会计信息系统实训-供应链篇 （第2版） 课件全套 梁毅炜 单元1-9 会计信息系统认知-报表管理系统

单元1会计信息系统认知返回全书目录会计电算化概述会计软件及企业信息化工作规范会计软件系统结构及应用流程项目1.1项目1.2项目1.3目录职业知识：了解会计电算化的概念和内容；理解会计电算化的作用；了解我国会计电算化管理体制；了解会计软件的概念、分类和配备方式；了解ERP及ERP系统的概念和内涵；了解财务共享的基本概念和背景；了解企业会计信息化工作规范的内容；了解会计核算软件数据接口标准的发展过程和基本内容；了解会计软件功能模块的概念及主要内容；了解会计软件功能模块的数据传递关系；职业素养：通过学习软件的发展历史，培养爱国敬业的高尚职业情操学习目标项目会计电算化概述1.1返回本章目录1.1.1会计电算化的概念及内容项目1.1会计电算化概述会计电算化是会计学科、管理学科与信息技术相互融合的一门交叉学科。1981年8月，在长春市召开的“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上，财政部和中国会计学会正式提出了“会计电算化”这个说法。“是指电子计算机信息技术在会计工作中应用的简称”，从此会计电算化一词在学术界、教育界和实务界被普遍使用。1.1.1会计电算化的概念及内容项目1.1会计电算化概述会计电算化有狭义和广义之分：狭义的会计电算化是指以计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。具体是把计算机和现代数据处理技术应用到会计工作中的简称，是用计算机代替人工记账、算账和报账，以及部分代替人脑完成对会计信息的分析、预测、决策的过程。其目的是提高企业财会管理水平和经济效益，从而实现会计工作的现代化。1.1.1会计电算化的概念及内容项目1.1会计电算化概述广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、会计电算化人才的培训、会计电算化的宏观规划、会计电算化的制度建设、会计电算化软件市场的培育与发展等。1.1.1会计电算化的概念及内容项目1.1会计电算化概述按照会计电算化的服务层次和提供信息的深度，可以分为三个不同的发展阶段：会计核算电算化、会计管理电算化和会计决策电算化。①会计核算电算化是会计电算化的初级阶段，主要是运用计算机代替手工，完成日常会计核算工作。②会计管理电算化是在会计核算电算化的基础上，利用会计核算系统提供的数据和其他有关信息，借助计算机会计管理软件提供的功能，帮助财会人员合理地规划和运用资金，以达到节约生产成本和费用开支，提高经济效益的目的。③会计决策电算化是会计电算化的高级阶段，是在会计管理电算化系统提供信息的基础上，结合其他的数据和信息，借助于决策支持系统的理论和方法，帮助决策者制订科学的决策方案。1.1.2会计电算化的发展项目1.1会计电算化概述

1946年，第一台计算机在美国宾夕法尼亚大学诞生。1954年，美国通用电气公司第一次利用计算机计算职工薪酬。1965年以后逐渐形成完整的会计核算系统，如总账、应收账款、应付账款、工资计算和财务报表等。20世纪70年代开始出现决策支持系统，为企业的预测决策提供了工具。20世纪80年代将人工智能引入管理会计的支持系统。20世纪90年代以来，随着网络技术的发展和企业管理思想的革命，出现了MRPⅡ和ERP。1.1.2会计电算化的发展项目1.1会计电算化概述我国的会计电算化发展有自己的规律，大致可以分为以下几个阶段：第一阶段为1983年以前，属于尝试阶段。1979年财政部和当时的第一机械工业部拨款500万元，用于长春第一汽车制造厂进行计算机辅助会计核算的试点工作，这是我国会计电算化的起步和萌芽。1981年8月，提出将电子计算机在会计中的应用简称为“会计电算化”。1.1.2会计电算化的发展项目1.1会计电算化概述第二阶段：1983年到1988年，属于自发发展阶段。第三阶段：1989年至1996年，属于有计划地稳步发展阶段。1988年12月，“用友财务软件服务社”在北京海淀新技术产业开发实验区诞生。财政部1989年颁布《会计核算软件管理的几项规定(试行)》，这是我国第一个全国性会计电算化的行政法规。1.1.2会计电算化的发展项目1.1会计电算化概述第四阶段为1996年以后，属于管理型会计软件发展阶段。1996年4月，中国会计学会召开会计电算化研讨会，首次提出财务软件应当由“核算型”向“管理型”转型。财政部2013年12月6日，印发《企业会计信息化工作规范》，自2014年1月6日起施行，成为目前我国企业会计信息化工作的最新指导性文件。1.1.2会计电算化的发展项目1.1会计电算化概述未来发展趋势：1．会计软件由核算型向管理型发展。2．向网络化方向发展，包括在线会计、远程控制、电子商务、网上银行，网上报税等，为会计电算化提供了广阔的发展空间。3．会计信息的报告向实时化、模式向多样化方向发展。4．会计软件由“手工型”向“智能型”发展，包括操作过程智能化、业务分析智能化和决策支持智能化。1.1.3会计电算化的作用项目1.1会计电算化概述1．提高会计核算的水平和质量（1）减轻了会计人员的劳动强度，提高了工作效率。（2）缩短了会计数据处理的周期，提高了会计数据的时效性。（3）提高了会计数据处理的正确性和规范性。2．提高了企业现代化经营管理水平3．推动会计理论创新和观念更新，促进会计学科进一步发展1.1.4会计电算化管理体制项目1.1会计电算化概述1．宏观管理指各级财政部门和各级业务主管部门对全国和本地区会计电算化工作实行的综合管理。2．微观管理主要内容包括：会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、计算机软硬件和数据管理制度、会计电算化会计档案管理制度等。项目会计软件及企业信息化工作规范1.2返回本章目录1.2.1会计软件的概念及分类项目1.2会计软件及企业信息化工作规范2020年6月的一天，哈工大和哈工程的师生们发现，无法使用MATLAB了,本已激活的正版MATLAB跳出反激活的通知，继而显示授权许可无效。经交涉之后得知，因为美国政府实体清单的原因，相关授权已被中止。MATLAB是美国MathWorks公司出品的商业数学软件，用于数据分析、无线通信、深度学习、图像处理与计算机视觉、信号处理、量化金融与风险管理、机器人，控制系统等领域，在数值计算方面首屈一指。这个事件引发了国内软件业被卡脖子的热议。当前，中国数字经济发展迅速，2019年，我国数字经济的总体规模达35.84万亿元，占GDP比重提升至36.2%。经济和社会发展对芯片及软件的需求大大增加。数字时代，以集成电路及软件为代表的现代信息科技成为大国竞争的重要领域。哈工大事件所引发的软件的安全和自主可控，成为产业届普遍关注的焦点。为解决软件掐脖子的问题，国家相继出台重大产业扶持政策，支持软件业和集成电路产业的发展。2020年，我国软件和信息技术服务业逐步摆脱新冠肺炎疫情负面影响，呈现平稳发展态势。当年，全国软件和信息技术服务业累计完成软件业务收入81616亿元，同比增长13.3%。【思政教育】软件业卡脖子的问题1.2.1会计软件的概念及分类项目1.2会计软件及企业信息化工作规范计算机软件就是那些能使计算机正常工作的各种程序及相应的数据和文档。软件分为系统软件和应用软件两大类，会计软件属于应用软件的一种。根据《企业会计信息化工作规范》相关内容，“本规范所称会计软件，是指企业使用的，专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统或者其功能模块，包括一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序、存储数据及有关资料。1.2.1会计软件的概念及分类项目1.2会计软件及企业信息化工作规范会计软件可以按照不同的标准分为不同的类型。（一）按硬件结构划分1单用户会计软件2多用户（网络）会计软件1.2.1会计软件的概念及分类项目1.2会计软件及企业信息化工作规范（二）按适用范围1通用会计软件2定点开发会计软件1.2.1会计软件的概念及分类项目1.2会计软件及企业信息化工作规范（三）按提供信息的层次1核算型会计软件2管理型与决策型会计软件1.2.2ERP和ERP系统项目1.2会计软件及企业信息化工作规范

