票据法规定做提示时，拒绝承兑和拒绝付款的行为。2.某汇票的付款期限为出票后3个半月，出票日期为2018年12月19日，则此汇票的到期日应为2019年4月2日。3.根据出票人的不同，本票可分为商业本票和银行本票。4.按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票。5.按照有无附属单据，汇票可分为光票和跟单汇票。6.票据的保证是指由保证人对票据的债务做出保证的行为，保证人和被保证人同责。二、判断题1、票据的无因性是指票据的基本当事人之间不存在资金关系和对价关系等票据原因关系。(×)无因性指的是票据权利与其原因关系相分离，票据的存在不依赖于先前的原因关系。2、票据的流通性旨在保护受让人的权利，就是使票据受让人得到十足的票据权利，甚至受让人可以得到让与人没有的权利。(×)流通性是指票据经过背书和交付可以转让给他人，但受让人的权利不应超过让与人所拥有的权利。3、汇票与支票的区别在于:前者以银行为付款人，而后者的付款人不限于银行。(×)汇票的付款人可以是银行、企业或个人，而支票的付款人仅限于银行。4、普通支票可以经划线而成为划线支票，一般划线支票可以经记载指定银行而成为特殊划线支票。(√)划线支票的划线和指定银行的记载是合法的变更方式。5、付款人对票据付款是终局性付款，因此，付款人只要对票据付了款，就解除了付款义务。(√)付款人支付票款后，票据责任解除。6、当持票人提示汇票时，付款人拒绝付款，或拒绝承兑，或破产或逃匿等，这就是拒付。(√)拒付的定义正是指持票人提示后遭到拒绝的情形。三、选择题1、票据的形式必须符合法律的规定，票据上必要记载项目齐全且符合规定，被称为票据的(B.要式性)。2、某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是(B.银行汇票)。3、在汇票的使用过程中，使汇票的一切债务终止的票据行为是(D.付款)。第3章思考题1、汇票和票汇有何区别？汇票是一种支付命令，由出票人签发，要求付款人在见票时或指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据。汇票可以是即期或远期，且必须有承兑过程。票汇（D/D）是一种汇款方式，汇出行应汇款人申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。票汇以银行即期汇票作为结算工具，属于顺汇结算。2、汇款的当事人有哪些？各当事人有何职责？汇款人（Remitter）：即付款人，委托汇出行将款项汇交收款人的当事人，通常是买方。汇出行（RemittingBank）：接受汇款人委托汇出款项的银行，负责将款项通过国外联行或代理行交付给收款人。汇入行或解付行（PayingBank）：接受汇出行的委托并解付一定金额给收款人的银行，通常是收款人所在地的银行。收款人或受益人（Payee或Beneficiary）：接到汇入行的通知后收取汇款金额的当事人，通常是卖方。3、试比较分析电汇、信汇和票汇三种汇款方式的优缺点。电汇（T/T）：通过电报、电传或SWIFT系统进行，速度快、安全可靠，但费用较高。信汇（M/T）：通过航空信函指示汇入行解付，费用低廉，但速度慢，且资金可被银行短期占用。票汇（D/D）：以银行即期汇票作为结算工具，取款灵活，可代替现金流通，程序简便，但可能存在汇票遗失或被盗的风险。4、什么叫作顺汇？哪些结算方式属于顺汇？顺汇是指结算工具的走向与货款的流向是同一个方向，即作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。属于顺汇的结算方式包括电汇、信汇和票汇。5、什么叫作逆汇？哪些结算方式属于逆汇？逆汇是指结算工具的走向与货款的流向相反，即债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。属于逆汇的结算方式包括托收和信用证业务。6、如何写一张汇票？写一张汇票需要包含以下要素：标题：汇票（BillofExchange）出票人（Drawer）的名称和地址付款人（Drawee）的名称和地址收款人（Payee）的名称出票日期付款期限（如即期、远期等）付款金额（大写和小写）出票人签名汇票的格式通常如下：练习题一、填空题1.Therearefourpartiesinaremittance,i.e.(1)

