备考XX咨询工程师现代咨询方法与实务25章99项难重点

备考XX咨询工程师现代咨询方法与实务25章99项

难重点

1、企业投资项目可行性研究的基本要求

（1）可行性研究的根据：①企业进展战略规划；②项目建议书等有关文件；③国家与地方经济社会进

展规划、行业部门进展规划，如江河流域开发治理规划、铁路公路路网规划、电力电网规划、森林开发规

划等；④涉及矿产资源开发的项目，应有经批准的矿产储量报告及矿产勘探报告等；⑤有关法律、法规

与政策：⑥有关机构公布的工程建设标准、规范、定额等：⑦必建场址的自然、经济、社会概况等基础

资料；⑧合资、合作项目各方签订的协议或者意向文件：⑨与拟建项目有关的各类市场信息资料。

（2）可行性研窕的具体要求：①预见性。②公正性。③可靠性。④科学性。

（3）可行性研究的深度要求：①内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项

目的需要：②选用的要紧设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同

谈判的要求：③可行性研究中重大技术、财务方案应有两个以上方案的比选；④可行性研究中确定的要

紧工程技术数据应能满足项目初步设计的要求；⑤对建设投资与生产成本应进行分项全面估算，其误差应

操纵在±10%以内：⑥可行性研究确定的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要：⑦可行性研

究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧与未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进