ERP（EnterpriseResourcePlanning的简称，译为“企业资源计划”），是20世纪90年代初期由美国著名的咨询公司GartnerGroup首先提出的，是在物料需求计划（MaterialRequirementPlanning，MRP）和制造资源计划（ManufacturingResourcesPlanning，MRPⅡ）的基础上发展起来的管理理念和模式。1.2.2ERP和ERP系统项目1.2会计软件及企业信息化工作规范ERP系统是一种集信息技术与先进管理思想于一身的企业管理信息系统，是一个在全公司范围内应用的、高度集成的系统。在功能层次上，ERP系统包含了若干子系统，除了最核心的财务、分销和生产管理等管理功能以外，还集成了人力资源、质量管理、决策支持等企业其他管理功能。ERP系统强调以客户或者市场为中心的对企业各种资源的计划和控制，而财务资源是企业的核心资源之一。在这种背景下，会计信息系统成为ERP系统中反映企业资金流和信息流的重要子系统。1.2.2ERP和ERP系统项目1.2会计软件及企业信息化工作规范财务信息与企业的各种资源，包括物流、资金流高度相关和一致，根据财务信息可以追溯资金的来龙去脉，并进一步追溯所发生的相关业务活动，进而改变了资金信息滞后于物料信息的状况，便于企业实现事中控制和实时决策。ERP系统下的会计信息系统具有高度集成性和实时性的特点，与企业各项业务的控制关系也更加紧密。ERP系统中的会计信息系统包括财务会计和管理会计两大子系统。1财务会计子系统2管理会计子系统1.2.3财务共享项目1.2会计软件及企业信息化工作规范随着经济全球化的推进，越来越多的企业集团实施了全球化扩张战略，并在世界各地建立了分(子)公司。企业的经营和业务核算地点呈现高度分散的特征。企业管控的有效性，核算的及时性，数据的标准化均面临较大的挑战。传统、分散式财务管理模式导致财务管理效率低下，成本居高不下，信息迟滞，这都会制约企业集团发展战略的实施。随着工作流、票据影像、OCR识别等信息技术工具的应用和推广，财务共享服务中心(FinancialSharedServiceCenter，简称FSSC)作为一种新的财务管理模式正在许多跨国公司和国内大型集团公司中兴起与推广。财务共享是近年来出现并流行起来的会计和报告业务管理方式，它是将不同国家、地点的实体的会计业务集中到SSC(共享服务中心)来记账和报告。1.2.3财务共享项目1.2会计软件及企业信息化工作规范“财务共享服务”(FinancialSharedService，FSS)最初源于一个很简单的想法：将集团内各分公司的某些事务性的功能(如会计账务处理、员工工资福利处理等)集中处理，以达到规模效应，降低运作成本。在财务共享模式下，公司（或集团）将原归属于业务部门和分子公司的财务人员及标准化、重复度较高的业务剥离出来，集中到财务共享服务中心统一处理，高质量、低成本地向各个业务单元/部门提供标准化的财务服务。1.2.3财务共享项目1.2会计软件及企业信息化工作规范全球第一个实施财务共享服务中心(FSSC)的企业是福特公司，其于20世纪80年代已在欧洲设立第一个财务共享服务中心，为其分支机构提供财务服务，此后，财务共享逐渐在世界范围内成为一种普遍被接受的财务管理模式。1999年，摩托罗拉公司“亚洲结算中心”选址天津，标志着财务共享中心正式落地中国。1.2.4企业会计信息化工作规范项目1.2会计软件及企业信息化工作规范2009年4月20日，财政部发布了《财政部关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》，要求全面推进会计信息化工作。财政部2013年12月6日，印发《企业会计信息化工作规范》，自2014年1月6日起施行。

软件供应商（含相关咨询服务机构）提供会计软件和相关服务2

企业（含代理记账机构）开展会计信息化工作1适合规范的范围1.2.4企业会计信息化工作规范项目1.2会计软件及企业信息化工作规范财政部作为我国会计主管部门，负责全国会计信息化工作的组织领导，主要职责包括：