remitter,(2)

remittingbank,(3)

payingbank,(4)

payee.2.Theremittanceswhicharehandledbythehomeremittingbanksarecalled(1)

outwardremittances,whilethosearehandledbyforeignpayingbanksarecalled(2)

inwardremittances.3.Remittancethroughabankfromonecountrytoanothermayusuallybemadebyoneofthefollowingmethods:(1)

telegraphictransfer(T/T);(2)

mailtransfer(M/T);(3)

demanddraft(D/D).4.TelegraphicpaymentsinUSDshouldbemadethroughthreechannels:(1)

directremittance;(2)

correspondentbanks;(3)

SWIFT.5.Themailtransferisaremittance,attherequestofaremitter,effectedbya(1)

paymentorder

or(2)

mailadvice

sentbytheremittingbanktothepayingbankauthorizingthelattertonotifyandpayacertainsuminmoneytothepayeeoftheremittance.6.Abanker’sdemanddraftisalsocalleda(1)

bankdraft.Whenthedrawerbankandthedraweebankarebranches,D/Dmaybecalled(2)

branchdraft.7.ThedraweebanksofD/Darelocatedinaclearingcenterofthedraftcurrency,anditiscalleddraft

currencycenter.8.Paymentafterarrivalofthegoodsincludestwotypesofgoodsforsale,namely(1)

saleonapproval

and(2)

consignment.9.DraftNo.20190613

Amount:HKD32,150.00

Placeanddateofdraft:Tianjin,8May,2019

Payingbank:BankofChina,HongKong

Payee:theorderofUnitedTradingCompany,HongKong

Payagainstthisdrafttothedebitofouraccount.

Remittingbank:BankofChina,Tianjin

Remitter:ChinaNationalLightIndustrialProductsImp.&Exp.Corp.,TianjinBranch,Tianjin

PleasedrawademanddrafttomakeremittancebyD/D.

BANKOFCHINA

Thisdraftisvalidforone

year

fromdateofissue.

AMOUNT:HKD32,150.00

To:

UnitedTradingCompany

Payto

theorderofUnitedTradingCompany

THESUMOF

THIRTY-TWOTHOUSANDONEHUNDREDFIFTYDOLLARSONLY

PAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHE

BANKOFCHINA,TIANJIN

DEBITOFOUR

ACCOUNT

Signature:

[Signature]二、判断题1、DDstandsfordemanddraft.(√)2、MTisaquickermethodofpaymentthanabanker’sdemanddraft.(√)3、AmongTT,MTandDD,TTisthecheapestmethodofpayment.(×)4、AfurtheradvantageofTToverMTisthatthereisnodangerofinstructionsbeingdelayedorlostinthepost.(√)5、InthecaseofMT,theremittingbankissuesadrafttoitscustomer,anddirectsitsforeignbranchorcorrespondentbankbymailtomakethepaymenttothebeneficiary.(√)6、Theoperationsofatelegraphictransferisjustthesameasthemailtransfer.(×)三、选择题1、IfaLondonbankmakesapaymenttoacorrespondentbankabroad,(D.eitherAorB).2、IfBarclaysinstructsCitibanktopayasumofUS$100,000toMidland,itsnostroaccountshouldbe(B.debited).3、Whenacustomeraskshisbanktomakeatelegraphictransfertoabeneficiaryabroad,thechargesmay(A.bepaidbyeithertheremitterortheremittee).4、Ifanimporteraskshisbanktomakeatelegraphictransfertoanexporterabroad,heshould(A.paythehomecurrencyequivalentofthesuminforeigncurrency).5、Mailtransfersaresenttothecorrespondentbanks,unlessotherwiseinstructedbyclients(C.byairmail).6、Variousmethodsofsettlementinvolvethesamebookkeeping.Theonlydifferenceis(A.themethodbywhichtheoverseasbankisadvisedaboutthetransfer).第4章思考题1、什么是托收？托收（collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。它是一种国际结算方式，由出口商（委托人）开出汇票，委托银行通过其在国外的分行或代理行向进口商（债务人）收取款项。2、托收中有哪些当事人？他们之间都是什么关系？托收涉及的基本当事人包括委托人（出口商或出票人）、托收行（委托人所在地的银行）、代收行（债务人所在地的银行）和付款人（进口商或债务人）。委托人与托收行之间是委托代理关系，托收行与代收行之间是代理关系，代收行与付款人之间没有直接的契约关系，付款人是否付款取决于他与委托人之间的合同义务。3、请简要分析和比较光票托收与跟单托收的区别。光票托收（cleancollection）：不附带任何货运单据的票据，通常用于收取货款尾数、代垫费用、佣金等。光票托收的流程相对简单，风险较低，因为不涉及货物的控制权。跟单托收（documentarycollection）：随附货运单据的托收，出口商在装运货物后，将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款。跟单托收的风险较高，因为它涉及到货物的控制权，且依赖于进口商的信誉。4、请简要分析D/P与D/A的特点。D/P（DocumentsagainstPayment）：付款交单，出口方在进口方付款后才能得到货运单据。这种方式对出口方较为有利，因为只有在收到货款后才释放货物。D/A（DocumentsagainstAcceptance）：承兑交单，出口方在进口方承兑汇票后就能得到货运单据。这种方式对进口方较为有利，因为它们可以在付款前获得货物，但对出口方来说风险较高。5、跟单托收中的风险有哪些？托收风险集中在贸易的哪一方？该如何防范？风险包括进口方付款人破产、市场变化导致进口方拒付、货物不符合合同规定、进口国的贸易和外汇管制等。托收风险主要集中在出口方，因为出口方先发货，后收款，依赖于进口方的信誉。防范措施包括：事先调查进口方的资信状况、了解进口国的市场行情和法规、使用适当的价格条件、办理出口信用保险等。6、什么是出口信用保险？出口信用保险是一种政策性保险业务，由政府推动和鼓励，旨在保障出口企业的收汇安全。它可承担商业风险（如买方无力偿还债务、拒收货物、拖欠货款）和政治风险（如买方国家禁止或限制汇兑、进口管制、战争、暴乱等）。出口信用保险将进口商的信用风险转由保险公司承担，是规避进口商风险的有效手段之一。练习题一、填空题1.Collectionmeansthehandlingbybanksofdocumentsinaccordancewithinstructionsreceivedinorderto(1)

obtainacceptance

or(2)

deliverdocumentsagainstpayment

and/oragainstacceptance.2.Financialdocumentsmean

billsofexchange,promissorynotes,checks.Commercialdocumentsmean

invoices,transportdocuments,documentsoftitleorothersimilardocuments.3.Therearethreekindsofcollections,namely:(1)

clean

collection;(2)

documentary

collection.4.Howmanypartiesarethereinacollection?(1)

Principal

(orseller);(2)

Remittingbank;(3)

Collectingbank/

correspondentbank;(4)

Drawee

(orbuyer).5.Theresponsibilitiesofthebanksarethatbanksareonlypermittedtoactupontheinstructionsgivenbytheprincipalinthe

collectioninstruction

andinaccordancewith

UniformRulesforCollections.6.Thepayeeofthecleanbillmustmakea

blank

endorsementandtheremittingbankmustmakean

endorsement

tothecollectingbankbeforesendingittothelatter.7.Collectioninstructionshouldbearacompleteordetailed

address

ofthedraweeatwhich

presentation

istobemade.Ifthe

address

issosimpleastobeunabletopresent,collectingbankisnotresponsibleforit.8.Termsofdeliveryofdocumentsareasfollows:(1)Deliveryofdocumentsagainst

payment,itsabbreviationis

D/P.(2)Deliveryofdocumentsagainst

acceptance,itsabbreviationis

D/A.(3)Deliveryofdocumentsagainstpaymentofa

usancedraft.(4)Deliveryofdocumentsagainstpartofcollectiontobe

paidatsight

andthebalancebywayofthe

acceptance

ofaseparatedraftpayableatafuturedate.(5)Deliveryofdocumentsagainst

promissorynote.(6)Deliveryofdocumentsagainst

lettersofundertaking

topay.(7)Deliveryofdocumentsagainst

lettersofguarantee

topay.9.Howmanymethodsoffinancingarethereinthecollectiontransactions?(1)

