财政预算绩效目标管理

财政预算绩效目标管理演讲人：日期：REPORTING2023WORKSUMMARY目录CATALOGUE财政预算绩效目标概述绩效目标设定方法预算编制与审核流程优化预算执行监控与调整策略绩效评价方法与指标体系构建结果应用与持续改进计划PART01财政预算绩效目标概述财政预算绩效目标是指财政预算资金在一定期限内预期达到的产出和效果，是预算安排的重要依据和衡量预算资金使用效益的重要标准。明确预算资金的使用方向和预期效果，提高预算资金的使用效益和管理效率，促进政府公共服务水平的提升。定义与目的目的定义财政预算绩效目标是预算管理的核心，是预算资金分配、执行、监督和评价的重要依据，对于提高财政资金使用效益、优化资源配置、推动政府治理现代化具有重要意义。重要性通过设定绩效目标，可以强化预算约束，提高预算执行的效率和效果；可以促进政府部门之间的协调配合，形成工作合力；可以为社会公众提供了解和监督政府预算资金使用情况的途径。作用重要性及作用绩效目标的制定应遵循导向明确、具体细化、合理可行和相应匹配等原则，确保绩效目标与预算资金的使用方向和预期效果相一致。制定原则绩效目标应明确、具体、可衡量，尽可能采用量化的指标进行表述；同时要考虑实际情况和可行性，确保绩效目标能够在规定期限内实现；此外，绩效目标还应与预算资金的使用范围和预期效果相匹配，避免出现偏差或不合理的情况。制定要求制定原则与要求PART02绩效目标设定方法根据财政预算的性质和用途，将绩效目标分为经济、社会、环境等类别，确保全面覆盖预算资金的各个方面。目标分类结合国家政策、行业规划、历史数据以及实际情况，制定具有可行性和挑战性的绩效目标。设定依据目标分类与设定依据指标筛选从众多指标中筛选出与预算项目紧密相关、具有代表性和可操作性的关键绩效指标。指标权重根据各指标的重要性和影响程度，合理分配权重，确保绩效评价的客观性和准确性。关键绩效指标选择目标值确定参考历史数据、行业标准以及同类项目经验，科学合理地设定各项绩效指标的目标值。调整机制建立动态调整机制，根据项目实施过程中的实际情况和外部环境变化，适时调整绩效目标值，确保目标的合理性和有效性。目标值确定与调整机制PART03预算编制与审核流程优化

预算编制程序规范化明确预算编制责任主体确立预算编制的负责部门和人员，确保预算编制工作的顺利进行。制定预算编制时间表合理规划预算编制的时间节点，确保各项工作按时完成。统一预算编制格式和要求规范预算编制的格式、内容和要求，提高预算编制的准确性和可比性。123建立项目单位自审、主管部门复审、财政部门终审的多级审核机制，确保预算审核的全面性和准确性。设立多级审核机制制定详细的审核内容和标准，对预算编制的合规性、合理性、科学性等方面进行全面审查。明确审核内容和标准根据审核内容和标准，合理分配审核权限，确保各级审核人员能够各司其职，共同完成预算审核工作。合理分配审核权限审核流程及权限设置03及时处理预算编制与审核中的问题对预算编制与审核中发现的问题，及时进行沟通协商，确保问题得到妥善处理。01建立预算编制与审核沟通协调机制明确沟通协调的方式、时间和内容，确保预算编制与审核工作的顺畅进行。02加强预算编制与审核信息共享通过信息化手段，实现预算编制与审核信息的实时共享，提高工作效率。预算编制与审核中沟通协调PART04预算执行监控与调整策略设立专门的预算执行监控部门或岗位，负责实时监控预算执行情况。建立预算执行数据收集和报告制度，定期汇总和分析预算执行情况。制定预算执行监控指标体系，明确各项指标的计算方法和标准。预算执行监控机制建立通过对比分析预算执行数据和预算目标，识别异常情况。对异常情况进行深入调查和分析，找出原因并提出解决方案。及时向相关部门和人员反馈异常情况，并督促其采取相应措施。异常情况识别及应对措施

预算调整程序规范化明确预算调整的条件和程序，确保调整过程合法合规。建立预算调整审批制度，对调整申请进行严格审核和审批。对预算调整情况进行记录和报告，以便后续跟踪和监督。PART05绩效评价方法与指标体系构建0102成本效益分析法通过比较项目的全部成本和效益来评估绩效，适用于成本和效益都能准确计量的项目。比较法通过对绩效目标与实施效果、历史情况与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。因素分析法通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。最低成本法对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度，适用于公共管理与服务、社会保障、文化、教育等领域支出的绩效评价。公众评判法通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度，适用于对公共管理和服务、社会保障、文化、教育以及卫生等支出项目的绩效评价。030405绩效评价方法选择及比较指标体系构建原则和要求相关性原则选定的评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够正确反映目标的实现程度。重要性原则应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。系统性原则应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。经济性原则应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。关键绩效指标权重的分配方法包括主观经验法、等级排序法、权值因子判断表法等，根据实际情况选择合适的方法。权重分配的原则体现重点目标、重点任务、重要事项的原则，对于关键绩效指标和重点工作要给予较高的权重。权重分配的调整根据实施过程中的实际情况，可以对权重分配进行适当调整，以更好地反映绩效目标的实现程度。关键绩效指标权重分配PART06结果应用与持续改进计划建立健全的结果反馈机制，确保绩效评价结果能够及时、准确地反馈给相关部门和人员。结果反馈机制建立整改措施制定整改措施落实跟踪针对绩效评价结果中存在的问题和不足，制定具体的整改措施，明确整改责任人和整改时限。加强对整改措施落实情况的跟踪和监督，确保整改措施能够得到有效执行。030201结果反馈及整改措施落实对绩效评价过程中的成功经验和做法进行总结提炼，形成可复制、可推广的经验。经验总结提炼通过组织经验交流会、编写案例集等方式，将成功经验在更大范围内进行分享和推广。经验交流分享对经验推广应用的效果进行评估，不断完善和优化经验总结和推广应用的机制。推广应用效果评估经验总结及推广应用持续改进计划制定根据绩效评价结果和经验总结，制定具体的持续改进计划，明确改进目标和措施