财务管理课堂实训

财务管理课堂实训演讲人：日期：FROMBAIDU实训目的与要求财务报表分析实训筹资决策实训投资决策实训营运资金管理实训财务预算与考核实训目录CONTENTSFROMBAIDU01实训目的与要求FROMBAIDUCHAPTER通过实际操作，使学生了解财务管理工作的全流程。增强学生的财务决策、投资分析和风险控制等实践能力。提高学生运用财务管理知识解决实际问题的能力。提升财务管理实践能力

掌握财务管理基本操作技能熟练掌握财务报表的编制和分析方法。学会运用财务软件进行日常账务处理。掌握税务筹划、成本控制等财务管理基本技能。引导学生运用所学知识对实际问题进行深入分析。提高学生的逻辑思维和创新能力，为未来职业发展奠定基础。通过案例分析，培养学生独立思考和解决问题的能力。培养分析与解决问题能力010204实训要求及注意事项严格遵守实训纪律，按照指导教师的要求进行实训操作。认真完成实训任务，确保实训数据的真实性和准确性。积极参与小组讨论和案例分析，与同学互相学习、互相帮助。注意实训安全，遵守实验室管理规定，爱护实训设备和器材。0302财务报表分析实训FROMBAIDUCHAPTER资产负债表解读与分析资产类项目分析包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等项目的构成及变动情况，反映企业的资产规模、结构及质量。负债类项目分析包括流动负债、长期负债等项目的构成及变动情况，反映企业的负债规模、结构及偿债能力。所有者权益类项目分析包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目的构成及变动情况，反映企业的所有者权益规模、结构及变动情况。资产负债表水平分析通过对比不同时期的资产负债表，分析各项指标的变动情况及原因，评价企业的财务状况及发展趋势。收入类项目分析费用类项目分析利润形成情况分析利润表水平分析利润表解读与分析包括主营业务收入、其他业务收入等项目的构成及变动情况，反映企业的收入规模、结构及质量。分析企业利润的形成过程及利润结构，评价企业的盈利能力及利润质量。包括主营业务成本、期间费用等项目的构成及变动情况，反映企业的费用规模、结构及控制能力。通过对比不同时期的利润表，分析各项指标的变动情况及原因，评价企业的盈利状况及发展趋势。分析企业经营活动产生的现金流入、流出情况，评价企业的现金流量状况及经营活动的现金创造能力。经营活动现金流量分析分析企业投资活动产生的现金流入、流出情况，评价企业的投资能力及投资效益。投资活动现金流量分析分析企业筹资活动产生的现金流入、流出情况，评价企业的筹资能力及资金运用能力。筹资活动现金流量分析通过对比不同时期的现金流量表，分析各项指标的变动情况及原因，评价企业的现金流量状况及发展趋势。现金流量表水平分析现金流量表解读与分析财务趋势分析通过对比企业连续几期的财务报表，分析各项财务指标的变动趋势及原因，预测企业未来的发展趋势。财务报表综合解读综合运用财务报表信息，分析企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业存在的问题和风险。财务比率分析通过计算和分析各种财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率、应收账款周转率等，评价企业的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力。杜邦分析体系利用杜邦分析体系，将企业的净资产收益率分解为多项财务比率的乘积，深入分析企业的财务状况和经营绩效。财务报表综合分析03筹资决策实训FROMBAIDUCHAPTER通过预测未来销售收入和各项资产、负债占销售收入的百分比来预测资金需求。销售百分比法根据资金变动与产销量之间的依存关系，把资金分为不变资金、变动资金和半变动资金，并分别预测。资金习性法利用数理统计原理，通过回归分析来预测资金需求与产销量之间的关系。回归分析法企业资金需求预测方法筹资方式包括吸收直接投资、发行股票、利用留存收益、向银行借款、利用商业信用、发行公司债券、融资租赁等。筹资渠道包括国家财政资金、银行信贷资金、非银行金融机构资金、其他企业资金、居民个人资金等。选择策略根据企业实际情况，综合考虑筹资成本、筹资风险、筹资期限等因素，选择适合的筹资渠道和方式。筹资渠道与方式选择策略包括个别资本成本、加权平均资本成本和边际资本成本的计算。