2024年度二手房产交易过程中的税费优惠政策2篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2024年度二手房产交易过程中的税费优惠政策1本合同目录一览第一条合同概述1.1合同主体1.2合同目的1.3合同范围第二条二手房产交易税费优惠政策2.1契税优惠政策2.2个人所得税优惠政策2.3土地增值税优惠政策2.4房产交易手续费优惠政策第三条税费优惠政策适用条件3.1契税优惠政策适用条件3.2个人所得税优惠政策适用条件3.3土地增值税优惠政策适用条件3.4房产交易手续费优惠政策适用条件第四条税费优惠政策申请流程4.1契税优惠政策申请流程4.2个人所得税优惠政策申请流程4.3土地增值税优惠政策申请流程4.4房产交易手续费优惠政策申请流程第五条税费优惠政策的相关规定5.1契税优惠政策相关规定5.2个人所得税优惠政策相关规定5.3土地增值税优惠政策相关规定5.4房产交易手续费优惠政策相关规定第六条合同履行期限6.1税费优惠政策执行期限6.2合同有效期第七条合同的变更和解除7.1合同变更条件7.2合同解除条件第八条违约责任8.1违约行为8.2违约责任承担方式第九条争议解决方式9.1协商解决9.2调解解决9.3仲裁解决9.4诉讼解决第十条其他条款10.1保密条款10.2法律适用条款10.3合同的签订、生效和终止条款第十一条附件11.1相关政策文件11.2申请表样张第十二条合同的签订地点和时间第十三条双方签字盖章第十四条合同生效日期第一部分：合同如下：第一条合同概述1.1合同主体甲方：×××（卖方）乙方：×××（买方）1.2合同目的本合同旨在明确2024年度二手房产交易过程中双方的权利、义务和税费优惠政策，确保交易的顺利进行。1.3合同范围本合同适用于2024年度在我国境内进行的二手房产交易，包括但不限于买卖、赠与、抵债等形式的房产交易。第二条二手房产交易税费优惠政策2.1契税优惠政策（1）普通住房：面积≤90平方米，契税率为1%；面积>90平方米，契税率为1.5%。（2）非普通住房：面积≤90平方米，契税率为3%；面积>90平方米，契税率为4%。2.2个人所得税优惠政策（1）出售购买不满5年的住房，个人所得税率为1%。（2）出售购买满5年且为家庭唯一住房的，免征个人所得税。2.3土地增值税优惠政策（1）出售购买不满5年的住房，土地增值税率为30%。（2）出售购买满5年且为家庭唯一住房的，免征土地增值税。2.4房产交易手续费优惠政策（1）普通住房：免收房产交易手续费。（2）非普通住房：房产交易手续费减半收取。第三条税费优惠政策适用条件3.1契税优惠政策适用条件（1）买方为个人。（2）交易房产为二手住房。（3）符合国家税务总局规定的其他条件。3.2个人所得税优惠政策适用条件（1）卖方为个人。（2）交易房产为二手住房。（3）符合国家税务总局规定的其他条件。3.3土地增值税优惠政策适用条件（1）卖方为个人。（2）交易房产为二手住房。（3）符合国家税务总局规定的其他条件。3.4房产交易手续费优惠政策适用条件（1）买方为个人。（2）交易房产为二手住房。（3）符合地方政府规定的其他条件。第四条税费优惠政策申请流程4.1契税优惠政策申请流程（1）买方在签订房产买卖合同后，向房产所在地地方税务机关申请。（2）税务机关审核通过后，予以退还已缴纳的契税。4.2个人所得税优惠政策申请流程（1）卖方在办理房产交易手续时，向房产所在地地方税务机关申请。（2）税务机关审核通过后，予以减免个人所得税。4.3土地增值税优惠政策申请流程（1）卖方在办理房产交易手续时，向房产所在地地方税务机关申请。（2）税务机关审核通过后，予以减免土地增值税。4.4房产交易手续费优惠政策申请流程（1）买方在办理房产交易手续时，向房产所在地地方房产交易所申请。（2）房产交易所审核通过后，予以减免房产交易手续费。第五条税费优惠政策的相关规定5.1契税优惠政策相关规定本合同所述契税优惠政策，按照国家税务总局发布的《关于调整房地产交易环节契税优惠政策的通知》及相关规定执行。5.2个人所得税优惠政策相关规定本合同所述个人所得税优惠政策，按照国家税务总局发布的《关于个人所得税若干政策问题的通知》及相关规定执行。5.3土地增值税优惠政策相关规定本合同所述土地增值税优惠政策，按照国家税务总局发布的《关于调整房地产交易环节土地增值税优惠政策的通知》及相关规定执行。5.4房产交易手续费优惠政策相关规定本合同所述房产交易手续费优惠政策，按照地方政府发布的《关于调整房地产交易手续费政策的通知》及相关规定执行。