拟订企业会计信息化发展政策01

起草、制定企业会计信息化技术标准02

指导和监督企业开展会计信息化工作03

规范会计软件功能041.2.5会计核算软件数据接口项目1.2会计软件及企业信息化工作规范目前，国内商品化的财务软件众多，它们往往自成体系，采用不同的数据库平台和数据库结构，有些软件的数据文件经过加密或数据库结构未公开，要从中直接读取数据几乎不可能，这就对不同财务软件之间以及财务软件与业务系统软件之间的数据交换形成障碍，同时也增加了审计软件采集财务数据的难度，为基于会计软件的数据交换、二次开发、审计监督及宏观数据的汇总、稽核等工作造成了巨大的障碍。此外，企业更换、升级会计软件，也面临着前后两种软件数据格式不一致问题，无法进行安全、有效的数据迁移，造成电子会计资料在迁移中的损失。这种问题严重妨碍了财务软件、审计软件以及与之相关的业务系统软件产业的健康发展。因此，建立一个公用的数据交换标准就非常必要。1.2.5会计核算软件数据接口项目1.2会计软件及企业信息化工作规范财务数据主要按会计科目、凭证、余额及发生额、报表几个部分分块存储，它们之间既分离又紧密相连不可分割。这使财务软件数据接口标准有了理论基础和实际的可能性。因此，建立会计软件数据接口的国家标准，可以有效的解决数据交换障碍的难题。会计、审计软件只要都遵循这一标准，不需要开发繁杂的接口工具，就可以实现数据的交换，满足会计监督以及其他需求，如图所示。《企业会计信息化工作规范》要求，“会计软件应当具有符合国家统一标准的数据接口，满足外部会计监督需要”。1.2.5会计核算软件数据接口项目1.2会计软件及企业信息化工作规范为了满足会计软件数据接口的需求，1998年，中国软件行业协会财务及企业管理软件分会编制了《财务软件数据接口标准CSIA/ABM98001号》。2002年3月，上海市技术监督局制定了《信息技术会计核算软件数据接口规范》，并作为地方标准。2004年9月，审计署、财政部、国家标准化委员会制定了《信息技术会计核算软件数据接口》（GB/T19581-2004）作为国家标准。《信息技术会计核算软件数据接口》（GB/T19581-2004）是依据1997年-2006年我国实施的会计准则（1项基本准则16项具体准则）制定的，共有81个数据元素、16个数据表。2006年，财政部发布了新的企业会计准则，与国际会计准则接轨，并于2007年1月1日在全国范围内实施。新的企业会计准则包括1项基本准则、38项具体准则和相应的应用指南，涵盖了各类企业的所有主要经济业务。2010年，国家标准委员会审计信息化标准化技术委员会在审计署和中国电子技术标准化研究所的支持下，依据新的准则制定了与之配套的会计核算软件接口标准《财经信息技术会计核算软件数据接口》（GB/T24589-2010）系列标准。1.2.6会计档案的电子化管理项目1.2会计软件及企业信息化工作规范在数字化背景下，会计档案的高效流转、保管和调阅，成为企业财务运营关注的重点。2019年10月，财政部发布《中华人民共和国会计法修订草案(彻求意见稿)》，要求：“单位利用纸质会计凭证的电子影像件等电子副本文件进行会计核算的,应当确保纸质会计凭证的电子副本文件及会计核算系统符合会计法关于电子会计凭证进行核算的有关要求”“建立纸质会计凭证与其电子副本文件的检索关系”。2020年3月31日，财政部、国家档案局联合发布《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》，确认“电子会计凭证与纸质会计凭证具有同等法律效力”“归档必须保存电子会计凭证”“电子会计凭证可直接报销入账归档”。这些文件，在法律和政策层面，明确了电子会计档案的效力。电子档案管理包括信息采集、凭证管理、归档管理、档案管理等几个方面内容。项目会计软件系统结构及应用流程1.3返回本章目录1.3.1会计软件各模块的功能描述项目1.3会计软件系统结构及应用流程会计软件是一个复杂的大系统，一般由若干子系统组成。会计核算软件的功能模块是指会计核算软件中能够相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分。将会计核算软件分解为若干功能模块，每个功能模块完成一个子功能，再把这些功能模块总和起来组成一个整体，以满足所要求的整个系统的功能。完整的会计软件的功能模块包括账务处理模块、固定资产管理模块、工资管理模块、应收管理模块、应付管理模块、成本管理模块、报表管理模块、存货核算模块、财务分析模块、预算管理模块、项目管理模块、其他管理模块。与会计软件关系密切的还包括采购、销售与库存管理模块。1.3.1会计软件各模块的功能描述项目1.3会计软件系统结构及应用流程会计软件的功能模块账务处理模块固定资产管理模块工资管理模块应收、应付管理模块成本管理模块报表管理模块存货核算模块财务分析模块预算管理模块项目管理模块各模块既相互联系又相互独立，有着各自的目标和任务，它们共同构成了会计软件，实现了会计软件的总目标。1.3.2会计软件各模块的数据传递项目1.3会计软件系统结构及应用流程系统通常按会计软件的职能来划分功能模块。为了提高系统的运行效率，减少模块之间的数据调用关系，保证系统的高效、稳定和可靠，一般将业务联系较为紧密的功能放到一个模块，而将业务联系不是很紧密的功能分别放在不同的模块，即在功能模块的设计上采用“高内聚、低耦合”的原则。一般会计软件的功能模块只独立完成某一块业务内容，而不同的功能模块通过数据传递和互相控制来发生联系。会计软件一般以账务处理为中心来确定结构，一个完整的会计软件必定包含账务处理模块，其他职能模块也会直接或间接与账务处理模块发生数据联系。1.3.2会计软件各模块的数据传递项目1.3会计软件系统结构及应用流程账务处理模块不仅可以直接处理内部的记账凭证，而且可以接收来自各核算模块传递的自动转账凭证，进行总分类核算。成本核算模块接收存货核算模块、工资核算模块、固定资产核算模块的成本信息，自动进行成本计算，并向账务处理模块传递成本凭证。单元2系统管理返回全书目录系统管理总体介绍操作员管理账套管理项目2.1项目2.2项目2.3目录权限管理系统维护项目2.4项目2.5财务篇概述总括1.职业知识了解系统管理的总体结构。了解系统管理的主要工作内容和工作流程。了解操作员的主要目的和内容；理解角色和用户的定位和彼此关系。了解账套管理的主要工作内容；理解操作员及权限管理的基本原理和要求。了解系统系统维护的基本内容；学习目标2.职业能力能完成角色、用户的定义和设置。能够对年度账进行管理，包括建立、备份、恢复和结转上年数据。能够根据企业的岗位设置及分工情况，对操作员及其权限进行管理。能根据企业业务需要建立账套。能够对账套文件进行备份及恢复。学习目标2.职业能力能够对年度账进行管理，包括建立、备份、恢复和结转上年数据。能够进行结转上年数据处理。能够根据企业的岗位设置及分工情况，对操作员及其权限进行管理。能够根据具体情况清除异常任务。学习目标3.职业素养团队配合、分工协作。耐心、严谨。财务篇概述返回本章目录总括财务篇财务篇主要介绍会计信息系统的财务核心模块，主要包括总账、职工薪酬管理、固定资产、报表管理等模块。本系列教材采用两种模式分两个月并行的方式，目的是让学习者能体验到两种模式运行的区别。模式月份总账报表固定资产职工薪酬采购/应付销售/应收库存存货财务链九月份●●●●

业务链十月份●●●●●●●●1.系统应用流程介绍总括财务篇（1）初始设置软件初始设置也称初始化，是指将通用会计软件转化成专用会计软件、将手工会计规则和业务数据移植到计算机中的一系列准备工作。具体包括设置具体核算规则和方法，需输入有关的基础数据。1设置业务参数及基本信息2

建立基础档案信息3

输入期初数据1.系统应用流程介绍总括财务篇（2）日常处理主要包括输入、处理、输出、利用等方面的工作，其会计数据处理的基本流程为：数据输入加工处理信息输出1.系统应用流程介绍总括财务篇（3）月末处理指会计期末进行的账账、账证、账实核对，处理期末会计事项的工作。结账只能每月进行一次，不管是什么模块，结账后不能再处理本月的业务。对账期末事项处理结账2.企业情境总括财务篇（1）企业基本情况①企业基本信息②