Documentsagainstpayment;(2)

Documentsagainstacceptance;(3)

Documentswithtrustreceipt;(4)

Documentswithguarantee.10.Supposethecollectingbankhasmaintainedanaccountwiththeremittingbank.Howdoyouwritecollectingproceedinstructionsinthecollectioninstruction?"Whencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/airmailadvicetous."二、判断题1、IftheinstructionsareD/P,theimporter'sbankwillreleasethedocumentstotheimporteronlyagainstpayment.(√)2、Theprincipalisusuallytheimporter.(×)3、Promissorynotesarecommercialdocuments.(×)4、Bankshavenoliabilityforanydelayorlosscausedbypostalortelexfailure.(√)5、Inthecaseofdocumentspayableatsightthepresentingbankmustmakepresentationforpaymentwithoutdelay.(√)6、Goodsshouldnotbedispatcheddirecttotheaddressofabankorconsignedtoabankwithoutprioragreementonthepartofthatbank.(√)7、Theauthorityofthe“caseofneed”mustbespecifiedinthecollectionorder.(√)8、Itisunnecessarytocarryoutthecollectionorderinthecaseofnon-payment.(×)9、Aformalprotestcanonlybemadebyanotarypublic.(√)10、Theinstructionsofthedraweeoverridethecollectionorder.(×)第5章思考题1、什么是信用证？信用证（LetterofCredit，L/C）是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证行根据开证申请人（进口商）的要求和指示做出的，在满足信用证要求与提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。2、信用证的业务流程是什么？信用证业务流程通常包括以下步骤：进出口商签订买卖合同，并约定以信用证进行结算。进口商向其所在地银行申请开立信用证。开证行开出信用证，并寄送给出口商所在地的通知行。通知行将信用证通知给受益人（出口商）。出口商接受信用证后，按照合同和信用证的要求发货，并准备相关单据。出口商将单据和汇票提交给议付行，要求议付或付款。议付行审单无误后，垫付货款给出口商，并将单据寄送给开证行或偿付行索偿。开证行收到单据后，审核单据是否符合信用证条款，相符则付款，不符则提出不符点。开证行通知进口商付款赎单，进口商付款后取得单据并凭此提货。3、信用证业务的当事人有哪几个？信用证业务的主要当事人包括：开证申请人（进口商）、开证行、受益人（出口商）、通知行、议付行、保兑行（如果信用证被保兑）、付款行和偿付行。4、简述信用证业务主要当事人之间的关系。开证申请人与开证行：基于开证申请书和担保协议的契约关系。开证行与受益人：基于信用证条款的支付承诺关系。开证行与通知行：基于委托代理关系的合作关系。开证行与议付行：基于信用证条款的偿付关系。开证行与保兑行：基于保兑承诺的偿付关系。开证行与付款行：基于委托付款的代理关系。开证行与偿付行：基于偿付协议的偿付关系。5、简述信用证的主要类别。信用证的主要类别包括：光票信用证与跟单信用证：根据是否需要附带货运单据。