第六条合同履行期限6.1税费优惠政策执行期限本合同所述税费优惠政策自2024年1月1日起至2024年12月31日止。6.2合同有效期本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为一年。第七条合同的第八条违约责任8.1违约行为（1）甲方未按约定时间交付房产，造成乙方损失的，应承担相应的违约责任。（2）乙方未按约定时间支付购房款项，造成甲方损失的，应承担相应的违约责任。（3）双方未按约定履行合同义务，导致合同无法继续履行的，应承担相应的违约责任。8.2违约责任承担方式（1）违约方应向守约方支付合同总价款的1%作为违约金。（2）违约方造成对方损失的，应依法承担赔偿责任。（3）违约方延迟履行合同义务的，应按照延迟履行部分房价的日万分之五支付滞纳金。第九条争议解决方式9.1协商解决双方在合同履行过程中发生争议的，应通过友好协商解决。9.2调解解决协商不成的，可以向房产所在地的人民调解委员会申请调解。9.3仲裁解决调解不成的，可以向房产所在地的仲裁委员会申请仲裁。9.4诉讼解决一方不同意仲裁的，或者仲裁裁决不服的，可以向房产所在地的法院提起诉讼。第十条其他条款10.1保密条款双方应对合同内容和相关资料予以保密，未经对方同意不得泄露给第三方。10.2法律适用条款本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。10.3合同的签订、生效和终止条款（1）本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。（2）本合同的有效期为一年，自生效之日起计算。（3）合同期满后，如双方无异议，本合同自动终止。第十一条附件11.1相关政策文件11.2房产证复印件11.3身份证复印件11.4银行卡信息第十二条合同的签订地点和时间本合同于2024年1月1日在中华人民共和国×××（城市名称）签订。第十三条双方签字盖章（甲方签字）日期：____年____月____日（乙方签字）日期：____年____月____日第十四条合同生效日期本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为一年。第二部分：第三方介入后的修正第一条第三方概念界定1.1第三方定义本合同中所称第三方，是指除甲方和乙方之外，参与房产交易过程的各方，包括但不限于中介机构、评估机构、担保机构、金融机构、税务机关、房产交易所等。1.2第三方责任第三方应依法履行职责，确保房产交易过程的顺利进行。如因第三方原因导致合同无法履行，甲方和乙方均有权要求第三方承担相应责任。第二条第三方介入条款2.1中介机构介入中介机构作为第三方，负责为甲方和乙方提供房产交易咨询服务，协助双方完成交易手续。中介机构的费用由双方协商确定。2.2评估机构介入评估机构作为第三方，负责对交易房产进行评估，提供评估报告。评估费用由双方协商确定。2.3担保机构介入担保机构作为第三方，负责为房产交易提供担保服务，确保交易安全。担保费用由双方协商确定。2.4金融机构介入金融机构作为第三方，负责为甲方提供贷款服务。甲方应向金融机构申请贷款，并按照约定还款。2.5税务机关介入税务机关作为第三方，负责对房产交易过程中的税费进行征收和管理。甲方和乙方应依法缴纳相关税费。2.6房产交易所介入房产交易所作为第三方，负责办理房产交易手续，提供房产登记、过户等服务。房产交易手续费由双方协商确定。第三条第三方责任限额3.1第三方责任限额定义本合同所称第三方责任限额，是指第三方在履行合同过程中，对其行为承担的最高责任限额。3.2第三方责任限额确定（1）中介机构、评估机构、担保机构、金融机构、房产交易所等第三方的责任限额，由双方协商确定。（2）如甲方和乙方对第三方的责任限额有争议，可向房产所在地的人民法院提起诉讼。第四条第三方与其他各方的关系4.1第三方与甲方、乙方的关系第三方与甲方、乙方之间的合同关系独立存在，互不干扰。第三方仅对甲方和乙方承担合同责任。4.2第三方之间的责任划分如第三方之间存在合作关系，各自承担相应的责任。如第三方之间不存在合作关系，由第三方协商解决责任划分问题。第五条第三方违约责任5.1第三方违约行为（1）中介机构未按约定提供服务，导致合同无法履行。（2）评估机构提供的评估报告不准确，导致合同无法履行。（3）担保机构未按约定提供担保服务，导致合同无法履行。（4）金融机构未按约定提供贷款服务，导致合同无法履行。