产品及生产基本流程③企业组织结构④岗位设置及人员分工（2）企业主要的会计政策及方法（3）其他资料3.业务处理整体流程总括财务篇本书的业务处理主要基于工作任务和工作岗位来构建的。在财务篇，我们设计了财务部最为典型的三个岗位：账套/会计主管、会计和出纳。教材将从会计典型岗位操作入手，通过一整套完整的企业业务资料对财务系统各环节的工作任务进行系统训练。项目认知系统管理2.1返回本章目录2.1.1系统介绍及概念项目2.1系统管理总体介绍作为通用软件，必须经过“系统初始化”才能将其转化为企业能够使用的专用软件。“系统初始化”包括创建账套并设置相关信息、增加操作员并设置权限、设置系统公用基础信息等内容。前两项通过“系统管理”模块进行操作，设置系统公用基础信息需进入财务软件主界面进行操作。2.1.1系统介绍及概念项目2.1系统管理总体介绍系统管理是会计信息系统运行的基础，是管理整个系统的模块。主要工作内容包括：为其他子系统提供公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，设置各子系统的操作员并为其分配，即账套管理、账套库管理、操作员管理和权限管理。2.1.1系统介绍及概念项目2.1系统管理总体介绍操作员也叫“用户”，是指有权登录系统，对系统进行操作的人员。操作员管理一个账套往往包含有不同年度的会计数据。账套库是在账套基础上，将会计数据分年度进行保存的账簿文件，一个年度占用一个年度账文件。账套库管理账套是系统中存放单位财务、业务和管理信息的数据库文件的总称，一个账套只能保存一个独立核算单位的数据。从会计的角度来看，账套就是会计核算的主体。账套管理操作员权限是指某一操作员拥有某一账套的某些功能的操作权限，设置完操作员之后，该操作员没有任何操作权限，也不能进行任何账套和业务的操作。权限管理2.1.2工作岗位及流程项目2.1系统管理总体介绍系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（admin）的身份；二是以账套主管的身份。

系统管理员1系统管理员（用户名admin）指负责对整个账套进行管理和维护的专业人员，该岗位负责对各个账套的建立、设置、维护和备份等过程进行管理，同时为其他各个岗位提供基本的账套级技术支持。2.1.2工作岗位及流程项目2.1系统管理总体介绍

账套主管2是账套的管理员，负责对整个账套进行维护和管理并参与某些具体业务处理，包括账套基础环境的建立、参数的设置和基础档案的管理。在默认情况下，账套主管拥有该账套的所有权限。2.1.2工作岗位及流程项目2.1系统管理总体介绍1.系统管理员对账套的管理包括账套的建立、备份、恢复等，而账套主管负责账套的修改和启用。2.只有系统管理员（admin）才有权设置用户。3.权限的管理包括设置账套主管和设置一般操作员的权限。系统管理员和账套主管之间的区别和联系2.1.2工作岗位及流程项目2.1系统管理总体介绍系统管理的工作流程及岗位分工。项目操作员管理2.2返回本章目录2.2.1工作任务项目2.2操作员管理查看系统内置的角色。

建立角色任务2-1该企业的操作员及权限分工信息如表。

建立操作员任务2-1编码姓名岗位001王宇账套主管002刘霞会计003李新出纳编

码角色角色所属用户OPER-HR21会计刘霞2.2.2理论学习项目2.2操作员管理信息化环境下财务分工的依据是基本会计岗位和会计电算化岗位责任制中有关职责和权限的规定。

角色管理1角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。2.2.2理论学习项目2.2操作员管理

操作员管理2操作员是指有权登录系统，对应用系统进行操作的人员，操作员也叫“用户”。在企业实际应用中，一般在建立账套之前就应该设置操作员，以便在建立账套的时候指定账套主管，一般包括：编码01姓名02密码032.2.2理论学习项目2.2操作员管理角色和用户的关系：（1）用户和角色设置不分先后顺序，用户可以根据自己的需要先后设置。（2）一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。2.2.3工作过程项目2.2操作员管理

建立角色任务2-1参见操作演示

建立操作员任务2-2参见操作演示项目账套管理2.3返回本章目录2.3.1工作任务项目2.3账套管理该企业的账套信息如下：账套号：223；账套名称：北京昌泰家具有限责任公司；账套路径：默认；启用会计期：2021年9月；单位名称：北京市昌泰家具有限责任公司；单位简称：北京昌泰；法人代表：韩志明；单位地址：北京市大兴区亦庄经济技术开发区隆昌街12号；邮政编码：100028；

账套建立任务2-3电话电子邮件changtai@；银行账号：1102022107113464679纳税人识别号：911119996543121626本币代码：RMB（人民币）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目；账套主管：001王宇；按行业性质预置科目：选择“按行业性质预置科目”；客户及供应商均分类，存货不分类，有外币核算；编码方案：客户分类、供应商分类的编码方案为2、科目编码4-2-2-2-2，其余均为默认；数据精度：默认。2.3.1工作任务项目2.3账套管理账套修改任务2-4

账套删除任务2-6因业务需要，将账套分类核算的存货不分类选项修改为存货分类。练习将当前账套从系统内删除。

账套备份任务2-5当前业务处理完之后，将系统内223账套数据备份到“D：\北京市昌泰家具有限责任公司备份”文件夹中。

2.3.1工作任务项目2.3账套管理

账套恢复任务2-7将当前“F：\北京市昌泰家具有限责任公司备份”文件夹中备份的文件恢复到当前系统中去。

账套启用任务2-8根据实施顾问的建议，企业决定9月份启用总账、固定资产、工资等财务系统。购销存及应收应付业务系统暂不启用。

2.3.1工作任务项目2.3账套管理

账套库管理任务2-9将当前账套库备份至“F:\北京市昌泰家具有限责任公司年度账备份”文件夹中。将“F:\北京市昌泰家具有限责任公司年度账备份”文件夹中备份的年度账文件恢复至系统内部。2.3.2理论学习项目2.3账套管理企业在正式处理会计业务之前，必须要建立新的账套，也就是建立新的会计核算主体，以确认核算的对象和范围。在建立账套时，需要设立核算单位的基本信息和基础参数。信息和参数形成企业日常核算的基本环境，决定了日常核算的基本流程。比如核算单位的名称、启用日期、所属行业、编码规则等等。2.3.2理论学习项目2.3账套管理核算类型设置单位信息设置账套信息基础信息编码方案数据精度账套启用

操作员管理1定义账套号、账套名称、账套路径和启用会计期等信息。单位名称、简称、地址、法人代表、联系电话、传真、税号等信息。本币代码、本币名称、企业类型、行业性质、账套主管等。选择是否需要对客户、供应商、存货进行分类，以及是否有外币核算。对会计资料进行分级管理。定义数量的小数位数和单价的小数位数。指的是总账、工资、固定资产等子系统的启用。2.3.2理论学习项目2.3账套管理