行决策。

2.企业投资项目可行性研究的要紧内容：

（1）进一步研究项目建设的必要性：①从企业战略规划②从项目本身层次③从区域经济与社会进展层

次进一步确定项目建设的必要性。

（2）市场分析：①市场现状调查：②市场容量预测：③市场汾格分析：④市场竞争力分析：⑤项目

产出物市场进入策略分析；⑥市场风险分析。

（3）项目建设方案研究：项目建设规模及产品方案；工艺方案分析：③设备方案：④工程方案：⑤厂

址方案；⑥节能方案：⑦节水方案；⑧职业安全卫生健康：⑨消防措施方案；⑩环境保护方案等。

（4）组织实施方案分析（5）建设投资估算（6）运营期财务收益与费用估算（7）融资方案分析（8）建

设期利息估算（9）财务分析［10）经济分析与经济费用效益分析（11）经济影响分析（12）资源、环境评

价（13）征地拆迁、移民安置方案分析（14）社会评价（15）不确定性与风险分析（16）多方案比选（17）

研究结论与建议：①进行归纳总结②说明被拒绝的方案存在的要紧问题，要紧优点，被拒绝的理由③提

出下一步工作与项目实施中需要解决问题的建议。

3、政府直接投资项目可行性研究报告的编写：（1）项目概况；（2）可行性研究的要紧根据（3）项目需

求及目标分析：（4）项目建设选址；（5）项目建设方案；（6）外部配套条件分析；（7）项目实施方案

（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等；（8）土地利用与移民安置方案；

（9）环境影响评价；（10）投资估算：（11）资金筹措方案：（12）费用效果分析；（13）社会影响分析：

（14）风险分析：（15）结论与建议。

2.重点关注的问题：（1）项目需求及目标定（2〉项目建设方案（3）项目实施方案：（4）土地利用与移

民安置方案。（5）环境保护措施方案及环境影响评价（6）投资估算（7）资金筹措方案（8）费用效果分

析（9）社会评价（10）风险分析。

4、资本金注入项目可行性研究报告的编写

使用资本金注入方式进行投资建设的政府投资项目，往往投资规模较大，可行性研究报告的编写内容

要求较为复杂，应注重多投资主体之间的关系的研究。这类项目的可行性研究报告应包含下列内容：（1）

项目概况（2）可行性研究的要紧根据（3）项目需求及目标分析（4）项目建设选址（5）项目建设方案（6）

外部配套条件（7）项目实施万案（含实施进度计划、项目法人组建方案、招标方案、实施代建制方案等）

（8）资源开发与综合利用方案（9）土地利用与移民安置方案（10）环境影响评价（11）投资估算（12）

资金筹措方案（13）财务分析（14）经济影响分析（15）社会影呜分析（16）风险分析（17）结论与建议。

5、企业投资核准申请报告的编写一八个部分：①申报单位及项目概况②进展规划、产业政策与行业准入分

析③资源开发及综合利用分析④节能方案分析⑤建设用地、征地拆迁及移民安置分析⑥环境与生态影响分

析⑦经济影响分析⑧社会影响分析。

6、外商投资项目核准申请报告的编写：从保护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、

防止出现垄断与市场准入、资木项目管理等方面审核后，依法做出的行政决定。原审批外商投资项目建议

书与可行性研究报告改为只核准项目申请报告。

7、境外投资项目申请报告的编写

（1）有关规定：根据国家发改委制定的境外投资项目核准办法的有关规定，对所有境外投资包含新建、收

购、参股项目及增资、再投资项目，均需从保护经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理

等公共管理的角度进行核准。

（2）项目申请报告的编写内容：①项目名称、投资方基本情况：②项目背景情况及投资环境情况：③项目

建设规模、要紧建设内容、产品、目标市场，与项目效益、风险情况：④项目总投资、各方出资额、出资

方式、融资方案及用汇金额：⑤购并或者参股项目，应说明拟购并或者参股公司的具体情况。报送国家发

改委的项目申请报告应附下列文件：①公司董事会决议或者有关的出资决议；②证明中方及合作外方资产、

经营与资信情况的文件；③银行出具的融资意向书；④以有价证券、实物、知识产权或者技术、股权、债

权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或者公允价值核定出资额，应提交具备相应资侦的会计师、

资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或者其他可证明有关资产权益价值的第三方文件：⑤投标、

购并或者合资合作项目，中外方签署的意向书或者框架协议等文件；⑥境外竞标或者收购项目，按规定应

报送的信息报告，并附国家发改委出具有关确认函件。对境外竞标或者收购项目的特殊安排：关于有些时

间要求紧，又有较大不确定性的境外竞标或者收购项目，国家对事实上行预先申报规划、自主决策立项、

相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或者对外正式开展商务活动前，向国家发改委报送

信息报告，国家发改委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。待项目中标或者收购

条件基本达成一致后，再向进展改革部门申请办理项目核准手续,若需对外签约，应注意写明“需经中国

政府有关部门批准后生效”或者类似条款。信息报告的要紧内容包含：①投资主体基本情况；②项目投资

背景情况；③投资地点、方向、估计投资规模与建设规模：④工作时间计划表。

8、企业投资项目备案咨询：①项目法人基本信息②项目名称、项目性质、建设地点、建设规模、要紧建设

内容及技术标准，或者生产工艺方案及技术来源：③项目实施进度计划；④投资估算、宽金筹措方宪及落

实情况；⑤劳动用工、安全生产等情况：⑥拟建项目对区域经济、社会进展的影响：⑦叮区域规划、专项

规划等有关规划的衔接情况：⑧资源开发、行业准入等资质证明材料，与其他有关专业性材料。

9、资金申请报告编制的内容

（1）项目意义与必要性（2）项目的技术基础（3）建设方案（4）环境保护、资源综合利用、节能措

施（5）项目单位的基本情况与财务状况（6）投资（7）项目财务分析、经济分析及要紧指标（8）申请投

资补助或者贴息资金的要紧原因与政策根据（9）项目招标内容（500万元以.卜.）；（10）国家有关部门要求

提供的其他内容。资金申请报告的附件：（1）银行承贷证明（2）项目法人近三年的经营状况与项目法人自

筹资金保证落实文件：（3）地方、部门配套资金及其它资金来源证明文件：（4）前期科研成果证明材料（5）

城市规划部门出具的城市规划选址意见：环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见；国土资源部门出

具的项目用地预审意见：（6）有关部门出具的产品生产、经营许可文件（医药、生物、农药、信息安全产

品等）：（7）重要原材料与其它所需证明材料：（8）政府投资项目的可行性研究报告批准文件，企业投资项

目核椎或者备案的批准文件（在有效期内且未满两年）：已开工项目需提供投资完成、工程进度与生产情况

证明材料。

10、财政贴息项目资金申请报告的编写：（1）项目单位的基本情况与财务状况：（2）项目的基本情况（建

设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等）：（3）申请财政贴息资金的

要紧原因与政策根据：（4）项目招标内容（500万元以上）（5）国家发改委要求提供的其他内容。资金申

请报告的附件：（1）若是政府投资项目，应提交可行性研究报告批准文件：若是企业投资项目，应提交核

准或者备案的批准文件：（2）城市规划部门出具的城市规划选址意见（适用于•城市规划区域内的投资项目）：

（3）国土资源部门出具的项目用地预审意见：（4）环保部门出具的环境影响评价文件的审批意见：（5）项

目单位与有关金融机构签订的贷款协议；（6）项目单位对资金申请报告内容与附属文件其实性负责的声明：

（7）国家发改委要求提供的其他文件。

凡已经由国务院、国家发改委审批或者核准的投资项目，单独报送资金巾请报告时，可不再附送上述

（1）、（2）、（3）、（4）项材料：凡已经省级与计划单列市发改委审批或者核准的投资项目，报送资金中请

报告时可不再附送上述第（2）、（3）、（4）项材料：申请使用的财政贴息资金总额在200万元卜.列的投资项

目，或者根据有关规定集中申请的投资项目，报送的附件材料可适当简化。

11、政府外债项目资金申请报告的编写：（1）项目简要情况：（2）项目建设必要性；（3）拟申请借月国外

贷款的类别或者国别；（4）贷款金额及用途：（5）贷款偿还费任。履行审批、核准或者备案的手续：（1）

由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国务院

进展改革部门审批或者审核后报国务院审批：（2）由省级政府负责偿还或者提供还款担保的项目，按照省

级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国务院进展改革部门的有关规定执行。除应

当报国务院及国务院进展改革部门审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级进展改革部门审批,

审批权限不得下放。（3）由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目

录》规定办理.：凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请报告分别由省级进展改革部门、

国务院进展改革部门核准，或者由国务院进展改革部门审核后报国务院核准；《政府核准的投资项目目录》

之外的项目，报项目所在地省级进展改革部门备案。

项目纳入国外贷款备选项目规划并完成审批、核准或者备案手续后，项目用款单位须向所在地省级进

展改革部门提出项目资金申请报告。项目资金申请报告山省级进展改革部门初审后，报国务院进展改革部

门审批。国务院行业主管部门、计划单列企业集团与中央管理企业的项目资金申请报告，直接报国务院进

展改革部门审批。由国务院及国务院进展改革部门审批的项目可厅性研究报告，可行性研究报告中应当包

含项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。项目资金申请报告应具备的内容（1）项目概

况（项目建设规模及内容、总投资、资本金、国外贷款及其他资金、项目业主、项目执行机构、项目建设

期）：（2）国外贷款来源及条件（国外贷款机构或者贷款国别、还款期、宽限期、利率、承诺费等）；（3）

项目对外工作进展情况；（4）贷款使用范围（贷款用于土建、设备、材料、咨询与培训等的资金安排:；（5）

设备与材料采购清单及采购方式（要紧设备与材料规格、数量、单价）；（6）经济分析与财务评价结论；（7）

贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划。项目资金申请表告的附件：（1）项目批准文件（项目可