（5）税务机关未按约定征收税费，导致合同无法履行。（6）房产交易所未按约定办理交易手续，导致合同无法履行。5.2第三方违约责任承担方式（1）第三方应向甲方和乙方支付合同总价款的1%作为违约金。（2）第三方造成甲方和乙方损失的，应依法承担赔偿责任。第六条第三方权益保障6.1甲方和乙方应依法履行合同义务，保障第三方的合法权益。6.2第三方不得滥用市场优势地位，损害甲方和乙方的合法权益。第七条合同的变更和解除7.1合同变更如第三方因政策调整等原因需变更合同内容，应与甲方和乙方协商一致。7.2合同解除如第三方因不可抗力等原因导致合同无法履行，双方均有权解除合同。第八条争议解决方式8.1双方应通过友好协商解决争议。8.2如协商不成，可以向房产所在地的人民调解委员会申请调解。8.3如调解不成，可以向房产所在地的仲裁委员会申请仲裁。8.4如仲裁裁决不服，可以向房产所在地的法院提起诉讼。第九条其他条款9.1保密条款双方应对合同内容和相关资料予以保密，未经对方同意不得泄露给第三方。9.2法律适用条款本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。9.3合同的签订、生效和终止条款（1）本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。（2）本合同的有效期为一年，自生效之日起计算。（3）合同期满后，如双方无异议，本合同自动终止。第十条附件10.1相关政策文件10.2房产证复印件10.3身份证复印件10.4银行卡信息第十一条合同第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：附件1：房产证复印件附件2：身份证复印件附件3：银行卡信息附件4：评估报告附件5：贷款合同附件6：担保合同附件7：房产交易手续费收费标准附件8：相关政策文件附件1：房产证复印件说明：房产证复印件应清晰可见，包含房产证上的所有信息，如房产地址、面积、用途等。甲方应保证房产证复印件的真实性和有效性。附件2：身份证复印件说明：身份证复印件应清晰可见，包含身份证上的所有信息，如姓名、性别、出生日期等。甲方和乙方应保证身份证复印件的真实性和有效性。附件3：银行卡信息说明：银行卡信息包括开户行、卡号、持卡人姓名等。甲方和乙方应保证银行卡信息的安全性和准确性。附件4：评估报告说明：评估报告应由具有资质的评估机构出具，包含房产评估值、评估日期等。评估报告应真实反映房产的市场价值。附件5：贷款合同说明：贷款合同应由金融机构出具，包含贷款金额、利率、还款期限等。甲方应按照约定还款，如有违约行为，应承担相应责任。附件6：担保合同说明：担保合同应由担保机构出具，包含担保金额、担保期限等。担保机构应按照约定提供担保服务，如有违约行为，应承担相应责任。附件7：房产交易手续费收费标准说明：房产交易手续费收费标准应根据地方政府规定执行。甲方和乙方应按照收费标准支付房产交易手续费。附件8：相关政策文件说明：相关政策文件应包括国家税务总局、地方政府发布的关于房产交易税费优惠政策的相关规定。甲方和乙方应遵守相关政策文件的规定。说明二：违约行为及责任认定：3.中介机构未按约定提供服务，导致合同无法履行，应承担相应违约责任。例如，中介机构未提供房产交易咨询服务，导致合同无法履行，应退还已收取的中介费。4.评估机构提供的评估报告不准确，导致合同无法履行，应承担相应违约责任。例如，评估机构提供的评估报告高于市场价值，导致合同无法履行，应承担重新评估的费用。5.担保机构未按约定提供担保服务，导致合同无法履行，应承担相应违约责任。例如，担保机构未提供担保服务，导致合同无法履行，应承担相应的赔偿责任。6.金融机构未按约定提供贷款服务，导致合同无法履行，应承担相应违约责任。例如，金融机构未提供贷款服务，导致合同无法履行，应承担乙方因贷款产生的利息损失。7.税务机关未按约定征收税费，导致合同无法履行，应承担相应违约责任。例如，税务机关未按时征收契税，导致合同无法履行，应承担乙方因延迟缴纳契税而产生的滞纳金。8.房产交易所未按约定办理交易手续，导致合同无法履行，应承担相应违约责任。例如，房产交易所未按时办理房产过户手续，导致合同无法履行，应承担乙方因延迟过户而产生的损失。全文完。2024年度二手房产交易过程中的税费优惠政策2本合同目录一览1.1二手房产交易税费优惠政策概述1.2买方应缴纳的税费1.2.1契税1.2.2个人所得税1.2.3土地增值税1.3卖方应缴纳的税费1.3.1个人所得税1.3.2土地增值税1.4双方免征税费项目2.