账套修改2建账后，如果发现账套的某些信息比如账套名称、地址等有错误，可以立即修改，但是账套编号、行业性质等重要信息不能修改。在日常业务开始之后，不应对账套信息进行修改。账套修改由账套主管来执行。2.3.2理论学习项目2.3账套管理

账套备份3账套备份是将系统所产生的数据备份到硬盘、软盘、光盘中去，其目的是对数据进行长期保存，防止意外事故造成的数据丢失。

账套恢复4恢复账套就是将硬盘或者光盘上的备份文件恢复到系统中，也可以叫账套引入。账套恢复只能由系统管理员来执行。2.3.2理论学习项目2.3账套管理用户有时会发现某年度账中错误太多，或不希望将上年度的余额或其他信息全部转到下一年度．这时候，便可使用清空年度数据的功能。清空年度账新的年度开始之前，需要事先建立年度账。建立的年度账，系统自动显示的是所选会计账套当前会计年度所属的年度。建立年度账年度账操作中的恢复和备份与账套操作中的引入和输出的含义基本一致，所不同的是年度账操作中的恢复和备份不是针对整个账套。年度账恢复顺序如下：

账套库管理5备份和恢复年度账账套恢复年度账恢复2.3.2理论学习项目2.3账套管理结转上年数据6每到年末，启用新年度账时，就需要将上年度中的相关账户的余额及其他信息结转到新年度账中，这个工作叫结转上年数据，结转上年数据一般在年末结账后或年初进行。结转上年数据由账套主管来完成。2.3.3工作过程项目2.3账套管理

账套建立任务2-3参见操作演示

账套修改任务2-4参见操作演示

账套备份任务2-5参见操作演示2.3.3工作过程项目2.3账套管理

账套恢复任务2-7参见操作演示

账套启用任务2-8参见操作演示

年度账管理任务2-9参见操作演示参见操作演示

账套删除任务2-6项目权限管理2.4返回本章目录2.4.1工作任务项目2.4权限管理（1）指定账套主管将001王宇指定为账套主管。（2）角色赋权依照表2.5所示对角色进行赋权。（3）操作员赋权按照表2.2所示对操作员进行赋权

操作员赋权任务2-10编码角色权限001会计①公用目录设置；②总账：除“出纳”选项及“凭证”选项下的“审核凭证“出纳签字”和“恢复记账前状态”以外的所有权限；③固定资产、薪资管理的所有权限编码姓名权限工作职责001王宇账套主管系统初始化、审核销售订单、审核采购订单、审核记账凭证、对账、结账、编制会计报表、编制会计报表、财务指标分析002刘霞“会计”角色的所有权限审核发票、编制记账凭证、记账、固定资产核算、职工薪酬核算、存货核算、往来账款管理、复核收付款单003李新①公用目录设置；②总账：出纳；凭证下的“出纳签字”“查询凭证”；“现金流量表”现收现付、填制收付款单、出纳签字、银行对账、登记支票登记簿2.4.2理论学习项目2.4权限管理在U8系统中，操作员的赋权工作可以通过两种方式。一种是对角色进行赋权，一种是对操作员进行赋权。

角色权限管理1设置完角色后，可以定义角色的权限。如果某个用户归属此角色，则相应具有该角色的权限。角色管理功能的好处是方便控制操作员权限，可以依据职能统一进行权限的划分。2.4.2理论学习项目2.4权限管理

操作员权限管理2操作员设置完之后没有任何权限，也无法进行任何业务操作，要让操作员进行业务操作，必须要为其指定操作权限。操作权限设置包括两方面内容：1指定账套主管2一般操作员赋权2.4.2理论学习项目2.4权限管理一个账套可以设置多个账套主管，一个操作员也可以被指定为多个账套的主管。一般操作员的权限可以根据岗位分工和业务情况逐一增加。用友U8可以实现三个层次的权限管理：功能级权限管理01数据级权限管理02030301金额级权限管理032.4.2理论学习项目2.4权限管理【思政教育】遵守企业内部控制规范，科学设计信息系统权限为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》。《企业内部控制基本规范》的第二章“内部环境”中，要求“企业编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，以正确行使职权。”《企业内部控制基本规范》的第四章“控制活动”第三十条“授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。”“企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。”在《企业内部控制应用指引》随处可见各个模块对权限分配的具体要求，合理的进行操作员及权限管理，是保证企业管理信息系统、管理数据及相关资产安全的重要保障。在实务中，也出现大量因为内控体系不健全导致的内部贪腐事件。2017年，小米科技公司内部审计部门查处了吴某等利用职务之便索取供应商财务案件。2019年查处了原中国区市场部员工郝某，利用职务便利将公司业务交由其近亲属持股的公司承揽，损害公司利益等案件。包括美团、360等互联网大厂也爆出类似的舞弊案例。2.4.3工作过程项目2.4权限管理

操作员赋权任务2-10参见操作演示项目系统维护2.5返回本章目录2.5.1工作任务项目2.5系统维护由系统管理员查看账套主管“001王宇”上机日志。

查看上机日志任务2-11清除异常任务

清除异常任务任务2-122.5.2理论学习项目2.5系统维护查看上机日志功能中可以查看所有上机日志，如果需要管理日志，执行备份删除、恢复日志的操作，应以安全管理员“SAdmin”的身份登录后在“系统”|“数据清除”、“数据还原”中处理。

查看上机日志1清除异常工作包括清除单据锁定和清除异常任务。在使用过程中由于不可预见的原因可能会造成单据锁定，此时单据的正常操作将不能使用，此时使用“清除单据锁定”功能，将恢复正常功能的使用。