行性研究报告批准文件、项目申请报告核准文件或者项目备案文件）；＜2）国际金融组织与日本国际协力银

行贷款项口，提供国外贷款机构对项口评估报告；（3）国务院行业主管部门提出项口资金申请报告时，如

项目需地方政府安排配套资金、承担贷款偿还责任或者提供贷款卫保的，出具省级进展改革部门及有关部

门意见；（4）申请使用限制性采购的国外贷款项目，出具对国外贷款条件、国内外采购比例、设备价格等

比选结果报告。

12、企业投资项目可行性研究报告的咨询评估：（1）.评估内容：：1）项目投资目标与企业战略规划目标的

衔接性评估：（2）对市场分析、竞争力分析结果的评估：（3）对项目建设方案技术可行性的评估；（4）对

项目实施方案可行性的评估，包含组织机构、人力资源等因素；（5）对项目投资建设及运营的外部配套条

件的可行性进行评估；（6）对项目的投资计划、融资方案、盈利能力的评估；（7）对项目满足国家产业政

策、进展规划、行业准入、安全生产等政策可行性的评估；（8）对土地利用、征地拆迁、移民安置、环境

影响、社会影响、经济影响效果的评估；（9）提出保证项目顺利实施的计策建议。（2）.评估的通常原WJ（1）

动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主；（2）综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主：（3）

宏观投资效果分析。项目微观投资效果分析相结合，以企业层面的微观分析为主；（4）定量分析与定性分

析相结合，以定员分析为主；（5）对比分析叮预测分析相结合，以预测分析为主。政府投货项目可行性研

究报告的评估：（1）.政府直接投资项1=1可行性研究报告的评估：关于直接投资规模较大的项目，政府投资

主管部门应委托有资质的机构对报送的可行性研究报告进行评估，评估应根据规划部门的规划方案审查意

见与有关部门建设规范标准。根据项目情况，还应将土地预审意见、环评批复等作为咨询评估的根据。关

于行政事业单位办公业务用房项目、政法设施项目、社会事业项目与其它有关项目，在评估论证中要严格

按照国家有关建设规范标准执行，应在规划操纵指标范围内尽量优化设计方案。财政拨款直接投资项目的

建议书的编写与评估，应参照可行性研究报告的内容根据项目情况有所侧重，并适当简化。（2）.政府资本

金注入项目可行性研究报告的评估：（1）评估内容：应按照委托方的要求，对拟建项目进行有关的技术、

经济、社会、环境等方面的评估论证，为政府投资决策与项目组班实施提供专业咨询意见。（2）要紧评估

根据:①国务院关于投资体制改革的决定等政策法规:②政府投资条例等有关政府投资管理的规定:③国

家有关投资建设、咨询评估、项目管理的政策、法规、规定等：④国家中长期计划、行业规划、地区规划

及其他专项规划：⑤有关可行性研究报告等编写的指南、规范及行业规定等；⑹有关工程咨询评估的管

理办法等规定；⑦规划部门的规划方案审查意见与有关部门建设规范标准：⑧土地、坏保等部U的批复

意见；⑨与本项目有关的各类其他文件规范及有关调研、论证资料。

（3）推断根据：①符合政府投资管理的有关法律法规：②符合国民经济与社会进展规划、行业规划、产

业政策、行业准入标准与土地利用总体规划；③符合社会需求，目标定位合理：④项目规模、建设内容

及工程技术方案合理：⑤投资构成、融资方案合理：⑥项目建,殳及运营模式满足有关政策规定，能够确

保项目顺利实施；⑦合理开发并有效利用了资源：⑧生态环境与自然文化遗产得到有效保护：⑨一.地利

用、移民安置方案合理，未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响：⑩财务方案可

行，政府资金能够得到合理利用，稀缺资源得到有效配置；⑪能够产生理想的经济效果，习惯区域经济进

展的需要；社会效果理想；项目投资建设过程中可能遇到的各类风险能够得到有效操纵。

13、项目核准申请报告的评估：

1.内资企业境内投资核准申请报告的评估

（1）评估内容：重点论述项目在保护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保护

公共利益、防止出现垄断等方面的可行性、存在的要紧风险因素及规避计策。在评估论证的基础上，提出

核准咨询评估的要紧结论、存在的要紧问题及计策措施建议。

（2）关于•提出准予核准咨询意见的企业投资项目，务必具备下列条件：①符合国家法律法规；②符合国

民经济与社会进展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准与土地利用总体规划：③符合国家宏观调控

政策；④地区布局合理：⑤要紧产品未对国内市场形成垄断：⑥未影响我国经济安全：⑦合理开发并

有效利用了资源：⑧生态环境与自然文化遗产得到有效保护：⑨未对公众利益，特别是项目建设地的公

众利益产生重大不利影响.