资本成本计算资本结构优化优化方案通过调整债务和权益的比例，降低加权平均资本成本，提高企业价值。包括调整筹资方式、利用财务杠杆、实施股利政策等。030201资本成本计算及优化方案包括评估筹资环境、评估筹资方式风险、评估筹资期限风险等。包括建立风险预警机制、制定风险应对策略、加强内部控制等。同时，企业还应根据自身实际情况，合理选择筹资渠道和方式，降低筹资风险。筹资风险评估与防范措施风险防范措施筹资风险评估04投资决策实训FROMBAIDUCHAPTER明确投资目标、收集项目信息、进行初步筛选、详细评估、编制评估报告、决策建议。项目投资评估流程包括财务分析、市场分析、技术分析、风险分析等，综合运用定量和定性分析方法。项目投资评估方法重点对项目的市场前景、技术可行性、经济合理性等进行全面分析和论证。项目可行性研究项目投资评估流程和方法基本面分析关注公司财务状况、盈利能力、成长性、行业地位等，以判断证券的内在价值。技术面分析借助图表、技术指标等工具，分析证券价格走势、成交量等，以预测未来价格动向。综合分析结合基本面和技术面分析，制定投资策略和风险控制措施。证券投资基本面与技术面分析03资产配置策略根据市场环境和证券表现，灵活调整股票、债券、现金等资产的配置比例。01投资组合构建根据投资目标和风险承受能力，选择不同类型的证券构建投资组合。02投资组合优化定期调整投资组合中证券的权重和配置比例，以降低风险、提高收益。投资组合策略构建及优化识别投资过程中可能面临的市场风险、信用风险、流动性风险等。风险识别对各类风险进行量化和定性评估，确定风险的大小和可能带来的影响。风险评估制定风险控制措施和应急预案，降低风险发生的可能性和影响程度。风险控制投资风险识别、评估与控制05营运资金管理实训FROMBAIDUCHAPTER现金收支管理制定严格的现金收支管理制度，确保现金流入流出的合法性和合规性。闲置现金投资将闲置现金进行短期投资，提高资金使用效率，增加企业收益。确定最佳现金持有量通过成本分析模式、存货模式等，确定企业最佳现金持有量，以满足日常经营需要。现金管理策略及技巧根据企业实际情况，制定合理的信用政策，包括信用标准、信用条件和收账政策等。信用政策制定定期对应收账款进行账龄分析、坏账预测等，及时发现潜在风险并采取措施。应收账款监控建立完善的应收账款催收制度，采用多种催收方式，提高应收账款回收率。应收账款催收应收账款管理方法与技巧经济订货量模型通过经济订货量模型，确定企业最佳订货量和订货次数，降低存货成本。存货周转分析定期对存货周转情况进行分析，发现存货管理中的问题并提出改进措施。ABC分类法将存货按照重要程度分为A、B、C三类，对不同类别的存货采取不同的管理措施。存货控制模型应用实践商业信用融资银行短期借款短期融资券发行其他短期融资方式短期融资策略选择01020304利用商业信用进行短期融资，如应付账款、应付票据等。向银行申请短期借款，满足企业临时性资金需求。符合条件的企业可以发行短期融资券，筹集短期资金。包括应收账款保理、存货质押融资等。06财务预算与考核实训FROMBAIDUCHAPTER123明确企业战略目标，制定预算编制政策和标准。确定预算目标和预算编制政策根据市场预测和销售目标，编制销售预算。编制销售预算根据销售预算和生产能力，编制生产预算。编制生产预算全面预算编制流程和方法全面预算编制流程和方法编制成本预算根据生产预算和成本资料，编制直接材料、直接人工和制造费用预算。编制费用预算根据各部门费用开支计划，编制管理费用、销售费用和财务费用预算。编制资本支出预算根据企业战略规划和投资计划，编制资本支出预算。根据各项预算的现金收支情况，编制现金预算。编制现金预算根据各项预算数据，编制预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表。编制预计财务报表全面预算编制流程和方法考核周期确定考核周期，如季度考核、半年考核或年度考核等。权重分配根据企业战略目标和实际情况，合理分配各项指标的权重。非财务指标包括客户满意度、市场份额、创新能力、员工满意度和内部流程效率等。设计原则遵循目标一致性、责任明确性、可控性、激励性和便于操作等原则。财务指标包括收入指标、成本费用指标、利润指标和资产效率指标等。责任中心业绩考核指标体系设计遵循公平性、激励性、可控性和一致性等原则。制定原则包括市场价格法、协商价格法、成本加成法和双重价格法等。定价方法根据市场变化、成本变动和内部管理需要，及时调整内部转移价格。调整机制明确内部转移价格的审批程序和责任主体。审批程序内部转移价