内部审计与合规监督制度

内部审计与合规监督制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业内部管理，提升企业的合规水平，确保企业经营活动的合法性和合规性，订立本制度。本制度的订立依据为《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。第二条适用范围本制度适用于企业全部部门和全部员工，包含全职员工、临时员工、合同制员工等。对于外部供应商、合作伙伴等，企业应常常与其沟通，提示其遵守企业的合规要求。第三条审计与监督机构企业设立独立的内部审计与合规监督部门，由专业人员构成。高级管理层应充分支持内部审计与合规监督部门，保证其独立性和权威性。内部审计与合规监督部门应定期向公司管理层报告工作成绩，并提出改进建议。第四条内部审计与合规监督部门职责开展内部审计工作，检查企业经营活动的合法性和合规性。订立合规监督计划，监督企业各部门的合规情况。发现违规行为和风险，及时提出整改措施，并跟踪整改进展。供应合规培训和咨询服务，加强员工的合规意识和本领。帮助外部审计机构进行审计工作，搭配监管机构的监督检查。第二章内部审计制度第五条审计计划内部审计与合规监督部门应依据企业的经营特点和风险情况，订立年度审计计划。审计计划应包含审计对象、审计内容、审计方法、审计时间和审计人员等信息。审计计划经公司高级管理层审批后执行，如有更改需及时适应企业经营实际情况。第六条审计程序审计依据内掌控度和合规制度，开展审计工作。审计程序包含计划阶段、实施阶段和报告阶段。审计人员应全面了解审计对象，开展文件审计、内部掌控测试、风险评估等工作。审计人员应保证审计工作的全面性、客观性和独立性，并保密审计工作内容。第七条审计报告审计报告应真实、准确、完整地反映审计情况和审计结果。审计报告包含审计对象、审计内容、审计发现、审计建议及整改要求等内容。审计报告应及时提交给被审计部门和高级管理层，审计结果应得到适当的关注和处理。第八条审计结果跟踪内部审计与合规监督部门应及时跟踪审计结果的整改情况。被审计部门应搭配跟踪整改工作，并定时完成整改措施。内部审计与合规监督部门应对整改结果进行复核，并记录整改情况。第三章合规监督制度第九条合规要求内部审计与合规监督部门应依据国家法律法规和企业的经营特点，订立合规要求。合规要求应涵盖企业经营各个环节，包含但不限于合同管理、财务管理、人力资源管理等。合规要求应定期进行修订，确保其与法律法规的全都性和适应性。第十条合规培训内部审计与合规监督部门应组织定期的合规培训，提升员工的合规意识和本领。合规培训应包含但不限于法律法规、企业内掌控度、合同管理等内容。新员工应在入职后尽快接受合规培训，对于合规培训内容的理解应进行考核。第十一条合规监督内部审计与合规监督部门应定期进行合规监督，了解各部门的合规情况。合规监督可以通过文件审计、现场检查、数据分析等方式进行。合规监督结果应及时通报被监督部门，并提出改进建议。对于合规违规行为，应依据企业相关制度进行处理，包含但不限于责令整改、追究责任等。第十二条合规报告合规报告应真实、准确、完整地反映合规监督情况。合规报告应包含合规监督对象、合规情况、发现的合规违规行为和建议等内容。合规报告应及时提交给被监督部门和高级管理层，合规问题应得到适当的关注和处理。第四章附则第十三条惩罚措施对于有意违反本制度的行为，内部审计与合规监督部门可依据公司相关制度，予以相应的惩罚措施。惩罚措施可以包含但不限于通报批判、降职、辞退等。第十四条本制度的解释权本制度的解释权属于企业高级管理层。对于本制度的修订，应经公司高级管理层审批，并告知全体员工。以上就是企业的内部审计与合规监督制度，全部员工必需遵守此制度。内部审计和合规监督的实施能够有效确保企业经营的合法性和合规性，促进企业的可连续发展。希望全体员工共同搭配