2.外商投资项目核准申请报告的咨询评估：①是否符合国家有关法律法规与《外商投资产业指导目录》、

《中西部地区外商投资优势产业目录》的规定；②是否符合国民经济与社会进展中长期规划、行业规划与

产业结构调整政策的要求：③是否符合公共利益与国家反垄断的有关规定：④是否符合十•地利用规划、

城市总体规划V环境保护政策的要求；⑤是否符合国家规定的技术、工艺标准的要求；⑥是否符合国家

资本项目管理、外债管理的有关规定。

3.境外投资项目核准申请报告的咨询评估：①是否符合国家法律法规与产业政策，不危害国家主权、安

全与公共利益，不违反国际法准则；②是否符合经济与社会可持续进展要求，有利于开发国民经济进展所

需战略性资源：③是否符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出

口与劳务输出，汲取国外先进技术：④是否符合国家资本项目管理与外债管理规定：⑤投资主体走否具

有相应的投资实力。

14、资金申请报告的咨询评估

1.投资补助与贷款贴息资金申请报告的评估：①是否符合政府发资补助或者贷款贴息资金的使用方向要

求：②是否符合有关工作方案的要求：③是否符合投资补助或者贷款贴息资金的安排原则：④提交的有

关文件是否齐备、有效：⑤项目的要紧建设条件是否基本落实：⑥是否符合国家审批机关要求的其他条

件。

2.政府外债项目资金申请报行的评估：①是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定：②是否符合国

外贷款备选项目规划；③是否符合已按规定履行审批、核准或者备案手续；④国外贷款偿还与担保费任

是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实：⑤国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。