税费优惠政策适用条件2.1购房面积限制2.2购房次数限制2.3房屋性质限制3.税费优惠政策申请流程3.1买方申请流程3.2卖方申请流程4.税费优惠政策有效期限5.税费优惠政策变更与终止6.双方责任与义务6.1买方责任与义务6.2卖方责任与义务7.争议解决方式8.合同的生效、变更与终止9.合同的解除10.违约责任11.合同的争议解决方式12.合同的适用法律13.合同的签订日期与地点14.其他约定事项第一部分：合同如下：1.1二手房产交易税费优惠政策概述根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，以及《中华人民共和国房地产管理法》等相关法律法规，双方在2024年度进行二手房产交易时，可享受如下税费优惠政策：1.2买方应缴纳的税费1.2.1契税买方应按房屋成交价的3%缴纳契税。成交价低于计税价格的，按计税价格计算契税。1.2.2个人所得税买方为个人的，应按房屋成交价的1%缴纳个人所得税。成交价低于计税价格的，按计税价格计算个人所得税。1.2.3土地增值税买方应按房屋成交价的5%缴纳土地增值税。成交价低于计税价格的，按计税价格计算土地增值税。1.3卖方应缴纳的税费1.3.1个人所得税卖方为个人的，应按房屋成交价的2%缴纳个人所得税。成交价低于计税价格的，按计税价格计算个人所得税。1.3.2土地增值税卖方应按房屋成交价的3%缴纳土地增值税。成交价低于计税价格的，按计税价格计算土地增值税。1.4双方免征税费项目双方在符合国家法律法规的前提下，可享受如下免征税费项目：1）房屋转让过程中，双方免征印花税；2）房屋转让过程中，双方免征水利基金；3）房屋转让过程中，双方免征城市维护建设税。2.税费优惠政策适用条件2.1购房面积限制2.2购房次数限制购买房屋的次数限制为首次购房，购买非首次住房的，不适用本合同约定的税费优惠政策。2.3房屋性质限制购买房屋的性质限制为普通住宅，非普通住宅（如别墅、商业房等）不适用本合同约定的税费优惠政策。3.税费优惠政策申请流程3.1买方申请流程买方在签订房屋买卖合同后，应向税务部门提交如下材料：1）房屋买卖合同；2）身份证原件及复印件；3）户口本原件及复印件；4）婚姻状况证明；5）购房首付款凭证；6）税务部门要求提供的其他材料。3.2卖方申请流程卖方在签订房屋买卖合同后，应向税务部门提交如下材料：1）房屋买卖合同；2）身份证原件及复印件；3）户口本原件及复印件；4）婚姻状况证明；5）房产证原件及复印件；6）税务部门要求提供的其他材料。4.税费优惠政策有效期限本合同约定的税费优惠政策自2024年1月1日起至2024年12月31日止。如政策发生调整，双方应按照调整后的政策执行。5.税费优惠政策变更与终止如国家法律法规、政策发生变更，导致本合同约定的税费优惠政策发生变更或终止的，双方应立即按照变更后的法律法规、政策执行。6.双方责任与义务6.1买方责任与义务买方应按照本合同约定的税费优惠政策，按时足额缴纳相关税费。如买方未按照约定缴纳税费，应承担违约责任。6.2卖方责任与义务卖方应提供真实、准确的房产信息，并配合买方办理税费优惠政策的相关手续。如卖方提供虚假信息或未履行配合义务，应承担违约责任。7.争议解决方式本合同履行过程中，如发生争议，双方应协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。8.合同的生效、变更与终止8.1本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。8.2双方应严格遵守本合同的约定，如需变更或终止合同，应书面协议，并经双方签字（或盖章）确认。8.3在合同有效期内，如国家法律法规、政策发生变更，影响本合同的履行，双方应立即协商变更或终止合同，并书面协议确认。9.合同的解除9.1.1对方严重违反合同约定，经催告后在合理期限内仍未履行；9.1.2对方丧失履行合同的能力，致使合同无法履行；9.1.3因不可抗力导致合同无法履行。9.2合同解除后，双方应按照合同约定办理相关手续，并互相退还已收到的对方支付的款项。10.违约责任10.1双方应严格履行本合同约定的义务。如一方违约，应承担违约责任，向守约方支付违约金，并赔偿因此给对方造成的损失。10.2违约金的计算方式为：违约金额×违约率。违约率根据合同金额和违约程度双方协商确定，但不应低于1%。11.