不可撤销信用证与可撤销信用证：根据信用证是否可以撤销。保兑信用证与不保兑信用证：根据是否有其他银行对信用证加具保兑。即期付款信用证、延期付款信用证和承兑信用证：根据付款时间的不同。可转让信用证与不可转让信用证：根据信用证是否可以转让给第三方。循环信用证：信用证金额可以循环使用。预支信用证：允许出口商在装运前预先支取货款。6、简述信用证结算的优缺点。优点：降低出口商的收款风险，提高交易安全性。为进口商提供货物质量、数量和装运条件的保障。便于进出口双方融资，加速资金周转。增加交易的灵活性和便利性。缺点：费用较高，包括开证费、通知费、议付费等。流程复杂，涉及多个当事人和多个步骤。存在信用证被滥用的风险，如软条款、欺诈等。对于进口商来说，资金占用时间长，增加资金成本。练习题一、填空题简单地说，信用证是银行开立的一种有条件的的付款承诺。在信用证业务中，通知行一定是开证行的代理行。当作为中间商的出口商不能从进口商处获得可转让信用证时，它在收到不可转让信用证后可以用开立背对背信用证的方式来达到同样的目的。信用证是银行应买方的要求和指示向卖方开立的、在规定条件下凭与信用证条款规定相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。信用证保证了信用证受益人交到银行的合格单据将得到支付。信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一项契约。在信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对单据进行。受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向开证申请人提出付款要求。保兑行一旦对信用证加具了保兑，就对该信用证负有第一性付款责任。偿付行是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人二、判断题按照UCP600的规定，信用证有不可撤销信用证和可撤销信用证两种。(×)在开证行资信差或成交额较大时，一般采用保兑信用证比较好。(√)受益人对同一信用证的修改书上涉及两个或两个以上条款的修改，可以部分同意，部分拒绝。(×)一般情况下，国外来证绝大多数都列明“按《跟单信用证统一惯例》办理”。(√)开证行在得知开证申请人将要破产的消息后，仍需对符合其所开的不可撤销信用证的单据承担承兑、付款的责任。(√)可转让信用证只能转让一次，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个。(×)可转让信用证只能按原证规定条款转让，因此，有关信用证金额、商品单价、到期交单日即最迟转运日期等项均不可以改变。(×)偿付行是遵循开证行的要求支付款项的，因此对受益人或寄单行而言偿付行的付款也就是最终付款。(×)循环信用证可以省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用于分批均匀交货的合同。(√)背对背信用证与可转让信用证一样，其权利的转让要以原证申请人即开证行准许为前提。(×)三、选择题开证行是主债务人，其对(B.受益人)负有不可推卸的、独立的付款责任。偿付行只有在(C.开证行)存有足够的款项并收到开证行的偿付指示时才付款。未经开证行、保兑行(如有)以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证是(A.不可撤销信用证)。议付是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供(C.资金融通)。信用证是一种(B.有条件的付款担保)。以下不属于信用证结算方式特点的是(D.不可转让)。信用证主要体现了(B.开证行与受益人之间的契约关系)。所谓信用证“相符”的原则，是指受益人必须做到(B.单据与信用证相符)。属于银行信用的支付方式是(C.信用证)。信用证是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，必须做到(B.提交的单据与信用证的规定相符，单据与单据之间一致)。四、案例分析题C.