附件：企业投资项目咨询评估报告编写大纲

一、申报单位及项目概况（一）项目申报单位概况。（二）项目概况。二、进展规划、产业政策、行业准

入评估、自主创新使用先进技术评估、建设必要性评估。三、资源开发及综合利用评估（一）资源开发方

案讨估。（-）资源利用方案讨估。（二）资源节约措施讨估。四、节能方案评估（一）用能标准与节能

规范评估。（二）能耗状况与能耗指标分析。（三）节能措施与节能效果分析。五、建设用地、征地拆迁

及移民安置评估（一）项目选址及用地方案评估。（二）土地利用合理性评估。（三）征地拆迁与移民安

置规划方案评估。六、环境与生态影响评估（一）环境与生态影响程度评估。（二）生态环境保护措施评

估。（三）地质灾害影响评估。（四）特殊环境影响评估。七、经济影响评估（一）经济费用效益或者费

用效果分析的评估（二）行业影响评估。（三）区域经济影响评后。（四》宏观经济影响评估。八、社会

影响评估（一）社会影响效果评估。（二）社会习惯性评估。（三）社会风险及计策措施评估。九、要紧

风险及应对措施评估（一）要紧风险综述。（二）风险影响程度评估。（三）风险应对措施评估。十、要紧

结论与建议（一）要紧评估结论。（二）要紧措施建议。十一、利用外资项目核准评估的特殊耍求

15、试生产及生产运营准备咨询

1.运营准备咨询应检查下列内容是否完备①机构设置与人员配备：②经营规划与运营计划的制定：③人力

资源的开发与员工培训；④技术准备与设备试车验收；⑤规章制度的建立：⑥外部条件的落实：⑦物资供

应准备：⑧流淌资金的准备：⑨经营管理体系的建立。

2.建设项目投产运营前准备咨询：（1）生产经营组织咨询（2）经营战略咨询（3）产品市场开发分析咨

询。（4）员工招聘与培训。（5）技术应用与消化评价。（6）生产管理咨询。

16、项目前期决策阶段的总结与评价：

（1）项目可行性研究总结评价的重点①项目的目标是否明确、合理：②项目是否进行了多方案比较，是否

选择了正确的方案；③项目的效果与效益是否可能实现：④项目是否可能产生预期的作用与影响。具体内

容包含：市场与需求预测、建设内容与规模、工艺技术与装备、原材料的供应、项目的配套设施、项目的

投资估算与资金筹集、项目财务分析与经济分析。（2）项目评估总结评价的重点①对项目评估报告目标的

分析评价：②对项目评估报告效益指标的分析评价：③项目评估报告风险分析的评价。（3）项目决策评价

的重点①对项目决策程序的分析；②对投资决策内容的分析评价；③对决策方法的分析叮评价。

17、项目准备阶段的总结与评价

（1）项目勘察设计的总结与评价：对勘察设计单位的选定方式与程序、能力与资信情况及效果进行分析评

价；对项目勘测工作质量进行评价，结合工程实际分析，工程测绘与勘测深度及资料对工程设计与建设的

满足程度及原因；对项目设计方案评价，包含指导思想、方案比选、设计更换等各方面的情况及原因分析：

对项目设计水平的评价，包含总体技术水平，要紧设计技术指标的先进性、可靠性、有用性，新技术装备

的使用，设计工作质量与设计服务质量等。

(2)对项目投资融资方案的评价：应对项目的投资结构、融资模式、资金选择、项目担保与风险管理等内

容进行总结与评价。评价的重点是根据项目准备阶段所确定的投融资方案，参照实际实现融资方案，找出

差别与问题，分析利弊。同时分析实际融资方案对项目原定的目标与效益指标的作用与影响，特别是根据

融资成本的变化，评价融资与项目债务的关系与今后的影响。

(3)采购招投标工作评价：应对项目招投标的公开性、公平性与公正性予以评价，应对采购招投标的资格、

程序、法规、规范等事项进行评价。项目采购招标的内容要紧有：建设工程、设备物资、咨询服务等三项

采购。

(4)开工准备的评价：项目组织机构(项目法人)的建立：通过招标选择项目代理单位与代理人：通过招

投标选择的施工单位与工程咨询服务：土地征购及拆迁安置工作；按照批准的施工组织设计与工业总图组

织‘'四平一通"：工程进度计划与资金使用计划的编制；编制并报批开工报告。

18、项目建设实施阶段的总结评价：

(1)合同执行的分析评价：一方面要评价合同根据的法律规范与程序等，另一方面要分析合同的履行情况

与违约责任及其原因分析

(2)工程实施及管理评价：要紧是对工程造价、质量与进度的分析评价，工程管理评价是指管理者对工程

三项指标的操纵能力及结果的分析。这些分析能够从工程监理与业主管理两个方面进行，同时分析领导部

门的职责，内容包含工程造价操纵评价、工程质量操纵的评价与工程进度操纵的评价。

(3)项目资金使用的分折评价：包含资金来源的对比与分析；评价资金来源是否正当；资金供应是否适时

适度：项目所需流淌资金的供应及运用状况。

(4)项目竣工评价：要紧是项目完工评价与投产前的准备工作评价。

19、项目运营阶段的总结评价

(1)项目运营状况的小结。要紧评价指标有达到设计能力、生产变化、财务状况等。

(2)项目效益预测。项目后评价的工作包含对项目评价时点往常三经完成的部分进行总结与对项目评价时

点以后的工作进行预测。在项目投入运营后的评价预测包含：达到设计能力状况及预测；市场需求状况及

未来预测；项目竞争能力现状及预测：项目运营外部条件现状及预测等。我们用下面的图来形象地说明总

结与预测功能：

总结

预徵

<-------------------------

可研批准立项开工竣工达到设计能力项目终点

P(后评价时点)T

图4-2项目评价的总结与预测功能示意图

20、项目后评价的基本内容：技术、经济、环境、社会与管理。

(1)项目的技术效果评价：对已使用的工艺技术与装备水平的分析与评价，包含技术的先进性、适用性、

经济性、安全性。

(2)财务与经济效益分析：财务效益分析：包含项目的盈利性分析、清偿能力分析与生存能力分析。但在

后评价中使用数据需要注意的是在评价中不能简单地使用实际数，应将实际数中包含的物价指数扣除，并

使之与前评价中的各项评价指标在评价时点与计算效益的范围上都可比。在盈利性分析中要用项目投资与

项目资本金现金流量表，计算内部收益率、净现值等指标；通过利润与利润分配表能够计算总投资收益率

率、资本金净利润率等指标，反映项目与投资者的获利能力。清修能力分析要紧是通过编制资产负债表、

借款还本付息计算表，计算资产负债率、利息备付率、偿债备付率等指标，反映项目的清偿能力。经济效

益分析：要紧是通过编制项目经济效益与费用流量表计算经济盈利性指标，此外还要分析项目的建设对当

地经济进展、所在行业与社会经济进展、收益公平分配、对提高当地人口就业、推动本地区、本行业技术

进步的影响。经济后评价结果需要与前评估指标对比。

（3）环境影响后评价：参照项目前评估时批准的《环境影响报告书》，重新审查项目环境影响的实际结果。

审核项目环境管理的决策、规定、规范、参数的可靠性与实际效果，实施环境影响评价应遵守国家环保的

要求，同时对未来要进行预测，对可能产生突发性事故的项目进号分析。若项目生产或者使用对人类与生

态危害极大的剧毒的物品，或者处于环境高度敏感的地区，或者项目已经发生严重污染事件，要作单独的

项目环境影响评价报告。环境影响后评价要紧内容包含项目的污染操纵、区域的环境质量、自然资源的利

用、区域的生态平衡与环境管理能力。

（4）项目社会影响评价：①就业影响：如今要紧指对就业的直接影响，就业率指标的计算公式如下：

单位投资就业人数=新增就业人数/项目总投资，其中新增就业人数包含项目及其有关的新增就业

人数：项目总投资包含直接与间接投资。②地区收入分配影响：项目对所在地的收入分配（公平分归与扶

贫政策）的影响。③居民的生活条件与生活质量：包含收入的变化：人口与计划生育：住房条件与服务设

