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文档简介

财务规章管理制度(32篇)

财务规章管理制度(精选32篇)

财务规章管理制度篇1

第一章、总则

第一条、为了加强学生社团的财务管理,维护会员权益,确

保学生社团的正常运行和健康发展,根据《四川大学学生社团管

理条例》及相关法规制定本条例。社团作为非营利性组织应遵守

国家相应的会计制度。

第二条、本条例由四川大学外国语学院团委指导的学生社团

联合会制定,其工作职能为对社团联内部财务情况进行管理以及

对各学术型学生社团财务状况进行监督和审查,促进社团健康发

展。

第三条、本条例适用于四川大学外国语学院分团委指导的学

术型学生社团,即根据社团创办程序在外国语学院登记注册的具

有固定章程的学术型学生团体,其他社团参照执行。外国语学院

挂靠学生社团的财务监管可以本条例为指导,制定实施办法。

第四条、社团财务管理的主要内容是:

(一)正确、合理地筹集、管理、使用资金,努力降低费

用,节约开支;

(二)认真执行会计制度,按照社团统一的制度,及时、准

确、完整地进行会计核算,编制财务预决算,提高资金使用效

益;

(三)建立和完善社团内部财务管理制度,加强财务监督;

对严重违纪、损害公众利益的收支行为应及时向院团委,学生社

团联合会报告、检举;

第五条、学院团委要求学院社团联对各个学术型社团社长进

行履职前的廉洁修身、学习财务管理制度,以督促社团严格执行

条例。

第二章、组织建设

第六条、各学生社团建立财务管理机构和管理制度,会计人

员负责掌管账本,按时记账,管理发票;保管现金,详实地登记

好每一笔现金去向用途,做好现金日记账。应注意资金安全,对

所管理的资金负责。会计行使管理本协会财务的职责并接受协会

其他成员的监督。

第七条、学生社团负责人(会长、副会长)不得兼任会计。

如果该项经费涉及报账,每一笔经费开支由会长、会计、至少一

名活动费用经手人(会长和活动经手人不得与会计重合)共同在

发票上签字方可予以报销;发票上需注明经费使用的具体情况

(含购买物品明细)。

第八条、学生社团每学期末召开会员大会,会计向全体会员

公布经费收支情况。

第九条、由外国语学院社团联统筹各学生社团会计组成学生

社团财务管理委员会,监督各学生社团财务状况的工作职能。

第三章、经费来源

第十二条、社团的活动经费,原则上分为两个来源。

一、在上一学年的优秀社团评比中获得奖金的社团,原则上

以奖金为社团资金来源,不允许其他活动资金来源。经费使用不

需要报销,但需要做好现金日记账,记录好资金去向用途。

二、成立未满一年的‘学术型社团或者在上一学年的社团评

比中未获得奖金的社团,根据活动开展情况学院可以提供少量活

动经费,需要在做好资金去向用途账本的同时,严格按照规定走

报账程序。

第四章、财务管理

第十三条、学生社团财产归学生社团集体所有,任何人不得

侵占、私分或挪用社团的财产,亦不得在社团成员中分配;社团

的经费必须用于章程规定范围内的活动,社团负责人或其他成员

须严格遵循学校相关财务制度及社团内部经费管理规范的要求,

应自觉接受学生社团联合会的监督。

第十四条、社团自成立之始即应建立财务收支账目,账目由

专人负责;每学期末,社团的财务收支情况需以书面形式在qq

群等平台向社团成员公开,并接受社团成员及学生社团联合会等

相关部门的监督和审查。

第十五条、社团在申请活动时,需要写明详细的经费预算,

并请社团负责人进行审批,经费审批后在会计处登记,然后持有

效凭证在出纳处领取经费。

第十六条、社团成员可对自己认为不合理的财务收支情况向

社团财务管理委员会提出质疑,社团财务管理委员会责成社团财

务领导小组予以答复。

第十七条、各学生社团须注意经费的合理使用,应具备一定

的自律意识和节约观念,确保年度收支的平衡。若出现财务赤

字,则四川大学学生社团联合会有权暂停审批其一切活动。在经

过整改并经社团联确认取得成效后,方可继续审批活动。

第十八条、四川大学学生社团联合会财务部定期召集社团财

务管理委员会开会,各社团的会计在会上对其协会财务状况做详

细报告,并讨论财务管理方案。财务制度拟于每年12月份核定

一次;如需变更,应在社团财务管理委员会上公开征求意见,表

决通过。

第十九条、每年社团换届选举后,原社团的财务管理部门或

财务领导小组应将年度财务报告和财务清单移交给新一届的社团

财务管理部门或财务领导小组,并由新一届财务管理部门或财务

领导小组中的会计以本人名字开设独立银行账户,专款专户专

用,确保上一年度的剩余经费全部转入下一年做社团活动使用。

第二十条、社团发生划转撤并时,应对集体财产进行清算。

社团财务清算,应当在学生社团联合会财务部门、监察部门的监

督指导下,对社团的资产进行全面清理,编制财产目录和债权、

债务清单,任何个人不得侵占、私分或挪用社团的财产。划转撤

并的社团清算结束后,经由校团委、挂靠学院枇准,其资产分别

按照下列办法处理:

(一)因挂靠关系改变,全部资产无偿移交;

(二)转为非社团单位或撤销的社团,全部资产扣除债务

后,由挂靠学院牵头,在社团在册成员中进行平均分配;若社团

在册成员放弃,则做好社团资产的移交、接收、划转和管理工

作,并妥善处理好各项遗留问题。

(三)合并的社团,全部资产移交接收单位或者新组建社

团。

第二"I条、资金去向:

(一)社团活动开支:社团开展与其宗旨相关的各项活动;

(二)社团内部建设开支:包括社团购置办公用品或开展内

部培训等支出;

(三)出版内部刊物开支:包括编辑、出版等业务性支出;

(四)其他合理开支。(包括办公用品、文体用品等物,食

品不计入内)。

第二十二条、有下列情形之一者,由学生社团联合会给予预

警,责令限期整改;情节严重者,可依《学生社团管理章程》等

学生社团相关管理规定,撤销社团主要负责人的职务,直至对该

学生社团予以撤销登记。

(一)不编制财务预算和决算的;

(二)隐匿会员数量,私自截留会费收入的;

(三)隐匿其他各项收入的;

(四)对各项收入不出具统一收据的;