合同的争议解决方式11.1本合同履行过程中，如发生争议，双方应协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。12.合同的适用法律本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。13.合同的签订日期与地点本合同于____年____月____日签订于____（地点）。14.其他约定事项14.1双方应遵守国家法律法规，诚实守信，公平交易，共同维护房地产市场的健康发展。14.2本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。14.3本合同未尽事宜，双方可另行协商补充。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入定义及责任15.1第三方是指在本合同履行过程中，除甲乙双方外，参与并提供服务的机构或个人，包括但不限于中介方、评估机构、税务部门等。15.2第三方介入时，应严格遵守国家法律法规，客观、公正地履行各自职责，确保合同的顺利进行。15.3第三方应按照甲乙双方的约定和合同条款，提供专业服务，并对其提供的服务质量负责。15.4第三方在履行合同过程中，如发生失误或疏忽，导致甲乙双方损失的，第三方应承担相应责任。16.第三方介入的额外条款及说明16.1中介方责任16.1.1中介方应负责房屋买卖双方的联系、协调，提供房产信息，并协助办理相关手续。16.1.2中介方应保证所提供信息的真实性、准确性，如因信息不实导致甲乙双方损失的，中介方应承担相应责任。16.1.3中介方应按照甲乙双方的约定，收取中介费用，并开具正规发票。16.2评估机构责任16.2.1评估机构应根据甲乙双方提供的房产信息，客观、公正地进行房产评估。16.2.2评估机构应确保评估结果的准确性，如因评估不实导致甲乙双方损失的，评估机构应承担相应责任。16.2.3评估机构应按照甲乙双方的约定，收取评估费用，并开具正规发票。16.3税务部门责任16.3.1税务部门应按照国家法律法规，公正、公平地征收税费。16.3.2税务部门应提供税费优惠政策的相关咨询和指导，确保甲乙双方合规享受税费优惠。16.3.3税务部门应按照甲乙双方的约定，收取税费，并开具正规发票。17.第三方责任限额17.1第三方应在其职责范围内，对甲乙双方的合法权益进行保护。17.2第三方对其提供的服务质量和结果承担责任，但对其职责范围外的行为不承担责任。17.3如第三方因故意或过失导致甲乙双方损失的，第三方应承担相应责任。第三方责任限额不超过其收取的服务费用总额。17.4第三方在履行合同过程中，如发生纠纷，应协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。18.第三方与其他各方的关系18.1第三方与甲乙双方是独立的法律主体，彼此之间的合同关系独立存在。18.2第三方在履行合同过程中，应遵守国家法律法规，维护甲乙双方的合法权益。18.3第三方不得利用其在合同中的地位，损害甲乙双方的合法权益。19.第三方介入的终止19.1第三方在完成其职责后，合同关系终止。19.2第三方因违反合同约定或国家法律法规，被甲乙双方解除合同关系的，合同关系终止。19.3第三方在合同履行过程中，丧失法定资格或破产的，合同关系终止。20.合同的继续履行20.1第三方退出后，甲乙双方应继续履行本合同约定的义务。20.2第三方退出后，如因第三方原因导致甲乙双方损失的，甲乙双方应按照本合同及第三方退出时的约定处理。21.第三方介入的合同变更21.1甲乙双方如需变更与第三方的合同关系，应书面协议，并经第三方同意。21.2合同变更不得影响甲乙双方的合法权益，且应符合国家法律法规。22.第三方介入的合同解除22.1甲乙双方如需解除与第三方的合同关系，应书面协议，并经第三方同意。22.2合同解除后，甲乙双方应按照本合同及第三方退出时的约定处理后续事项。23.第三方介入的违约处理23.1第三方如违反本合同约定，甲乙双方有权要求第三方承担违约责任。23.2第三方如因违约导致甲乙双方损失的，甲乙双方有权要求第三方赔偿损失。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：房屋买卖合同详细规定了房屋的买卖双方、房屋的描述、交易价格、支付方式、交付时间等关键信息。2.附件二：身份证复印件用于证明买卖双方的的身份信息。3.附件三：户口本复印件用于证明买卖双方的户籍信息。4.附件四：婚姻状况证