施；教育与卫生：营养与体育活动；文化、历史与娱乐等。④受益者范围及其反映：参照原定的受益者，

分析项目的真正受益者；投入与服务是否到达门原定的对象；项目实际收益者的人数占原定目标的匕例；

受益者人群受益程度如何：受益者范围是否合理。⑤各方面的参与状况：耍紧分析当地政府与居民对项目

的态度：对项目计划、建设与运行的参与程度；正式或者非正式的项目参与机制是否建立起来了等。⑥地

方社区的进展：项目对所在地城镇与社区基础设施建设与未来进展的影响；对社区的社会安定：社区的福

利；社区的组织机构与管理机构等的影响。⑦妇女、民族与宗教信仰。

（5）项目的管理效果评价：重点是分析评价项目建设与运营中的组织结构及能力。管理效果评价包含：组

织结构形式评价；组织人员的评价；组织内部沟通、交流机制的评价；激励机制及员工满意的评价；组织

内部利益冲突调停能力的评价；组织机构的环境习惯性评价。

21、项目后评价的目标评价与可持续进展分析

目标评价：（1）目标评价的层次①宏观目标层次②直接的建设目标（直接目的），即项目产生的直接作用与

效果。（2）目标评价的内容：①分析项目实施中或者实施后是否达到在项目前评估中预定的目标，达到预

定目标的程度，，预定目标产牛.偏离的主观与客观原因。②在项目实施或者运行中，有什么变化，应采取

什么措施与计策，以保证达到或者接近达到预定的目标与目的。③必要时对项目的目标与目的进行分析与

评价，确定其合理性、明确性与可操作性，提出调整或者修改目标与目的的意见与建议。（3）目标评价的

方法目标评价的常用分析方法包含目标树法、层次分析法与逻辑框架法等，国际上常使用逻辑框架法。

（4）项目目标习惯性分析项目目标刀惯性是指项目原定目标是否正确，是否符合全局与宏观利益，是否

得到政府政策的支持，是否符合项目的性质，是否符合项目当地的条件等。

项目的持续性分析：（1）项目的持续性：指在项目建设资金投入完成后，项目既定目标是否还能继续，项

目是否能够继续进展下去，同意投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续下去实现既定目标。

②要素：技术、财务、环保、管理、政策等。（2）可持续性分析①进行制约因素分析。列出制约项目可持

续进展的要紧因素，并分析原因；②进行项目可持续进展的条件分析。根据上一步的因素分析，分析要紧

条件，区分内外部条件，并提出合理的建议与要求：③根据制约因素解决方案，提出完善项目的具体的、

全面的措施建议，使之具有较强的持续进展的能力。建议包含内部措施实施与外部条件制造的具体意见，

重点是项目业主无法操纵的外部条件，比如工艺技术创新、设备改进、价格、收费、扩建、政策性补助、

立法等。

项目成功度评价：（1）项目成功度的标准。五个等级：①完全成功：全面实现或者超越项目的预定目标，

相对成本而言取得了巨大的效益与影响。②基本成功：大部分预定目标得以实现，相对成本而占，项目取

得了预期的效益、影响。③部分成功：部分目标得以实现，相对成本而言，项目只取得了一定的效益与影

响。④不成功：项目的目标实现非常有限，相关于成木而言，项目几乎没有产生什么效益与影响。⑤失败:

目标是不现实的，无法实现，相对成本而言，项目不得不终止。（2）项目成功度的测评：五级或者十级打

分制。

22、项目后评价的实施（掌握）

项目后评价工作程序：1.同淡后评价任务、签订工作合同或者评价协议2.成立后评价小组、制定评价计

划3.设计调查方案、聘请有关专家4.阅读文件、收集资料5.开展调查、熟悉情况6.分析资料、形成

报告7.提交后评价报告、反愦信息。正式提交的报告有“项目后评价报告”与“项目后评价摘要报告

项目后评价报告的基本格式：

1.通常的后评价报告的格式（1）报告封面（编号、密级、评价考名称、日期等）；（2）封面内页（汇率、

权重指标及其他说明）；（3）项目基础数据；（4）地图；（5）报告摘要（6）报告正文；（7）要紧附件与附

表。

2.国资委2005年5月正式颁布的《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》，规定了其项目后评价的

报告格式：

表4-10国资委固定资产投资项目后评价报告目录

编制单位资质证书

项目后评价实施单位

参加项目后评价人员名单与专家组人员名单

附图：项目地理位置示意图

报告摘要

报告正文：

一、项目概况

1.项目情况简述概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点，与项目开工与竣工时间。

2.项目决策要点项目建设的理由，决策目标与目的。

3.项目要紧建设内容决策批准规模、能力，实际建成规模、能力。

4.项目实施进度项目周期各个阶段的起止时间，时间进度表，建设工期。

5.项目总投资项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资与实际完成投

资情况。

6.项目资金来源及到位情况资金来源计划与实际情况。

7.项目运行及效益现状项目运行现状，生产能力实现状况，项目财务经济效益情况等。

二、项目实施过程的总结与评价

I.项目前期决策总结与评价项目立项的根据，项目决策过程与程序。项目评估与可斫报告批复的要

紧意见。

2.项目实施准备工作与评价项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁与资金筹措等情况与

程序。

3.项目建设实施总结与评价项目合同执行与管理情况，工程建设与进度情况，项目设计变更情况，

项目投资操纵情况，工程质量操纵情况，工程监理与竣工验收情况。

4.项目运营情况与评价

项目运营情况，项目设计能力实现情况，项目运营成本与财务状况，与产品结构与市场情况。

三、项目效果与效益评价

1.项目技术水平评价项目技术水平（设备、工艺及辅助配套水平，国产化水平，技术经济性）。

2.项目财务经济效益评价项目资产及债务状况，项目财务效益情况，项目财务效益指标分析与项目

经济效益变化的要紧原因。

3.项目经营管理评价项目管理机构设置情况，项目领导班子情况，项目管理体制及规章制度情况，

项目经营管理策略情况，项目技术人员培训情况。

四、项目环境与社会效益评价：1.项目环境影响评价项目环保达标情况，项目环保设施及制度建设与执

行情况，环境影响与生态保护。2.项目的社会影响评价项目要紧利益群体，项目的建设实施对当地（宏

观经济、区域经济、行业经济）进展的影响，对当地就业与人民生活水平提高的影响，对当地政府的财政

收入与税收的影响。

五、项目目标与可持续性评价：1.项目目标评价项目的工程E标；技术目标；效益目标（财务经济）：

影响目标（社会环境与宏观目标）。2.项目持续性评价根据项=1现状，结合国家的政策、资源条件与市

场环境对项目的可持续性进行分析，预测产品的市场竞争力，从项目内部因素与外部条件等方面评价整个

项目的持续进展能力

六、项目后评价结论与要紧经验教训：1.项目成功度评价2.评价结论与存在的问题3.要紧经验教训

七、计策建议1.对项目与项目执行机构的建议2.对中央企业的计策建议3.宏观计策建议

23、项目后评价需要提供的资料目录有：（1）项目前期文件（项目建议书、环境影响评价报告、项目可行

性研究报告、项1=1评估报告,与有关的批兑文件（2）项目实施文件（初步设计文件、开工报告、招投标

文件、要紧合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收报告及其有关的批复文件与资料）；（3）项目H