清除异常任务22.5.3工作过程项目2.5系统维护

查看上机日志任务2-11参见操作演示

清除异常任务任务2-12参见操作演示单元3构建财务基础档案返回全书目录认知财务基础档案组织机构设置客户档案设置项目3.1项目3.2项目3.3目录供应商档案设置财务档案设置项目3.4项目3.51.职业知识了解财务档案的框架和主要项目。理解部门档案和人员档案的设置原理。理解客户档案和供应商档案的设置原理。掌握财务档案的设置的基本方法。学习目标2.职业能力能根据企业实际部门和人员进行组织机构设置。能够根据企业业务需求设置客户和供应商档案。能够根据企业发生业务情况设置财务档案。3.职业素养团队配合、分工协作。耐心、严谨。项目认知财务基础档案3.1返回本章目录3.1.1系统介绍及概念项目3.1财务基础档案总体介绍财务基础档案是整个财务软件运行的基础，只有设置好基础的财务档案，才能运行其他模块。财务基础档案主要包括组织机构设置、客户档案、供应商档案和财务档案。3.1.1系统介绍及概念项目3.1财务基础档案总体介绍供应商档案主要用于设置往来供应商的档案信息，以便于对供应商资料管理和业务数据的录入、统计、分析。供应商档案客户档案主要用于设置往来客户的档案信息，以便于对客户资料管理和业务数据的录入、统计、分析。客户档案组织机构设置主要包括部门档案和人员档案。在设置这两个档案时，要先设置部门档案，再添加人员档案。组织机构设置财务档案包括会计科目、开户银行、计算方式、项目档案的设置。财务档案3.1.1系统介绍及概念项目3.1财务基础档案总体介绍【思政教育】财务基础工作需要严谨踏实的职业工匠精神在财务基础档案整理过程中，会涉及大量的财务基础工作的规范、整理和输入等问题。这些基础档案是日常业务运行的数据基础，其规范录入关系到日常业务的结果正确以及系统的稳定运行。如果基础数据管理不规范甚至混乱，会极大的影响到日常业务输出会计信息的质量。因此，财务人员在整理和录入基础档案的时候，要具有严谨、细致、踏实的职业品质，发扬中国传统的职业工匠精神，这样才能保证输入的准确性。3.1.2工作岗位及流程项目3.1财务基础档案总体介绍系统管理的工作流程及岗位分工。项目组织机构设置3.2返回本章目录3.2.1工作任务项目3.2组织机构设置

设置部门档案任务3-1根据表设置部门档案

。部门编码部门名称1总经理办公室2财务部3截材车间4封边打孔车间5组装车间6机修车间7销售部8采购部9仓管部3.2.1工作任务项目3.2组织机构设置

设置人员类别任务3-2按表增加企业的人员类别。档案编码档案名称10101管理人员10102一般员工10103生产人员10104营销人员3.2.1工作任务项目3.2组织机构设置

设置职员档案任务3-3按表设置企业的职员档案。编码姓名性别所属部门人员类别101韩志明男总经理办公室管理人员102刘媛女总经理办公室一般员工201王宇男财务部管理人员202刘霞女财务部一般员工203李新男财务部一般员工301刘东男截材车间管理人员302袁伟男截材车间生产人员303马可男截材车间生产人员304李平平男截材车间生产人员401张晓丽女封边打孔车间管理人员402侯涛男封边打孔车间生产人员403董丽娜女封边打孔车间生产人员404宋晓男封边打孔车间生产人员501孟鑫男组装车间管理人员502刘伟男组装车间生产人员503马国强男组装车间生产人员504秦明亮男组装车间生产人员601孙浩男机修车间管理人员602王杰男机修车间生产人员603刘爱梅女机修车间生产人员604周健男机修车间生产人员701张宏伟男销售部管理人员702李平男销售部营销人员801林波男采购部管理人员802周强男采购部一般员工901高勇男仓管部管理人员902王泽勇男仓管部一般员工3.2.2理论学习项目3.2组织机构设置

部门档案1部门指某使用单位管辖的具有分别进行财务核算或业务管理要求的单元体。在会计管理中，会计信息往往需要按照部门进行分类和汇总，比如工资费用需要按照部门进行分配，固定资产需要按照部门计提折旧，管理费用按照部门进行统计汇总等。部门档案一般包括：部门编码01名称02负责人033.2.2理论学习项目3.2组织机构设置

人员类别2人员类别主要是对职工或人员的分类。在实务里，经常需要对员工进行分类管理。比如按人员类别发放不同等级的福利，按人员类别分配工资费用等等。3.2.2理论学习项目3.2组织机构设置

职员档案3主要用于设置企业各职能部门中需要进行核算和业务管理的职员信息，必须先设置好部门档案才能在这些部门下设置相应的职员档案。很多会计核算与管理都离不开职员的信息，比如工资的计算、个人往来数据的统计汇总、个人绩效考核等等。要完成职员相关的会计工作，就必须要在基础档案中设置职员信息。3.2.3工作过程项目3.2组织机构设置

设置部门档案任务3-1参见操作演示

设置人员类别任务3-2参见操作演示

设置职员档案任务3-3参见操作演示项目客户档案设置3.3返回本章目录3.3.1工作任务项目3.3客户档案设置

设置地区分类任务3-4按表设置企业的地区分类。

设置客户分类任务3-5按表设置企业的客户分类。

分类编码分类名称01华北地区02东北地区03华东地区客户分类编码分类名称01批发02零售03代销3.3.1工作任务项目3.3客户档案设置

设置客户档案任务3-6按表设置企业的客户档案。

客户编号公司名称客户简称所属地区编码所属分类税号开户银行账号地址01北京泰华家具有限责任公司北京泰华0101911199511432129459中国工商银行新华大街支行1102029100671130123北京市大兴区亦庄开发区永兴路33号02上海富康家具有限责任公司上海富康0301913197811654567489中国建设银行上海市中山路支行6671000082945690380上海市黄浦区中山东一路8号03北京星辰家具有限责任公司北京星辰0102911178921780854352中国银行北京市顺义区东兴支行5189267800777768430北京市顺义区双河大街3号04北京华顺家具有限责任公司北京华顺0103911127437997562137中国工商银行大望路分行1102028910892317650北京市朝阳区西大望路甲20号3.3.2理论学习项目3.3客户档案设置

客户分类1客户和供应商统称为往来单位，客户指的是企业的产品销售对象，供应商指的是企业原料等物资的供应单位，是企业的采购对象。如果客户/供应商较多，则在设置之前需要先进行分类设置。如果企业没有对客户进行分类管理的需求，在建立账套时可以不选择客户分类。3.3.2理论学习项目3.3客户档案设置

客户档案2主要用于设置往来客户的档案信息，以便于对客户资料管理和业务数据的录入、统计、分析。如果您在建立账套时选择了客户分类，则必须在设置完成客户分类档案的情况下才能编辑客户档案。客户信息是销售管理的重要资料，它一般包含企业的：基本情况01联系方式02信用状况033.3.3工作过程项目3.3客户档案设置

设置地区分类任务3-4参见操作演示

设置客户分类任务3-5参见操作演示

设置客户档案任务3-6参见操作演示项目供应商档案设置3.4返回本章目录3.4.1工作任务项目3.4供应商档案设置

设置供应商分类任务3-7根据表设置供应商分类。

供应商分类编码供应商分类名称01主料供应商02辅料供应商03劳务供应商3.4.1工作任务项目3.4供应商档案设置

设置供应商档案任务3-8根据表设置供应商档案。

供应商编号公司名称公司简称所属分类所属地区编码税号开户银行账号地址01北京嘉兴家具有限责任公司北京嘉兴0101911605734663367651中国工商银行北京市华苑分理处11020200410532101108北京市大兴区亦庄开发区华苑路8号02哈尔滨正祥家具有限责任公司哈尔滨正祥0202912127961666013033中国工商银行哈尔滨市天河分理处11020253621067801118哈尔滨市中山东一路8号03北京南通汽车有限责任公司北京南通0301911765971180363112中国建设银行北京市上地分理处46322050061106200921北京市海淀区大学路3号3.4.2理论学习项目3.4供应商档案设置