(五)虚列支出,冒领、多领社团活动经费的;

(六)不按规定设置财务管理部门或财务领导小组的;

(七)侵占、私分或挪用社团的财产的;

(A)由于保管不善使社团资产严重流失的;

(九)其他严重违反社团财经纪律的行为。

第五章、附则

第二十三条、本条例解释权归四川大学外国语学院学生社团

联合会。

第二十四条、本条例自20—年5月起生效。

财务规章管理制度篇2

第一章总则

第一条为加强货币资金管理,实行全面预算体制,依据国务

院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结

算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》,结合本公司实际情

况,制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。

第二条本规定是在全面预算体制下,月份资金计划基础上,

对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监

督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存

款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款

等)。

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻

实施,并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工

作。

第二章总公司资金计划控制

第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计

划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。

第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款

计划上报总公司财务本部,财务本部于每年底根据总公司下年发

展计划及资金情况进行统筹安排,并制订总体资金年度安排计划

及季度、月份资金计划,报总公司总经理批准后下达。

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金

计划安排和落实,并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情

况。

第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项,采

取“提前通知,积极筹措”的办法。

(一)金额在1000万元以下,必须提前5天通知财务部。

(二)金额在1000万元以上,必须提前10天通知财务部。

(三)在手续齐全的情况下,开信用证须提前3天,改证须

提前之大通知财务部,信用证原则上允许改两次。

(四)办理汇票须提前两天通知财务部。

第八条计划外借领大额款项,业务部门或专业公司须办理调

整计划手续,经公司总经理批准后交财务部,财务部根据资金情

况进行安排、筹集,提前通知期暂定10天。

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部,而影响用款,

申办部门自负其责,

第三章现金管理

第十条现金的收入、支出范围:

(一)现金收入包括:公司经济业务范围内的一切现金收入

以及支用款项的退回现金等。

(二)支出范围:

L职工工资、各种工资性津贴、劳务费,劳保。福利费以及

国家规定的对个人的其他支出。

2.出差人员必须随身携带的差旅费。

3.结算起点以下的零星支出。

4.发给职工的各种奖金。

5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能

办理转帐结算或对方当地有特殊情况等,必须使用现金结算的。

6.中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。

第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的

月度货币收支计划为依据,由财务部进行日常经济业务的现金收

支管理,对超计划支出,又元批准计划调整追补支出的,财务部

拒绝支付。

第十二条现金收支业务的管理

(一)现金收入的管理

L无论是否签合同、协议,公司的所有现金收入,经办部门

必须连同收款说明书、发票或收据副本等,于收进日(最晚于次

日)如数交付财务部,收款部门不得挪作他用,更不准留存于经

办部门内。

2业务人员办理业务预借的现金,其未支用部分应连同有关

业务凭证(发票或收据支出凭单)送交财务部冲销预借款,不得

余款不报,留作他用。

(二)现金支出的管理

1.预算内零星采购,由经办部门开具经费支出报审表(代借

款单),写明用途、金额,总公司部门总经理或各专业公司总经

理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理,稽

核员按预算审核。

2.预算内经常性费用支出(办公费、小额招待费、市内交通

费等),无预借款直接报帐的,由指定经办部门开具费用支出凭

单,写明用途,经总公司部门总经理和专业公司总经理签字,连

同发票或收据交财务部稽核员审核后,交财务部经理签字办理。

3.预算外或超预算支出,由经办部门提出书面申请,按全面

预算管理办法执行。

4,业务部门借领现金(不包括差旅费借款),必须在15天

内报帐,对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金,必要时停办

该部门现金借领业务。试工人员不许借款,由该部门经理代借。

5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时,不得付给现

金,可开出支票转入其个人信用卡中(不能使用信用卡的城市例

外)。

第四章银行收支结算管理

第十三条根据中国人民银行规定,本公司目前采用银行汇

票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式,在国际贸易

业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。

第十四条银行结算资金管理

(一)银行结算收入的管理。

1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证,财务部

转交业务经办部门,由经办部门填写收款说明书,并附有关凭

证,交财务部稽核员审核后,由主管会计办理有关手续,并进行

会计处理。

2.由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单

据,收到后交经办部门,经办部门填写收款说明书,附带结算凭

证,交财务部稽核员审核,交主管会计处理。

3.业务部门收到外单位开具的支票,连同有关凭证、收款说

明书,送交财务部,由稽核员审核,交银行出纳员于当日送交银

行并作会计处理。

4.信用证结算按我公司(迸出口业务财务管理规定)中的有

关规定办理。

(二)银行结算支出的管理

1.根据合同、协议的规定,由业务部门申办的对外投资、对

内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时,由

经办业务部门填写经费支出报审表,交财务部稽核员按计划项目

审核用途后,交财务部经理签字。需签报本公司领导的,由财务

部签署意见后签报。

2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。

3严格控制签发空白支票,如因特殊情况确需签发,必须在

支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额,在银行

规定开空白支票范围内才可以开出。

4.专设领用空白支票登记簿,由领用人签字。逾期一周未用

的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记

簿,对逾期末交的空白支票进行查询。

5.一个部门已领用三张支票,不按规定时间报帐,财务部书

面通知该部门启行查询,一周内仍无反馈,财务部门停止对该部

门签发新的支票。

第五章报帐销帐

第十五条各部门预借的支票,结算款项业务处理完毕,应及

时执有关凭证(发票或收据、支出凭单等)在一周内到财务部报

帐销帐。

第十六条为贯彻经济责任制,报帐采取上级审签办法,即:

总公司业务人员报帐,属预算内支出,由部门总经理审签,报财

务本部按权限审批;属预算外支出,均须报总公司主管财务的领

导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签,总公司副总经

理报帐由总公司总经理审签。

第十七条应付现金的金额在20_元以上的报帐,原则上以

支票转入报帐人信用卡内。

第六章附则

第十八条本规定由财务本部负责解释和修订。

财务规章管理制度篇3

第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务

制度,结合公司具体情况,制定本制度。

第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基

础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力

为宗旨。

第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭

节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开

支,降低消耗,增加积累。

第四条公司及公司下属项目部的财务工作,都必须执行本

制度。

第五条公司设置独立的财务机构财务部,根据业务工作需

要配备必要的专职财务人员:会计员、出纳员。

第六条财务人员必须认真执行岗位责任制,互相配合,如

实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完

备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。

第七条各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履

行职责。

第八条财务人员办理会计事务中,必须坚持原则,照章办

事。没有主管领导审批签字的一律拒绝付款。

第九条财务人调动工作或因故离职的,必须与接替人员办

理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职。

会计人员岗位职责

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特

点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领

导批准后组织实施。

2、在总经理的领导下,准确、及时地做好帐务和结算工

作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总

帐。

3、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成

果,具体负责编制公司月度、年度会计报表和利润分配核算工

作。

4、根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证

的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合

公司规定。

5、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产

折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。

6、负责公司确税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部

门开展财务审计和年检。

7、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇

编、归档等会计档案管理工作。

8、主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠

的财务信息和有关工作建议。

9、协助做好部门内务工作,临时交办的其他任务。

出纳员岗位职责

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根

据公司总经理和会计审核无误的原始凭证进行复核办理款项收付

工作,并加盖“收、付讫”戳记。

2、及时、准确、逐笔登记现金帐及银行存款账,按时结出

余额,并做到账实相符。

3、妥善保管支票、收据、发票及印章。严格按照规定用途

使用,并专设登记簿,依序登记备查。

4、经常核对银行、帐面发生额及余额。每月编制银行存款

余额调节表,清理未达帐项,发生差错及时核对,查明原因,做

到月末后发生额和帐面余额与银行对账单相符。

5、熟练掌握银行结算规定和各种收付款方式,认真填制各

种银行凭证,根据审核无误的银行记帐凭证,及时登记银行日记

帐。

6、完成领导交办的其他工作。

财务规章管理制度篇4

一、库存现金管理

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内(限额—元),不

得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度,做到日清月结,保证现金的安

全。现金遇有短款,财务人员应及时查明原因,报告总经理,并

要追究责任人的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额—元以上)

时,需由两名人员乘坐前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;

私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监

to

二、银行存款管理

1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户

和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民

共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支

票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑

汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结

算方式外,其他不予使用。

5、财会人员从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,

出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核

对,并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔

登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理

1、应收帐款的管理:

(1)进行业务收款之前,财务人员应根据将发生业务的数

量,准备好收据、发票,收据、发票数量应略多于将发生业务数

量;

(2)出纳人员应去当日的经济业务进行清理,全部登记日

记账;

(3)会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证;

(4)每日收款截止后,出纳人员应保管好所收款项;

(5)项目收款结束后,核对账、款无误后,出纳人员将所

收款项存入公司账户;

(6)会计人员于每月月终登记会计账簿。

2、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应

在当日进行帐务处理,并登记相应的帐簿。

四、内部牵制

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制

单人制单。

五、附则

1、本制度由总经理办公室修订、解释,经总经理审批后执

行。

2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

财务规章管理制度篇5

一、财务管理科岗位职责

(一)科长岗位

1、组织、管理行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员,并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位负责

5、对本科应岗人员进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划,年终进行工作总

(二)预算管理岗位

1、年末根据上级主管部门下达的预算指标,结合学校事业

发展需要,编制下年预算(一上、二上)

2、年末开展调查所究,向有关部门征求对下年预算安排的

意见,并进行分析,为校内预算做准备。

3、根据学校批准的方案,下达年度预算各项指标

4、定期进行预算执行情况分析,编制内部管理财务报告

5、定期向各部门提供指标余额明细表,对超支单位应及时

通知并停止报销费用

(二)二级单位管理岗位

1、负责按照学校东各院系内部分配政策和资金结算要求,

指导和监督二级单位的财务管理和会计核算。

2、负责监督校内资金结算按期办理,确保当年收入的实

现,并做好辅助账的纪录。

3、负责监督后勤部门履行协议,保证及时足额上缴收入。

(三)票据管理岗位

1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作

2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的

年检等工作。

3、负责审核校内收费项目,

二、综合管理科岗位职责

(一)科长岗位

1、组织、管理本科行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员,并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

5、对本科应岗人员进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划,年终进行工作总

(二)文书、档案岗位

1、负责日常文件收发登记,传递和管理工作及处内报刊、

资料及信件的投寄工作

2、负责统一领用处内办公用品

3、建立文件档案,编写文件索引,保证文件安全,保守文

件秘密

4、负责会计档案的管理,保管、移交和院内外查询

(二)综合管理岗位

1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作

2、负责全校财务岗位会计证的核发,配合人事部门做好财

会岗位人员配备及业务培训

3、其他交办的工作

三、会计核算科岗位职责

(一)科长岗位

1、组织、管理本科行政事务

2、保证本科日常工作正常运行

3、配置调整科内业务技术岗位应岗人员,并报处备案

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责

5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核

6、执行、落实、检查本科全年工作计划,年终进行工作总

(二)出纳岗位

1、严格执行库存现金限额

2、审核现金收支凭证,每日登记现金日记

帐,并与电算化数据核对相符

3、保证现金安全,防止收付差错

4、每日盘点库存现金,日清日结

5、严格遵守银行结算纪律

6、严格审核银行结算凭证,处理银行往来业务

7、每日序时手工登记“银行存款日记帐”