我总结评价报告：（4）其他资料（项目运行与企业生产经营情况、财务报表与其他有关资料等：与项目有

关的审计报告、稽查报告与统计资料等）。

24、工程项目管理的内容：

1.项目范围管理2.项目采购管理3.项目职业健康安全管理4.项目合同管理项目合同管理是

项目管理的核心内容，合同管理的程序：合同的订立、实施计划、实施操纵、合同的终止与评价。5.项目

进度管理6.项目费用管理7.项目质量管理8.项目资源省理。资源管理的全过程应包含资源计划、

配置、操纵与处置。9.项目环境管理：包含文明施工、环境保护与现场管理。10.项目信息管理，包含

建立信息管理体系，确定信息管理目标、信息管理策划、信息收集、信息处理、信息运用、信息安全及信

息管理评价等。11.项目风险管理12.项目沟通管理13.项目收尾管理。

25、工程项目管理制度：

1.项目法人责任制：国有单位经营性大中型建设工程务必在建设阶段组建项目法人。贯彻执行谁投资，谁

决策，谗承担风险的市场经济下的基本原则。2.投资项目资本金制度：要求各类经营性投资项目，包含

国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目叮集体投资项目，试行资本金制度。公益性投资项目不

实行资本金制度。个体与私营企业的经营性项目参照执行。3.建设项目招标投标制度4.工程建设监理制

度5.建设工程合同制度6.项目经理贡任制：项目经理是指受企业法定代表人委托对工程项目施工过程全

面负责的项目管理者，是建筑施工企业法定代表人在工程项目上的代表人。大、中型工程项目施工的项目

经理务必由取得建造师注册证书的人员担任；但取得建造师注册证书的人员是否担任工程项目施工的项目

经理，由企业自主决定。7.代建制“对非经营性政府投资项目加快推进代建制”。

25、工程项目管理模式：

1.建设单位自行组织工程项目管理机构进行管理

2.委托咨询公司协助业主进行项目管理

3.设计采购建造（EPC）交钥匙模式。在这种模式下，通常使用总价合同方式。

4.代理管理模式：代理管理（ProjectManagement,PM）模式，是项目管理公司代表业主对项目施行全过程

管理。负责为业主编制可行性研究报告，提供招标代理，设计管理、采购管理、施工管理、竣工验收与试

生产等咨询服务，使项目达到预定的功能与目标。

5.管理承包模式：（ProjectManagementContract,PMC），是业主将项目委托给一家工程管理公司进行管

理。在项目决策阶段，编制可行性研究报告，协助业主进行项目融资，并完成初步设计，在此基础上进行

招标，确定（总）承包商：在项目实施阶段，由承包商完成施工图设计，并负责工程物资的采购与工程施

工。管理公司代表业主对承包商进行监督管理与必要的协调工作，直至工程竣工验收并达到设计要求。

6.B0T模式：B0T是英文Build-Operate-Transfer的缩写，即建造一运营一移交，要紧用于投资规模较大

的基础设施建设。这种方式是指一国财团或者投资人作为项目的发起人从一个国家的政府获得某项基础设

施的建设特许权，然后由其独立或者联合其他方组建项目公司，负责项目的融资、设计、建造与运营，整

个特许期内项目公司通过项目的运营来偿还债务并获得网报。在特许期满之时，整个项目由项目公司无偿

或者以极少的名义价格移交给东道国政府。

26、工程项目代建制：“代建制”的核心是代建单位按照合同约定代理项目建设的法人责职。实行"代建

制”的关键是通过公开竞争方式选择具有专业素养的代建单位、用经济与法律手段来约束代建单位严格按

照代建合同实施代建任务。代建制的作用：1.有利于政府职能的转变2.提高项目管理水平3.克服“三超”