供应商分类1采购业务是企业的核心业务之一，关系到企业综合成本和整体经济效益，而供应商管理是采购管理的重要内容。要实现对供应商的良好管理，首先需要对供应商进行科学合理的分类管理。如果企业没有对供应商进行分类管理的需求，在建立账套时可以不选择供应商分类。3.4.2理论学习项目3.4供应商档案设置

供应商档案2主要用于设置往来供应商的档案信息，以便于对供应商资料管理和业务数据的录入、统计、分析。供应商管理关系到企业采购物料的价格、质量及是否及时到货，进而又会影响企业的生产和销售情况。供应商档案中主要包含了供应商的：基本情况01联系方式02信用状况033.4.3工作过程项目3.4供应商档案设置设置供应商分类任务3-7参见操作演示

设置供应商档案任务3-8参见操作演示项目财务档案设置3.5返回本章目录3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置该企业外币设置如表所示。

外币设置任务3-9币符币名汇率方式$美元浮动汇率3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置该企业的科目表如表所示（部分）。

设置会计科目任务3-10科目编码科目名称辅助账类型数量方向期初余额1001库存现金日记

借5400.001002银行存款

借3230000.00100201人民币日记/银行

借3230000.00100202美元日记/银行/外币

借

1121应收票据客户（无受控）

借226000.001122应收账款客户（无受控）

借33900.001123预付账款供应商（无受控）

借

1221其他应收款个人往来

借2000.001231坏账准备

贷

1403原材料

借643700.00140301成型板数量核算/张800借240000.00140302封边条数量核算/盘10借2700.00140303储物柜配件数量核算/套800借176000.00140304衣橱配件数量核算/套900借225000.003.5.1工作任务项目3.5财务档案设置根据表设置凭证类别。

设置凭证类别任务3-11凭证类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，1002023.5.1工作任务项目3.5财务档案设置1）增加借款项目，属性为普通项目，项目级次为1，项目结构如表所示。

设置项目档案任务3-12项目大类项目结构

标题类型总长度列示汇总是否参照借款项目项目编号文本60Y

Y项目名称文本255Y

Y是否结算逻辑1Y

Y所属分类码文本22Y

Y借款日期日期10Y

还款日期日期10Y

借款月份整数9Y

年利率实数16.4Y

借款用途文本20Y

3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置借款项目分类如表所示。

设置项目档案任务3-12借款项目如表所示。分类编号分类名称1短期借款项目2长期借款项目项目编号项目名称是否结算所属分类码借款日期还款日期借款月份年利率借款用途01经营借款否12020-12-082021-11-08115%经营周转02扩建借款否22019-08-102022-08-10366%规模扩建3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置2）增加费用项目，属性为普通项目。

设置项目档案任务3-12核算科目项目分类定义项目目录6601销售费用1费用01工资及福利费6602管理费用02办公费5101制造费用03折旧费04其他3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置3）定义“现金流量项目”取数关系。

设置项目档案任务3-12项目编号项目名称方向取数方式数据源方向01销售商品、提供劳务收到的现金

流入取凭证数600101A型储物柜贷取凭证数600102B型衣橱贷取凭证数22210102销项税额贷03收到的其他与经营活动的现金流入取凭证数1221其他应收款贷04购买商品、接受劳务支付的现金

流出取凭证数140301成型板借取凭证数140302封边条借取凭证数140303储物柜配件借取凭证数140304衣橱配件借取凭证数22210101进项税额借05支付给职工以及为职工支付的现金

流出取凭证数221101工资借取凭证数221102职工福利费借取凭证数22110401医疗保险借取凭证数221105住房公积金借取凭证数22110801养老保险借取凭证数22110802失业保险借取凭证数224101社会保险费借取凭证数224102住房公积金借10处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额流入取凭证数1606固定资产清理贷

13购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

流出取凭证数1601固定资产借取凭证数1701无形资产借16支付的其他与投资活动有关的现金流出取凭证数1606固定资产清理借19收到的其他与筹资活动有关的现金流入取凭证数6301营业外收入贷23汇率变动对现金的影响流入取凭证数6603财务费用借3.5.1工作任务项目3.5财务档案设置按照表设置结算方式。

设置结算方式任务3-13结算方式编码结算方式名称票据管理1现金

2支票

201现金支票是202转账支票是3银行汇票

4商业汇票

401银行承兑汇票

402商业承兑汇票

5电汇

6同城特约委托收款

7其他

3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置企业能使用的汇率方式有固定汇率和浮动汇率两种。设置外币种类和汇率的内容包括：

外币设置1最大折算误差

汇率小数位币符及币名固定汇率与浮动汇率

记账汇率

调整汇率

折算方式

3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置在用友软件中，会计科目设置包括增加、删除、修改会计科目、设置辅助核算标志、指定会计科目等操作。设置会计科目的一些基本原则包括：