8、随时掌握银行存款余额,不签发空头支票,不准将银行

帐户对外出借,为别的单位或个人办理结算,套取现金

9、保管好现金、有价证券、收据、保险柜密码、印鉴、支

票等

10、妥善保管收付款凭证,及时传递

(-)审核制单岗位

1、按照国家各项财经制度及学校各项经费报销办法等规

定,严格审核各项经费收支业务的原始凭证是否真实合法、合

理,对不符合规定或手续不全

的凭证,应退回经办人员补办手续或拒绝支付。

2、对审核无误的原始凭证,按规定的会计制度及电算化软

件的要求,选择正确的会计科目,及时输入电脑,打印出记帐凭

证,并签字负责。发现差

错,按会计制度的有关规定及时更正。

3、分清每一笔经济业务的经费来源,并根据学校内部财务

管理的要求,对发生的支出,及时核减经费指标,结出经费结余

数,杜绝超支现象的发生。

4、各项现金、银行结算单据及内部转帐单据尽量在当日处

理完毕,及时递交出纳,任何人不得将已编好的记帐凭证带走,

以免影响帐目的及时处理。

5、对各类往来款项,要按月核对清理,及时进行催收或结

付,定期将呆帐、死帐情况向学校领导汇报,经批准后及时按规

定作出处理。

6、负责固定资产、材料的管理,做好财产物资帐目的登

记,年终余额要与财产物资管理部门核对相符,保证帐、卡、物

相一致。

7、负责外汇计划的申报,外汇收支的管理,编制外汇决

算。

8、按月勾对银行帐并编制“银行存款余额调节表”。

9、配合财务管理科积极催收校内应交收入。

10、协助财务管理科进行部门指标控制。

(三)复核、报表岗位

1、全面熟悉和掌握财务计划、财经法规、各种规章制度以

及各帐户的核算内容和核算标准。

2、按序号逐一复核记帐凭证及所附原始凭证,确保原始凭

证正确无误,并对所复核的凭证签章负责。

3、核对电脑输入输出的数据并及时处理差错。

4、定期和不定期抽查现金和银行存款,确保资金安全完

整。

5、审核各月的会计帐表,确保帐帐、帐表之间有关数字的

一致性。

6、年末组织会计决算,编制决算报表,编写决算说明和财

务分析报告。

7、保管学校财务公章

8、向上级及其他部门报送各种报表

(四)工资核算与管理岗位

1、上级核定的工资基金计划,会同人事部门严格执行工资

基金管理制度,按照规定掌握工资、奖金及各种补贴的支付,分

析工资基金的执行情况。

2、工资基金台帐,根据人事部门通知,记录教职工人数和

工资增减变化情况,按照有关规定审核教职工的各项补贴,并汇

总编入工资表。

3、微机及时编制打印出工资发放签字总表、明细表、个人

工资单等,并于规定日期交出纳签开支票。

4、计算工资总额,按规定计提工会经费、职工福利费等。

5、解答工资及各项补贴以及个人所得税扣缴情况的问题。

(五)奖贷学金岗位

1、根据学生处提供的名单编制奖贷学金及各种补贴发放名

单清册,每月编制汇总表,定期组织发放。

2、根据有关部门通知,随时掌握、调整学生奖贷学金的变

动。

3、配合学生处作好学生奖贷学金的申请、发放、催收等结

算工作。

(六)住房资金管理岗位

1、对学校在职职工公积金、购房补贴等进行明细核算,汇

缴公积金,办理公积金贷款转帐及对减少人员的公积金退款。

2、定期打印住房资金对帐单。

3、配合房产部门作好售房等工作。

(七)学费管理岗位

1、建立学生学费软件管理系统,配合校内有关部门催缴学

杂费。

2、负责与银行及校内有关部门协调每年学杂费的收取方

式,提高工作成效。

3、负责与学生管理部门配合,做好学生助学贷款、国家奖

学金、减免学杂费的等工作。

4、负责提供学生欠交学费名单。

(A)会计电算化交位

1、负责协调处里配有计算机及会计软件系统的网络运行工

作。

2、正确及时输入输出会计数据,登记机内帐簿,对打印出

的帐簿及报表进行确认。

3、复制与保存重要的系统运行程序,备份全部的会计数据

与会计档案。

4、月终与年末进行结帐并打印相应的会计报表。

5、负责电脑、打印机、英特网终端及配套耗材的采购、维

修、保养与使用。

四、资金结算部岗位职责

(一)科长岗位

1、组织、管理本科行政事务。

2、保证本科日常工作正常运行。

3、配置调整科内业务技术岗位人员,并报处备案。

4、对本人承担的业务技术岗位工作负责。

5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核。

6、执行、落实、检查本科全年工作计划,年终进行工作总

结。

(二)出纳岗位

1、开户单位交存现金时,清点现金并按票面种类整理好后

入库。

2、开户单位提取现金时,按所提金额清点现金后交给开户

单位,并应尽力满足开户单位的票面配比要求。

3、每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”,

并清点库存现金。

4、每月月底结帐和年底结帐时配合审核制单将盘库的现金

数额与帐面的现金余额相核对。

(二)会计岗位

1、当开户单位办理对外转帐时为开户单位签发对外转帐支

票。

2、当开户单位收到外部转帐支票时填写银行进帐单交存银

行。

3、当开户单位向另一开户单位办理内部支付时通过内部转

帐支票将款项划至收款单位帐户。

4、当开户单位办理对外汇款业务时,填写电汇凭单和邮电

手续费单将款项汇出。

5、每日终了时依据当天银行业务凭单登记“银行存款日记

帐”。

6、每日终了时逐笔将当天所有业务输入计算机,并与制单

审核的输入相核对。

(三)审核制单岗位

1、每日终了时将当天业务输入计算机,与会计所输业务核

对无误后进行打印日结报表。

2、每日终了手工登记“开户单位分户帐”及“利息积数

帐”,以备核对。

3、每月终了时进行月结,打印月报表,并将当月手工凭证

和机制报表装订成册、入盒。

4、每季终了时进行结息,打印结息表和利息传票,并将利

息记入各单位帐户。

5、每年终了时进行年终结帐,打印年结报表,清理当年所

有会计凭证并移交财务管理科保管。

五、基建财务科岗位职责

(一)科长岗位

1、组织、管理本科行政事务,保证本科日常工作正常运

行。

2、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员,并报处备案。

3、对本人承担的业务技术岗位工作负责。

4、对本科应岗人员进行考勤和考核。

6、执行、落实、检查本科全年工作计划,年终进行工作总

结。

(二)基建会计岗位

负责按基本建设项目和来源进行明细核算;建立

基建项目付款进度备查簿;按照工程进度和合同审核有关付

款单据并计帐;负责定期报送基建报表。

(三)基建出纳岗位

负责银行支票的领购、保管;负责银行存款的收付业务;负

责日记帐的登记,并逐日进行核对。

(四)基建财务管理岗位

负责每年年初与基建处核实本年度基建计划与投资规模、资

金来源与年内进度。保管有关合同、文件和会计档案;负责银行

对帐。

财务规章管理制度篇6

一、支出管理,出纳注意事项:

(1)没有工地负责人及两位合伙人签字不能付款,出纳更不

能自己出票自己付款或自己出票找人代签付款;

(2)工地的建筑工人及包工头在他所做工程没有完工之前,

如需借款必须出具借条或预付款条。预付款或借条只能摆帐不能

入帐,借条或预付款待工程完工之后一并入帐。

二、收入管理:

(1)预售房款或售房款出纳收款必须经会计入账,由出纳经

会计出具领款单形成付款。

(2)不准出纳私设金库或挪用、借用等违反合伙人利益等行

为。

(3)任何合伙人售房不准瞒报或谎报等其它形式损害合伙人

利益O

(4)预付房款票据必须加盖会计私章和公章才能合法有效,

并给购房户讲明情况及后果。

三、利益分配:

(1)由合伙人商量统一按出资比例分配。

(2)也可以在合伙人资金紧张的情况下先分配后集资,但这

种情况必须以大局出发。

四、合伙人未经商量不准挪、借、贪等违反合伙人利益行

为,若发现上述行为均处罚违反合伙人款项的二倍。会计、出纳

不按规定入帐发现损害合伙人利益均扣损害利益款的四倍。

五、以上补充协议,签字生效和原签订《合伙协议》具有同

等法律效力。

财务规章管理制度篇7

第一节概述

财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上,

结合业务需要所订立的运作规条,

酒店财务管理制度范本。本管理办法所包括的规定内容,酒

店所有员工必须遵守,不得违犯,或以任何形式蓄意背离原意,

以致虚应或走样。

财务管理办法的内容,包括各项管理办法的细则都是财务管

理业务上用以规范业务运作标准,使用符合酒店业务运作要求。

这些管理办法的制定,在原则和方向上,应依循和符合会计制度

的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅

盾或不一致时,应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关

部分应停止执行,并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作

出修订。

财务管理办法的内容包括:

第二节资金管理办法

酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度

所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分,并追究应

负的经济责任。

1、酒店的资金包括银行存款和现金,除按规定留存的备用

金,存放在酒店规定的贮存处外,均存入酒店在银行开立的基本

账户内。

2、上述账户的提取及使用须由总经理(或他的代表),及财

务经理共两人以上的会签,并加盖酒店的财务专用章、私章方可

提踽

3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财

务经理保管。

4、上述银行账户的支票由银行领出后,经出纳登记保管,

并凭有效批准后的付款通知单填写支票,不符本项规定的任何情

况,不予填写支票。

5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的,应在5个工

作日之内,将有关原始凭证交回财务部,予以核准报销。支票未

能按原定用途使用时,必须及时退交出纳员,可根据业务需要重

新办理支票领用手续。

6、不得开具空白支票,支票的收款人、用途、金额等必须

填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的,应在《用

款申请单》的备注栏填写清楚,按程序经有关领导审批后方可开

具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知

财务部。出纳员负责督促相关工作。

7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理

制度》办理,违反者给予处分,并追究应负的经济责任。

8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为:

出纳备用金:仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填,

和支付零星现金支付。

外币兑换备用金:前堂收银处的外币兑换备用金,除受酒店

的规定管控外,同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的

有关规定,并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款,不得挪作

其他用途。

收银员找零备用金:各收银处的找零备用金,只作为收款业

务中找零给客人的专用备用金,并应按规定在每班交接班时,由

交接双方核点交接,不得截留滞交。

邮资备用金:前堂部接待处的邮资专用备用金,允许以邮票

和现金的形式同时保管,但只用作提供给客人的代邮服务专用,

不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额

度相符。

采购部备用金:采购部的备用金,规定只作为解决酒店零星

采购,业务急用所需。

专用备用金:经总经理和财务经理的同意,在特殊情况下个

别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情

办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。

9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办

法控制。除出纳的备用金按实际支付后,并经批准开出支票由银

行账户存款回填补充外,其他备用金以报销方式回填,报销均应

在指定办公时间内,在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手

续应在5个工作日以内,所有备用金均采用报销回填的定额控制

方法,使备用金固定在规定的额度,不得随意增减,所有备用金

额度的变更,均须获总经理和财务经理批准。

10、酒店所有费用的报销,均须经部门经理同意,加签后

送财务部办理审批手续,经获批准后在出纳处领取或退缴现金。

11、现金借款。

公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时,借款

人应填写《借款申请单》(一式三联,见附表一),公司人员借款

由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批,借款1万元以上

及公司总经理本人借款由董事长审批。

借款人申请临时借款时,应填明估计还款日期。除特殊情况

外,一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理

报告借款逾期未还情况,并向借款人发送暂借款催款单。接到催

款单后既不说明原因又不归还借款者,财务部有权扣发其工资,

直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。

第三节用款管理制度

本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额

的费用支出,零星的费用采购或费用的开销,另订立报销制度。

(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五

类:

1、建设项目。包括工程项目、设备的大修。

2、购买固定资产。

3、特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待

费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费

4、日常经营项目:工资、能源、办公、成本等日常经营活

动的必需费用。

5、财务类支出。包括银行贷款利息,代收代付款,支付供

应商货款等。

本用款管理制度未涉及的支出项目,有合同的,按合同所规

定的程序付款;无合同的,相关责任部门必须提交相应的专题报

告,报送总经理批,审批后予以付款。

(二)、用款的管理

1、建设项目合同款项的支付

(1)经办部门根据合同条款以及项目的进度情况,填写《工

程项目审价报告书》,经由合同部、监理公司审核确认后,连同

《用款申请单》一起上报总经理审批;总经理批示付款意见后,

财务部签字后对外支付

(2)用款达100万元以上的,需要报集团总裁审批。

2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用

(1)开业定购的固定资产和用品,在预算的范围内,择优与

供应商签订合同,根据合同的支付条款,如果是预付款,由经办

部门填写《用款申请单》,经总经理批准,财务部门支付款项;如

果是货款,财务部根据验收记录和发票的收取情况,支付款项

(购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报)。如果用款达

100万元以上的,需要报集团总裁审批。

(2)使用部门根据营业情况,对需新添置的固定资产,提交

报告,连同《用款申请单》送财务部;对于日常经营用品的支

出,只需要提交物品申购单;对于日常费用按相关定额或要求,

填写《用款申请单》;送财务部审核后,报总经理批准,批准后

的进行采购或付款。

(3)设备大修计划首先报总经理审批,根据维修情况和合同

付款的要求,填写《用款申请单》附审批报告一份副本,经总经

理批准后付款。

3、特殊费用项目用款

特殊费用的用款,应由经办部门提交报告,报总经理批准,

批准后填写《用款申请单》,连同批准后的报告送财务部,完成

付款审批手续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、

礼品费每笔超过2千元,依照集团有关规定送总裁审批。

4、日常经营费用

按采购制度进行(祥见《采购制度》)o

5、财务类支出

(1)财务类费用依照有关合同或规定,填写《用款申请

单》,报总经理批准,批准后付款。

(2)月结的供应商贷款,根据验收单,核对清楚后,报总经

理批准,批准后安排付款。

(3)月结的供应商货款,根据验收单,核对清楚后,报总经

理批准,批准后安排付款。

第四节营业款缴纳管理制度

酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法,有关控管方法

按以下程序执行,所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项

规定,违反者将受纪律处分,以至追究法律和经济责任。

1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时

将该班次的账单点算清楚,并完成各该班的营业收入报告。账单

和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点,以便在初

步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班

前,在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

2、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现

金中,属找零备用金的部份取出,清点清楚后移交到下一更收银

员,如属于最后班次(除大堂外),即将其交到指定的保管处。在

减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入,则按上述的

规定,投入投放式保箱内。

3、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金

销售额相吻合。如有任何差异应即时查明,差异部份不论是超出

或是短款均应如属填报,记录在收银员报表内的现金超短栏内上

报,不得隐满。如投款包含了找零备用金,也要清楚地记录在缴

纳袋上,同时在交班记录本上注明,方便下一班次同事接收。

4、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证,点算清

楚后(假设条件许可,以下相同),随即在缴纳封袋上如实填写清

楚,并在袋口骑缝加签,然后即时投入投放式保险箱中。收银员

和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香

糊,或胶水封口,不准使用透明胶或订书机钉上作为加封,未依

循本项规定进行者,除对因此引起的所有后果负全部责任外,并

将被视作蓄意违反本管理办法,遭受纪律处分。

5、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱,不得以任何

理由拖延,缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完

成规定的事项和核签,对不按规定操作而引致的后果,双方均负

同等责任,受同等处分。

6、对于不按规定要求,在没有见证下,独自封袋投箱者,

除此而引致的后果全部由其个人负责外,还应按违反规章制度论

处,初犯者予口头警告,蓄意再犯者给予书面警告,以至最后警

告。

7、缴纳人和见证人不按规定,没有当面点核,或不认真点

算清楚而造成的过失,按第6项的规定同等处分。

8、收银缴纳登记簿的每一栏,均应按规定的内容和格式完

成要求填入的资料填写,并在规定的栏目位置加签,不得有遗

漏、错填。其中因错写需要更正的,应用横线画去,再在其上方

写上正确数据,然后由缴纳及见证双方加签,违反本项规定者按

与第6项相同的程度给予处分。

9、所有收银员必须办妥缴纳现金收入,并完成各该班次的

报表及账务后,方可下班。大堂的每一班次的当值人员均应对收

银员缴纳登记簿进行检查,并对出现不完善的情况即时查明原

因,并将情况通知在班的上一级主管人员,若当时未有直属上级

主管时,应向当时财务部在酒店当值的其他人员报告。

10、收银缴纳登记簿所登记的缴纳封的数量及缴纳封中是

否有破损的情况,由出纳在第二天与见证人共同打开保险箱取出

缴纳封袋时按实填写。实际数量或封内的缴款如与登记簿所载情

况有出入时,若当时办公室还有第三者在场时,应请第三者(前

台收银处24小时均有人员当值)作证,并在第一时间报告上级主

管处理。

11、若当天所有缴纳封均未有破损时,破损封数目的栏位

应加斜线删除。若有封袋破损时,应将该等破损封袋的情

况注明,并按10项的规定处理。

12、出纳及见证人均须在登记表上加签,任何一方漏,另

一方未能予以提醒,均属疏忽责任。

13、收益审核每天均应在出纳完成缴款点算后,检查经出

纳和见证人加签的登记簿,并与收入报告的现售总额核对。保证

该天的现金收入确已无城入库。如有差异应即时与出纳共同查明

原因。切不可拖延,以致增加核查的难度。

14、出纳在点算方有缴款后,应将各项收银员的缴款情

况,据实在出纳的每日现金日报表内加以记录,并将副本送审核

组作账务处理。

15、收银员缴纳报告(缴款封)应予保存不少于12个月,收

银缴纳登记簿应予保留少于18个月。出纳每日现金日报表应作

为辅助帐表并由出纳加以保管。

16、收益审核应木在岗收银员进行不定期的现金(包括备用

金和当时的营业现金)检查,所有检查均应按营业情况考虑,避

开高峰期,在不预先通知的情况下进行。此项检查每月应进行2

次以上。

17、各项检查均应留有记录,记录应有检查人和收银员双

方的加签,以确证当时的检查结果。为保证检查在公正和认真的

情况下进行,所有的现金检查,均应具备第三者作为见证,整个

检查过程应在见证人监督下进行,并由见证人在双方人员在检查

记录上加签后,最后加签证明。

18、营业的各种报告及营业帐单,在下班后交到夜审办公

室。

第五节报销管理制度

第一条单据的处理

1、所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手

续,方可报销。经手人、领导批准、财务审核原则上不能有同一

人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用,一律报上一级

核批(如,副总经理的支出报总经理核批,总经理的支出由董事

长或执行董事核批)。

2、所有开支一律须经有关领导审批、指定的财务人员复核

后方能付款。

3、所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实

支出,依据必须是正本,并加盖对方发票章,复印件将不受理。

发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭

证后。如果是报销采购物品的,在有保修单、说明书的情况下,

也应附上。

4、各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动

(如用餐、乘坐出租车等),应由其中职级最高者报销。

5、对员工实行现金周报制度。上周发生的各项现金报销费

用,应于本周内一次性填写“现金报销报告''办理报销手续,一

般不允许跨月报销。报支差旅费者,必须在出差回来后两星期

内,到财务部办理报销手续。财务部实行每周两次报销单据,时

间分别为每星期二上午、星期四上午,除此以外的时间一般不受

理报销申请。对外(指外单位及外部人士)付款不受报销时间限

制。

6、报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票

(如车票、餐饮发票)应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上,并

在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整

的验收单、发票、保修单(保修单是附上,而不是粘上);车票、

机票上应注明起讫地点、时间;所有接待、应酬费用必须每次结

账,不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括:

姓名、部门、用途、金额、附件张数等,经部门经理审核后,送

财务部审核员办理报销手续。

7、审核员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标

准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果有疑

问,或发现不应报销的项目,应及时向申请人落实及说明。审核

员审核无误,经财务经理审批后,按审批权限规定,呈送总经理

/副总经理审批。未经财务部审核员、财务经理签署的报销单

据,不得送总经理或副总经理审批。审核员一般应在三天内办妥

审批的手续,并交由出纳员付款。

8、出纳员应及时通知报销申请人领款,付款时收款人应在

收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在发票、《现金报销

单》盖上“现金付讫”章。

第二条本地差旅费

1、报销市内交通车(船)费时,应在报销报告附件上注明每

次行程的事由、起止地点及费用。

2、严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士,应取

得总经理/副总经理/部门经理的批准,方可报销。对弄虚作假

者,一经查出,将从严处理。如没有总经理或副总经理批准,凡

搭乘“的士”的费用一律不予报销。

3、现金报销实行周报制度,即上周发生的各项现金报销费

用,应于本周规定的时间内办好报销手续。差旅费填于《现金报

销单》,经审核签批后于每周规定的报销时间交财务部报销。一

般不允许跨月报销。

4、出差并当天往返的视同市内出差办理,不能当天往返的

作为异地出差,

第三条外地差旅费

1、出差审批

1)所有业务到外地出差,必须由员工本人填写《外地出差

申请表》经部门经理审核后,由总经理或副总经理批准,方可出

差外地。

2)《外地出差申请表》一式二联:行政联及财务联。在出

差前2天,必须把手续完备的申请表行政联交行政部考勤及订票

等使用,而保留财务联直到报销为止。

2、出差补贴/费用报销标准(包括住宿、交通、伙食等)规

定:

住宿费标准、伙食补贴标准:

1)交通工具:机场至市区往返乘大巴,市区可以乘坐出租

车。

2)长途旅行一般乘坐火车或汽车,夜间乘车每夜补贴25

7Co

3)补贴天数的计算办法:以机票/车票时间为准,出发当

天,在12点之前出发的算1天,12点之后出发的算半天;返程

到达当天,不计算补贴天数。

4)出差人员趁出差方便,经上级主管批准就近回家探亲、

办事,其间的交通费自理,并且该期间不享受出差补贴。

5)除以上规定外,出差人员不享受任何其他出差补贴。

3、差旅预支款项

1)对需预支款项的,需填写《借款申请单》,列明有关事

项,由上级领导(部门经理或以上)审核,总经理及财务经理批

准。批准时必须评估所需的款项与出差期及目的是否合理。

2)每一次预支金额不高于人民币5,000元。

3)所有借款须在1个月内必须报销及结清,以《现金报销

单》送达财务部为准。确有特殊情况要延期,必须在到期前到财

务部说明情况,方可延期。员工报账时不退还《借款申请单》,

由财务部开给申请人收款收据。

4)申请借款时,须附审批手续完整的《外地出差申请表》

复印件办理。

5)财务部必须及时记录所有预支款项,确保没有久未退还

的预支款项。

6)在旅途中尚未使用的预支款项应在报销时交还财务部,

禁止把款项保留或转至其他员工。

7)预支款项退还财务不应用委托他人传递的方式,若款项

遗失,一切后果自负。

4、交通工具

1)选择最经济的交通工具是公司所需求的。

2)限制乘坐飞机、火车软卧。普通员工需要乘坐飞机、火

车软卧,应事先经总经理或副总经理特别批准。

3)经理及以上人员出差可乘坐飞机、火车软卧。

4)机票/车票/船票的订购必须向指定的代理订蹒

5)不使用的机票/车票必须退回代理公司领回退款,不应保

留作将来之用。

5、住宿安排

1)酒店订房尽可能向指定的代理订房或使用有优惠协议的

酒店。

2)住宿费在限额内据实报销。

3)多人出差至同一地点,应尽量安排至少两人住同一房

间。不同级别的员工合住房间时,适用其中较高级别员工的住宿

标准。

4)到外地参加会议、培训等活动,统一安排住宿的,住宿

费可以据实报销。

5)不论是否合住房间,均应按人分别付款,分别开具住宿

发票。

第四条差旅支出报销及结算

1)报支差旅费者必须在出差回来后两星期内到财务部办理

报销手续。

2)报支外地差旅费者必须附相应的《外地出差申请表》的

财务联及《出差工作报告》,详列每天行程及出差期间工作内

容。

3)财务部应确保《现金报销单》上的预支款项金额与《外

地出差申请表》上所预支款项相符,否则不受理差旅费财务报销

手续。

4)差旅支出报销若不按公司的报销程序将均不受理,此情

况包括,例如:

a)没有填写《现金报销单》或《出差工作报告》。

b)《现金报销单》的资料不正确或没有完全地填写。

c)没有附上正本发票、信用卡支付存根联或其他有关证明

文件。

d)没有总经理或副总经理的批准。

e)没有一次性将本次的所有开支报销完毕。

第五条与其他部门协调

1)财务部应通知两个月或以上尚未退还预支款项的员工,

尚欠余额将会在下期工资内扣除。

2)对于离职/解聘的员工,人力资源部/行政部必须确保

《离职手续表》中各项手续(其中包括办理偿还借支手续)已经完

成才发出《员工保证金、工资领取通知书》,离职/解职的员工才

能到财务部领取保证金及应领工资。

第六条特殊情况

若有特殊情况而不能履行以上条文,必须有总经理/副总经

理的批准。

第六节发票管理办法

为使酒店对发票的使用得到有效的管理制度,特制定本管理

制度,酒店所有人员必须严格遵守执行,违反者除按违反酒店员

工手册的规定给予严格处分处,还将循《中华人民共和国发票管

理办法》的有关规定追究应负责任。

第一条开出发票

1、酒店使用由税务机关统一的税控发票,由指定发票管理

员凭发票领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发

票,并负责保管和控制使用,并向税务机关报送使用情况。

2、所有发票由指定会计员设立登记本记录和控制作用。在

加盖财务专用章后,由各岗位点的收银员向指定会计员直接办理

领出和缴销。

1、收银必须按照本管理制度的各项规定执行,并接受监督

和指导,各岗位点的收银员要严格遵守发票的使用和缴销。在发

现有违反规定时,应立即通知指定发票管理员协同调查并报财务

部经理处理。

4、发票必须顺序、按时限使用,不得折本跳页(指:订本

式),每次打印发票后必须检查印刷号码与输出号码是否相同。

2、发票的开具不准涂改、撕毁,如有作废,应注明原因,

整份完整保存,交回给发票管理员核销。如发生丢失、损坏必须

即时报告候查,因此造成损失的由当事人赔偿。

3、发票不得转借、转让,不得为其他单位或个人代开,只

能对经营业务收取款项使用。

4、任何情况不得拐带或以任何方法将空白发票带离酒店。

5、发票管理员必须定期检查发票的管理和使用情况,监督

和责成完善和防止可能出现的疏漏。

6、每班次结束后,收银员均要打印发票使用报告,附于营

业收入报告之后。

第二条收取发票

1、购买商品和其他付款事项,应向收款方向取得发票,该

等发票必须具税务机关规定的全国统一发票监制章,并由收款方

加盖财务专用章或发票专用章,并经开票人签字方可接受。

2、发票必须符合有关税务规定,内容不得涂改。

3、对不符合规定的发票,不得接受,不得作为报销凭证。

4、所收发票金额应与交易事项的金额相符,在正常情况

下,发票应直接开给酒店。如有特殊情况,应具报告说明,并经

财务经理批准,方可给予报销。

5、发票的商品或服务内容应与交易事项相符,不得串通开

票单位虚构作假,以相同金额发票抵充顶替。

6、财务人员应以交来发票核销各项报销事项,审核其真实

性、合法性、完整性。

第七节支票使用管理办法

酒店银行账户的提存和支票使用采用双签和加盖专用印鉴的

多控方法,确保银行存款和支票使用得到合理和有效的监控:

1、银行账户的款项提取须由总经理(或他的代表)和另一位

经授权人员盖章,并加盖酒店的财务专用章方可提踽

2、财务专用章由财务经理保管;支票由出纳保管。在任何

情况下对未具备经财务经理批准的有效支取凭证下,不得填制任

何支款支票。

3、支票由出纳凭留存银行印鉴从银行领出后,由出纳登记

保管,并凭有效批准的《用款申请单》填写支票。不符本项规定

的任何情况,不予填写支票。付款后在《用款申请单》上盖“银

行付讫”章。

4、付款要求通知单由要求付款人按要求填写,内容包括收

款单位/收款人名称;大、小写金额;付款方式;要求付款原因,经

部门经理核实加签后,联同有关凭据送财务部进行财务审核。通

过财务审核的《用款申清单》由财务部送呈总经理批准,最后转

出纳填写支票。对不符合财务审核要求和不获批准的《用款申请

单》,在注明缘由后,退回原提出付款要求部门。

5、出纳必须严格要求保管和开出支票,对未经批准的付款

要求不得开出支票。

6、开出的支票必须写明收款人或收款单位的名称、金额、

日期和用途。不得使用空白支票作任何用途,或将空白支票带离

酒店。

7、因业务确有所需,不能确定实际金额的情况,允许在填

写收款人,及用途后,开出限额支票。按本项规定开出的支票,

领出支票人必须在2个工作天内,将使用情况报回出纳,办理财

务手续。

8、支票必须使用墨汁或炭素墨水填写。金额、用途和收款

人不得涂改,其他事项的更变,必须加盖与留存银行印鉴一致的

印鉴。

9、因故取消或作废的支票必须注明原因,并在支票上明显

位置,用大号字标上“作废”字样。作废的支票除按上述规定标

注外,应按号与同号存根一并订在存备查。

10、支票在使用前应按银行原装订本保存,不得折本使

用。支票页在使用前必须与存根联保持原状,不得撕离。

11、支票本存根上的各项资料应与开出支票一致,各栏资

料必须如实填写,不得留空。

12、支票必须按从银行领出的先后次序顺号使用,不得跳

页跨页使用。

13、已经整本使用的支票本的存根必须按票号和日期封存

保管备查,并按有关制度的规定期限保存。

14、酒店对支票的使用除须符合本管理办法的各项规定

外,尚应遵守开户银行对支票使用的各项要求和有关守则。

15、如当地人民银行有订立支票管理法则或规条的,应按

有关法则和规条修订本管理办法。并于当月报送公司行政部备

查。

第八节收据管理办法

收据是财务部用以记录和证明业务事项的的书面凭证,开具

收据的情况罗列如下:收取客户的定金以后须退还得;借款人归

还借款;员工缴纳的制服保管金;收回的赔偿款;收取支票、发票

等一些重要的凭证资料;代收代之的款项;预收款。

1、确保开具收据的真实性和完整性。未发生业务时不得开

具,

2、酒店营业收据应确保合法有效,并由专人保管、领用、

发放。

3、收据填写要求项目齐全、字迹清楚、全部联次、一次复

写,内容一致,

4、因工作失误或其他原因开错的,要加盖“作废”章,并

将全部联次与存根订在一起,不可私自销毁。

5、开具收据应使用中文,可同时使用英文。

6、不得私自转借、转让、涂改或擅自销毁收据。收据使用

完毕后,应及时把收据存根交回管理人统一保管。

7、收据按号码必须连续使用。

8、所领用收据出现问题,由责任人承担。

第九节收银员编班制度

为了管理好收银的工作,建立编更制度,编更制度是根据营

业运作需要而制定的,要求在月末制定下一个月的上班更次,首

先由收银员个人根据休假数量,提出休息请求(一般要求假期当

月处理完毕,不累计到下个月,如由于营业需要可以调整),再

由编更负责人综合情况,制定下月更期表,具体要求如下。

1、排班表制定后,若有需要更改或临时调更,需请示领导

批准。

2、请休病假、事假的,需要出示医生开具的病假单或请假

条,并经批准。

3、若因个人原因,需提前下班或推迟上班的,需经批准方

可执行,欠下的时间,以后补回。

4、在工作未完成时,不得无故提前下班、早退。

5、在每个月的排班表制定前,若员工有需要申请假期的,

需提交申请条,并交财务领导批准后,方可作准。

6、当班人员负责起当班所有应付的工作责任。

7、如遇上与人事部相关制度相抵触的,以人事部的相关制

度作前提,作出修订。

第十节各种消费券(卡)管理

在酒店用于替代现金支付住宿或餐饮等其他服务,包括免费

的消费凭证。

1、酒店发出的消费券仅限用于自身酒店内。

2、消费券上必须注明可消费金额。

3、消费券不能兑换现金,并且未使用的价值不被偿还。

4、消费券必须在消费前出示。

5、消费券上必须注明有效使用期限,过期作废。

6、所有消费券由财务部按序号控制并保存。

7、所有消费券的使用需经财务部盖章后,方可生效。

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