不正确，A行必须在第一次拒绝接单时提出全部的不符点B.随证托收比普通托收更不安全，因为出口方违约在前，因此我方出口公司必须慎重从事C.不正确，A行已经同意要求开证行允许对不符单据付款，且开证行已经授权对不符单据付款，意味着保兑行同意将其保兑自动延展至开证行准许凭不符单据付款之时，A行应该付款D.应该与买方商量，将提货证明的签发人改为船方D.不妥当，因为对于开证行对信用证所做的修改，接受与否的主动权始终掌握在受益人的手中，受益人的沉默不应该被视为接受，同时也不应该被视为拒绝C.不正确，它制定的信用证条款过于苛刻，因为受益人和议付行无法控制邮程的具体日期，很难达到这个条款的要求B.A行的做法是错误的，既然单证不符，就不应该议付单据，即使是在保留/赔偿担保项下也不可以，因为风险太大A.受益人的最迟交单期是2019年5月31日D.该信用证不是一个无条件的付款承诺，使用这种信用证，受益人对货物和货款的损失必须负全部的责任B.保兑行不能让出票人及/或善意的持票人负责它在审核单据上的错误五、业务分析题拒付理由不成立。根据信用证规定，有效期是指受益人向银行交单取款的最后期限，而交单期是在装运后的15天内。甲公司在装船后的第四天（2019年11月5日）提交单据，符合信用证规定。出口企业应继续按照信用证条款发货并提交单据。因为信用证是开证行对受益人的无条件付款承诺，与开证申请人的财务状况无关。开证行这样做是合理的。根据UCP600规定，银行只对单据负责，不对单据所代表的货物负责。第一批货物的单据已经议付，第二批货物的单据与第一批无关，因此开证行必须对第二批货物的单据进行审核并根据单据决定是否付款。第6章思考题1、银行保函的当事人有哪些？其各自的作用是什么？申请人（委托人）：向担保行申请开立保函的人，负责履行合同义务，支付保函项下的费用和利息，并在担保行赔付后立即进行补偿。受益人：接受保函并有权按保函规定向担保行索偿的人，通常在申请人违约时凭符合保函条款的单据向担保行提出索赔。担保行（开立行）：受申请人委托向受益人开立保函的商业银行，负责在申请人违约时根据受益人的索赔文件向受益人赔偿，并在赔偿后向申请人追偿。通知行：受担保行委托将保函通知或转递给受益人的银行，负责核实保函表面的真实性并及时通知受益人。转开行：在受益人只接受本地银行为担保人时，由原担保行委托受益人所在地的银行转开保函给受益人，成为新的担保行。反担保行：接受申请人委托向担保行出具反担保，并在申请人违约且无法付款时负责赔偿担保行全部支付的银行。保兑行：在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行。2、开立银行保函的具体业务过程有哪些？申请人向银行申请开立保函，并提交相关文件和反担保。银行审查申请人的资信和相关文件，决定是否接受申请。银行开立保函，并向申请人收取担保费用。保函可以由银行直接通知受益人，或通过通知行转递给受益人，也可以由转开行转开给受益人。在保函有效期内，如果申请人违约，受益人可以向担保行提出索赔。担保行审核索赔文件，如果符合保函条款，则向受益人赔付。担保行在赔付后向申请人追偿，申请人补偿担保行的损失。保函到期或赔付后失效，担保行办理保函的注销手续。3、按照不同的标准，银行保函可分为哪几种？从属性保函与独立保函：从属性保函的效力依附于基础交易合同，而独立保函的效力不依附于基础交易合同。付款类保函与信用类保函：付款类保函保证合同价款的支付，信用类保函在违约时提供补偿。有条件保函与无条件保函：有条件保函对索赔设有限制条件，无条件保函（见索即付保函）在受益人提出索赔时无条件支付。第一性责任保函与第二性责任保函：第一性责任保函承诺在受益人首次索要后立即支付，第二性责任保函在申请人拒绝支付时才支付。出口类保函与进口类保函：出口类保函由出口方申请，进口类保函由进口方申请。4、银行保函与跟单信用证的区别是什么？范围：银行保函适用于各种国际经济活动，跟单信用证主要用于商品买卖合同。银行的责任：银行保函中担保行的责任可以是第一性的也可以是第二性的，而跟单信用证中开证行承担的是第一性付款责任。银行所付款项的属性：银行保函支付的款项可以是合同价款、退款或赔款，跟单信用证支付的款项一定是货物价款。受益人的索款程序：银行保函的受益人可能需要先向申请人索款，而跟单信用证的受益人凭单直接向开证行索取货款。