会计科目21会计科目必须满足会计核算与管理的的要求2会计科目必须满足编制报表的要求3会计科目的设置必须保持科目间的协调性和体系完整性4会计科目要保持相对稳定5设置会计科目时要考虑到与子系统的衔接3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置会计科目2（2）设置会计科目的基本内容会计科目设置的基本内容包括以下5项。①会计科目编码。从一级科目开始，逐级向下设置明细科目。一级科目的编码统一按照国家统一制度或准则进行编码；明细科目编码按照科目编码规则进行设置。②会计科目名称。③会计科目类型。会计科目的科目编码的第1位为科目大类，新会计准则对科目的分类是：1表示资产类，2表示负债类，3表示共同类，4表示所有者权益类，5表示成本类，6表示损益类。④会计科目账页格式。⑤辅助账标志。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置会计科目2辅助账是科目辅助反映的核算内容，所谓的辅助核算指的是辅助资金（货币）信息的相关信息的反映，主要包括有个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算、数量核算、外币核算、银行账核算等。设置辅助账需要注意以下几点。①辅助核算标志一般设置在最底层科目上，非末级科目一般不需要设置辅助账。②一个科目可以设置多个辅助账，如“应收账款”科目既可以设置客户往来，也可以设置部门核算，这样就能同时反映客户和部门的发生情况。③已设置辅助账的会计科目一经使用，就不能随意变更和修改，以免造成账簿数据的混乱。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置会计科目2指定就是指定出纳专管的会计科目。指定科目之后才能执行出纳签字，实现对现金和银行存款业务的严格控制。同时，指定后的会计科目将能查看现金和银行存款日记账。指定科目还包括对现金流量科目的指定，指定为现金流量的科目可供编制现金流量表时现金流量取数函数调用。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置凭证类别3在手工方式下，为了便于对凭证进行管理、记账和汇总，一般需要将凭证进行分类编制。各个单位的分类标准不尽相同，可以根据单位的需要对凭证进行分类，不同的分类并不影响会计核算的最终结果。一般情况下，系统提供5种凭证分类方式供选择。①单一的记账凭证。②收款、付款和转账凭证。③现金、银行、转账凭证。④现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证。⑤自定义凭证类别。企业最常用的凭证类别是收、付、转3种类别。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置4.凭证类别结算方式，是指对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。这里的结算方式通常指的是银行结算方式，不包括现金结算方式。现行的银行结算方式包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算方式这7种。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置5．项目档案在总账系统中，设计了项目核算功能，企业可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管理，还可以对这些项目进行分级管理。项目核算是会计信息系统的一个独特的功能，同部门、个人往来、客户、供应商作用类似，针对某些科目进行统一管理，实现有关项目的明细管理，简化了会计科目设置。项目核算包含的内容广泛而灵活，在财务软件中，对任何需要作专项管理的核算内容均可设置项目，并将会计科目指定为“项目辅助核算”。项目核算的内容主要包括新增项目大类、定义项目级次、定义项目栏目、定义项目分类、增加项目目录、设置会计科目项目核算标志、设置参与项目大类核算的会计科目。3.5.2理论学习项目3.5财务档案设置5．项目档案其中，现金流量在软件中要实现现金流量表的编制，需要以下几个设置步骤。现金项目设置（1）指定现金流量科目（2）设置现金流量项目（3）设置现金流量取数科目3.5.3工作过程项目3.5财务档案设置

外币设置任务3-9参见操作演示

设置会计科目任务3-10参见操作演示

设置凭证类别任务3-11参见操作演示3.5.3工作过程项目3.5财务档案设置

设置项目档案任务3-12参见操作演示

设置结算方式任务3-13参见操作演示单元4总账系统返回全书目录总账初始设置输入总账期初余额项目4.3项目4.5项目4.6目录项目4.1项目4.2项目4.4认知财务子系统初始化固定资产管理系统初始设置输入固定资产期初数据薪资管理系统初始设置1.职业知识了解财务各子系统初始化的基本内容；了解总账系统的初始化基本内容及功能；了解固定资产管理系统的初始化基本内容及功能；了解薪酬管理系统的初始化基本内容及功能；学习目标2.职业能力能够根据业务需求完成总账的初始设置；能够整理总账科目的期初余额，正确输入总账系统；能够完成固定资产启用、参数设置等初始设置；能够整理固定资产的期初数据，正确输入固定资产期初数据；能够根据企业的业务需求完成薪酬系统的初始设置；3.职业素养团队配合、分工协作；耐心、严谨；遵守原则、有良好的职业道德；良好的职业沟通能力和为业务服务的意识。项目认知财务子系统初始化4.1返回本章目录4.1.1系统介绍及概念项目4.1总账系统总体介绍软件的初始化，是针对于通用软件而言，是指将通用会计软件转化成专用会计软件，将手工会计规则和业务数据移植到计算机中的一系列准备工作。财务系统的各个子系统也不例外，在开展日常业务之前，都需要进行初始化工作。这些初始化工作包括设置基础档案，设置业务核算规则以及输入期初数据。子系统的初始化为该子系统的日常运行奠定数据和规则基础。不同的子系统，初始化的内容通常也不一样。4.1.1系统介绍及概念项目4.1总账系统总体介绍【思政教育】良好的职业沟通能力和为业务服务的意识系统的初始化工作决定了日常财务工作的准确、效率和质量，也直接影响日常业务的工作流程和控制程序。财务各子系统的初始化，涉及到总账、固定资产、职工薪酬等多个系统的衔接，大量的期初数据需要录入并对账，比如总账的期初数据，要和固定资产的原始卡片数据要进行对账。因此，输入期初数据的时候，财务部门需要与业务部门时时保持顺畅的职业沟通，以较大的职业耐性充分了解业务部门的管理需求，核实业务部门的期初数据，保持业务财务数据的一致性，为正常开展日常业务奠定基础。财务本质上服务于企业的生产经营活动，是企业的服务部门，从管理的角度看，财务人员需要具备为业务部门服务的职业意识，成为懂业务，具有业务服务意识的财务人员。4.1.2工作岗位及流程项目4.1总账系统总体介绍财务子系统的初始化工作由于其比较重要，对日常业务有关键影响，所以可以设定由账套主管来完成。某些工作，比如输入期初余额，因为工作量较大，经过授权后，也可以由一般财务人员来完成。初始化主要的工作内容如图项目总账初始设置4.2返回本章目录4.2.1工作任务项目4.2总账初始设置

选项设置任务4-1根据表设置总账选项

。选项卡参数设置凭证制单序时控制；支票控制；赤字控制：资金及往来科目，赤字控制方式：提示；可以使用应收款、应付款、存货受控科目；现金流量科目必录现金流量项目；凭证编号方式采用系统编号；现金流量参照科目：现金流量科目（自动显示）账簿账簿打印位数按软件的标准设定；明细账打印按年排页凭证打印打印凭证的制单、出纳、审核、记账等人员姓名预算控制超出预算允许保存权限出纳凭证必须经由出纳签字；不允许修改、作废他人填制的凭证；可查询他人凭证；明细账查询权限控制到科目会计日历会计日历为1月1日—12月31日；数量小数位、单价小数位和本位币精度设置为2位其他外币核算采用浮动汇率；部门、个人、项目按编码方式排序4.2.1工作任务项目4.2总账初始设置

常用凭证设置任务4-2按表设置常用凭证

。编码说明凭证类别科目编码名称结算方式01提取现金付款凭证1001库存现金

100201银行存款—人民币2014.2.2理论学习项目4.2总账初始设置

选项设置1总账系统的系统参数设置将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意更改。系统选项设置主要包括:凭证选项权限控制会计日历其他选项4.2.2理论学习项目4.2总账初始设置凭证选项主要内容包括：1制单序时控制2支票控制3可以使用应收（应付、存货）受控科目4管理流程设置5自动填补凭证断号6现金流量科目必录现金流量项目7凭证录入时结算方式及票据号是否必录8同步删除外部系统凭证4.2.2理论学习项目4.2总账初始设置权限控制主要内容包括：1制单权限控制到科目2允许修改、作废他人填制的凭证3制单权限控制到凭证类别4操作员进行金额权限控制6出纳凭证必须经由出纳签字7凭证必须经由主管会计签字8可查询他人凭证9明细账查询权限控制到科目5操作员进行金额权限控制10明细账查询权限控制到科目4.2.2理论学习项目4.2