现象，I.遏制违法违规行为。代建单位的服务内容：1.前期工作阶段（1）会同使用单位，根据项目建议书

批复内容组织编制项目可行性研究报告；（2）组织开展工程勘察、规划设计等招标活动，并将招标投标书面

情况报告与中标合同报政府主管部门备案；（3）组织开展项目初步设计文件编制修改工作；（4）办理项目可

行性研究报告审批、土地征用、房屋拆迁、环保、消防等有关手续报批工作。2.建设实施阶段（1）组织施

工图设计；（2）组织施工、监理与设备材料选购招标活动，并将招标投标书面情况报告与中标合同报有关政

府主管部门备案：（3）负责办理年度投资计划、建设工程规划许可证、施工许可证与消防、园林绿化、市

政等工程开工前的有关手续：（4）负责工程合同的洽谈与签订工作，对施工与工程建设实行全过程管理；

（5）按项目进度向有关政府主管部门提出投资计划申请，报送项目进度用款报告，并按规定向有关政府主管

部门及使用单位报送工程进度与资金使用情况：（6）组织工程中间验收，会同政府主管部门、使用单位共同

组织竣工验收，对工程质量实行终身负责制：（7）编制工程决算报告，报有关政府主管部门审批，负责将项

目竣工及有关技术资料整理汇编移交，并按批准的资产价值向使用单位办理资产移交手续。项目使用单位

的要紧职责：1.根据项目建议书批准的建设性质、建设规模与总投资额，提出项目使用功能配置与建设标

准；2.协助代建单位办理计划、规划、土地、施工、环保、消防、园林、绿化及市政接用等审批手续；3.参

与项目设计的审查工作及施工、监理招标的监督工作：4.监督代建项目的工程质量与施工进度，参与工程

验收；5.监督代建单位对政府资金使用情况；6.负责政府差额拨款投资项目中的自筹资金的筹措，建立

项目专门账户，按合同约定拨款。

27、调查法与对比法：

调查法：调查法是工程咨询评估中最常用的方法，可用于项目周期的各个阶段。常用的调查方法要紧有下

列几种：（一）问卷调查：这种调查法在项目立项过程与社会评价中多用，通常是一次性完成的。（二）专

家调查：专家调查法也称德而菲法（Delphi）。这种调查法在经济评价中使用。（三）现场调查：现场调查

是工程咨询最重要的调查方法。现场调查能够采取两种形式：问卷调查与访谈调查。工程设计、可行性研

究评估、中间评价与后评价都要用现场调查。（四）现场测量（五）历史资料调查（六）文案调查：乜称二

手调查。

对比法：对比法是工程咨询最常用的方法之一，它是分析问题的基本方法。要紧的对比方法有下列几种：

（）有无对比：是投资项目咨询评估最重要的法则。（二）前后对比（三）横向对•比（四）规制对比（五）

标准对比：标准对比是将项目的可验证指标与规范性文件进行对比，以检验项目的合法性、合理性、科学

性与有效性。在投资项目中常用的标准有下列几类：1.工程建设规范，2.设备或者产品标准。3.工程

量清单计价与预算定额计价规范。（六）方案对比。

28、系统分析法

系统分析的第一步就是系统研究。系统设计是第二步。系统置化是第三步。通过量化以后，通常来说，

系统特征还需要通过必要的修改与简化工作。下一个步骤是系统评价。假如决策者不满意输出的评价信息，

就需要对结果作进•步的协调分析，并作必要的反馈研究。

29＞逻辑框架法的基本结构：

表5~1

层添腰客㈱逋的验证方法假定外醉件

目标/影响目械能标监次加监督手段及方法实现目碗主要条件

目的/作用目的旨标监亚闻监督手段及方法实现目隹的主要条件

产出/结果产删定量》旨标监汉顺监督手段及方法实现产出的主要条件

投入瑁施投入物定量》函监泌前监督及方法落翊人的主要条件

逻辑框架的逻辑关系分为垂直逻辑与水平逻辑。垂直逻辑关系，阐述各层次的目标内容及其上下间的

因果关系，从下往上或者从上往下进行四个层次的分析，其中关健在于层次纲要与假定条件的关系分析：

水平逻辑分析的目的是通过要紧验证指标与验证方法来衡量一个项目的资源与成果。对应垂直逻辑每个层

次目标，水平逻辑对4个层次的结果加以具体说明。水平逻辑关系则由验证指标、验证方法与重要的假定

条件所构成。

30、项目逻辑框架的项目分析：

项目的逻辑框架需要重点汇总的内容有：为什么要实施这个项目（纲要目标逻辑）：项目期望获得什么

成果（纲要逻辑与指标）；如何实现项目成果（活动，措施）；影响项目成功的外部关键因素有那些1假定

条件）；在什么地方能够找到评价项目成功程度的信息（验证根据）：需要什么方法（措施）：项目的代价是

什么（成本）：在项目启动之前，需要什么先决条件（先决条件）等。

逻辑框架法在项目研究中分为分析阶段与计划阶段，在分析阶段结束时，应该形成项目的逻辑框架，用于

项目的计划。逻辑框架的分析分为四步：利益群体分析：问题分析（反映实际情况）：目标分析（提H未来

改善的情形）：计策分析（针对特定状态，比较不一致的选择）。利益群体分析：所谓“利益群体”走指受

到项目或者规划产出影响或者可能影响的个人或者单位，包含直接的或者间接的、正面的或者负面的影响。

利益群体分析的目的是通过对投资活动所有有关者的利益分析，来确定规划或者项目的长远目标与宏观影

响，明确项目的最高目标与要紧受益群体。利益群体分析的另一个要紧方面是对项目可能带来的环境与社

会影响的分析，通常应是规划与投资机会研究的务必包含的重点内容。问题树分析：在项目利益群体调查

与分析的基础上所进行的“问题分析”，是要找出项目要紧目标群体的核心问题，即需要项目解决的核心问

题是什么？目标树分析：目标分析是针对问题分析找出的“核心问题”，通过研究提出拟建项目所需实现的

最终目标，包含宏观目标与宜接目的。计策树分析：计策分析也称策略分析，是要研究解决问题、实现目

标的计策方案。

31、综合评价的加权平均法

（-）加法规则：方案i的综合评价值©按如下公式计算：

■

0'=X（L）（1

7=1（i=l,2,…,m）式中）——权重系数；U——方案i的第j项指标的得分。

（-）乘法规则：乘法规则彳吏用下列公式计算各个方案的综合评价值4：

"产口端加服一，

（i=l,2,…,m）式中，---权重系数；"----方案i的第」项指标的得分。

对上式的两边求对数，得：

电a=11叼电%

尸1