对结算单据的要求：银行保函一般只要求受益人提交书面索款文件，跟单信用证要求的是全套货运单据。银行承担的风险：银行保函中担保行可能承担的信用风险较大，跟单信用证中开证行可能承担的信用风险较小。保证文件的到期地点及有效期：银行保函的到期地点一般在担保行所在地，有效期较长，跟单信用证的到期地点可能在受益人所在地，有效期较短且有确定的失效日期。是否有融资作用：银行保函对受益人没有融资作用，跟单信用证对受益人的融资作用明显。是否可撤销：银行保函不可撤销，跟单信用证以前有可撤销的，但UCP600后没有了。是否可转让：银行保函的索赔权利一般不可转让，跟单信用证项下受益人的权利可以转让。练习题一、填空题1.《国际备用信用证惯例》2.投标人，承包商3.银行信用，交易。二、判断题1.√2.√3.×4.√5.×三、选择题1.A.生效日期B.失效日期C.最迟交单期2.B.3.D.4.B.5.A.6.D.第7章思考题1、简述在国际贸易中单据的作用：代表货物的物权：单据的转移代表货物的转移，使货物的转移合法化。履约的证明：单据中包含货物描述和卖方履约情况的证明，出口商履约后才能取得相应单据。付款的证据：在信用证业务中，银行付款依据相符单据；在非信用证结算中，进口商收到单据后履行付款义务。提货、报关、纳税和享受税收优惠的凭证：单据是进口商提货、进出口商报关、纳税和享受税收优惠的重要文件。2、简述对商业发票的审核要点。检查发票的基本信息：包括出票人名称和地址、抬头人的名称与地址、发票号码、发票签发日期、信用证号码、合同号、运输细节等是否准确无误。核对货物描述：确保货物名称、规格、数量等与信用证及合同规定相符。核实货物的单价和总价：确认单价与合同相符，总价与汇票金额一致。检查商品的包装和件数：确保与提单等一致，并且与唛头相符。确认出口商的签章：发票必须加盖出口商图章，若信用证要求手签，则必须有负责人的手签。3、按运输单据的不同，国际运输单据的种类有哪些？海运提单（MarineBillofLading或OceanBillofLading）多式运输单据（MultimodalTransportDocument）不可流通转让的海运单（Non-negotiableSeaWaybill）租船合约提单（CharterPartyBillofLading）航空运单（AirwayBill）公路、铁路或内河运输单据专递收据和邮政收据4、列举附属单据的种类。商品检验证明（CommodityInspectionCertificate）原产地证明（CertificateofOrigin）包装单据（PackingDocument），如装箱单（PackingList）和重量单（WeightList）5、列举所有单据的英文缩写。海运提单：B/L（BillofLading）多式运输单据：MTD（MultimodalTransportDocument）不可流通转让的海运单：SWB（SeaWaybill）租船合约提单：C/PB/L（CharterPartyBillofLading）航空运单：AWB（AirWaybill）普惠制原产地证明：GSP（GeneralizedSystemofPreferences）装箱单：P/L（PackingList）重量单：W/L（WeightList）练习题一、填空题1.商业发票2.卖方索取货款3.已装船提单待运提单4.大保单5.商品检验证明二、选择题1.C2.B.。3.A.第8章1.为什么一张信用证上要有装效期?它包含了哪三个期限?一张信用证上要有装效期是因为它规定了信用证的有效期、交单期限和最迟装船期，这三个期限统称为“装效期”。它们相辅相成，互相制约，确保信用证业务的顺利进行。这三个期限分别是：信用证的有效期：指信用证在某年某月某日（含某日）之前有效，过了这一天信用证就失效了。交单期限（最迟交单期）：指受益人必须在这个期限内到议付行交单议付，过了这个期限，即使信用证仍然在有效期内，该证同样失效。最迟装船期：指出口货物必须在该日之前装上运输工具，过了此日，即使信用证有效期未过，该证依然失效。2.审单最基本的原则是什么?信用证的任何规定和条款都必须得到执行，非单据条件除外。审单与可能作为信用证依据的销售合同或者其他合同无关，也与单据涉及的货物、服务或其他行为无关。银行审核单据，主要看单据的表面是否与信用证的规定或者要求相符，是否能够达到单证一致，单单一致。3.审单中判断不符点的标准和基础是什么?审单中判断不符点的标准和基础是：国际惯例与国际商会相关案例的解释，特别是UCP600的规定。单据是否在表面上与信用证条款构成相符交单，即是否满足单证一致和单单一致的要求。单据的内容是否与信用证的要求相冲突，或者单据之间是否存在矛盾。4.一旦出现开证行拒付,受益人该如何处理?核实不符点的有效性，判断开证行提出的不符点是否成立。据理反驳，如果不符点不成立，出口商应进行反驳。寻求对方接受不符点，与进口商（开证申请人）协商，看是否可以接受有不符点的单据。更换不符点单据，如果可能，在提示期内更换符合要求的单据。协商降价销售或另寻买主，如果无法更换单据，考虑降价或寻找新的买家。退单退货，如果上述措施都无法解决问题，考虑退单退货，计算货物运回的成本和在国内销售的收益，决定是否运回。保持对货物的控制，确保货权未丧失，以便采取相应措施对货物进行处理。练习题一、填空题真伪；责任日期；地点单证一致；单单一致五；受益横审；纵审；信用证；商业发票受益二、选择题BDCD第9章思考题1、国际保理业务的含义与特点是什么？国际保理业务是指保理商从出口商手中购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账管理、债款回收、坏账担保和贸易融资业务。其特点包括：集融资、结算、担保、管理于一体的综合性金融服务业务；适用于承兑交单(D/P)、赊销(O/A)；由保理商提供信用风险担保和坏账担保；出口商可提前获得资金，改善现金流。2、国际保理业务对进出口双方的影响有哪些？对出口商：提供资金周转、风险保障、节省成本、获取信息、维护和提高资信。对进口商：避免积压和占用资金、简化进口手续、可能增加成本负担。3、国际保理业务的服务项目有哪些？销售分户账管理、债款回收、信用销售控制、坏账担保、贸易融资。4、在国际保理业务中，进口商到期不付款怎么办？保理商对其客户（出口商）提供坏账担保，如果进口商到期不付款，保理商将承担付款责任，除非债务违约是由于出口商的产品或服务问题引起的。5、试述信托收据在跟单托收与信用证业务中的运用。在跟单托收业务中，信托收据允许进口商在未付款前借出单据，以便提货和销售，到期后再付款给银行。在信用证业务中，信托收据是进口商在支付货款前向银行借取单据的文件，承认货物所有权及其收益归银行所有，直到货款付清。6、出口托收押汇与出口信用证押汇的区别是什么？出口托收押汇是基于托收业务，出口商在提交单据后要求托收行预支部分或全部货款。出口信用证押汇是基于信用证业务，出口商以信用证项下的单据做抵押，要求出口地银行在收到国外开证行支付的货款之前融通资金。7、在本国货币为硬货币条件下，进出口商应如何选择避免汇率风险的结算融资方式？进出口商可以选择固定汇率的交易、使用硬货币结算、通过远期合约锁定汇率、或者使用国际保理和福费廷等贸易融资方式，将汇率风险转移给金融机构。8、出口商如想获得包买商的免除追索，应满足哪些条件？出口商需提供经进口商所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票，且交易需符合正常国际贸易背景，不涉及军事产品，出口商需对货物的数量、质量、装运、交货期担负全部责任。9、试述三种进出口商的贸易融资方式，并指出它们的优缺点。信用证打包贷款：优点是提供货物出运前的周转资金，缓解资金短缺；缺点是银行承担一定风险，对出口商资信要求较高。出口押汇：优点是出口商可以提前获得货款，改善现金流；缺点是银行需对单证严格审核，风险较高。国际保理：优点是集融资、结算、担保、管理于一体，风险较低；缺点是费用较高，适用于中小额交易。10、真假远期信用证的区别是什么？真远期信用证（卖方远期信用证）的付款期限与贸易合同规定一致，适合卖方融资。假远期信用证（买方远期信用证）虽然信用证是远期付款，但合同是即期付款，适合买方融资，出口商在发货后即可获得货款。练习题一、填空题资信调查；信用销售额度结算、管理、担保、融资国际单保理；国际双保理；三个当事人；四个当事人Notification;CollectionImporter;importer开证行或代收行；进口