一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录TOC\o"1-3"\h\u199501一汽汽车金融有限公司简介 一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度优化设计1一汽汽车金融有限公司简介一汽汽车金融有限公司是在2011年的12月31日经中国银监会核准建立的非银行金融机构。该公司注册资本为100000万元人民币整，其中一汽财务有限公司出资6.6亿元，占股66%,吉林银行出资3.4亿元，占股34%.2012年的1月18日，该公司正式开始营业。该公司为责任有限公司实施董事会领导的总经理负责制，有合作往来的企业和客户一共近1000家。同时对汽车经销商提供资金支持，为个人买家提供购车贷款等优质专业化的金融服务。图1-1一汽汽车金融有限公司组织结构图2一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度的现状2.1一汽汽车金融有限公司财务现状本设计主要采用一汽汽车公司的相关财务数据、合同条款、劳动管理、财务风险管理和分析对各种关系进行分析。该公司2016-2020年的主要财务数据表如下所示：表2-1一汽汽车金融有限公司2016-2020年主要财务指标表公司2016-2020主要财务数据表单位：人民币万元项目2016年2017年2018年2019年2020年货币资金10984930862119702976629863应收利息65653512871084239515发放贷款3894561179112167852818856921771512其他资产587155889628452099拆入资金514621421215108523215023641582523应付利息12569215164102426915501其他负债375621961125459621684131978466业务收入9856695236415416845294047业务成本75651236289647569150006营业税金955586405691355506营业费用4742159907356268437180资产减值损失01257456248122909净利润54685018205598999425679根据上表2-1可知，一汽汽车公司在近五年的财务状况整体仍然是盈利的，但是由于2020年的疫情以及自身的经营风险导致净利润较上年有所下滑，从2019年的89994万元下降至25679万元，值得公司管理层引起重视，并及时调整经营方针和策略。在现金流方面，货币资金从2016年109849万元到2020年的29863万元，只有1/3不到。并且在其它负债方面由2016年的375621万元到2020年增加到了978466万元。导致公司收益下降的原因一是上市公司的经营能力下降，二是负债方面支出扩大从而影响收益率。对于第一种情况看看是否整个行业普遍性的业绩下滑，比如2020年初的疫情影响绝大多数公司都有所下滑，如果不是就是公司本身经营能力问题，采取了错误的经营战略、不善于利用闲置资金、或是对财务风险预警不关心。对于第二种情况。主要看负债增加原因，如果是公司处于加速发展期间，负债是情有可原的，这并不是投资者平仓的理由。但如果是因为资金周转一味提高负债，那就值得公司警惕了。2.2一汽汽车财务风险预警制度现状投资风险指企业在经营过程中或者在某些项目上投入一定资金后，由于市场条件变化，结果可能与预期结果不符的风险。最重要的风险是无法归还投资资本的风险。一汽汽车财务有限公司的主要业务主要分为三个方面：一是批发，二是商用车的零售，三是乘用车的零售。公司筹集的所有资金都用于主要活动-提供汽车贷款。从实践的角度来看，公司财务风险的管理可以扩展到八个维度，即资金管理、资产管理、成本管理、价格管理、税收管理、预算管理、财务报告以及信息系统分析和管理。作为一汽集团的子公司和非银行金融机构的企业管理和业务数据分析表明，该公司已从母公司获得了许多管理优势，并且该公司正在获得高额利润机会，相对完善的管理体系，公司的声誉和积极的企业文化，但两年多的自雇过程不断出现各种问题。公司必须不断改善自身的治理并增强实力，尤其是在日益激烈的市场竞争和日益复杂的经济环境中。关于财务风险，公司没有系统的风险识别机制和财务风险识别标准，风险识别措施具有一定的随机性，一定的随机分布和一定的限度。对于上述分析，公司应尽快改善其财务风险系统和流程，让其专职人员定期监视公司的财务风险状况，并开发预警模块和风险意识，尽快增加财务风险预警，确保公司财务状况良好。图2-1一汽汽车财务风险预警现状流程图通过上图可以看出该公司财务风险预警制度是一个非常简单的流程，仅仅通过信息记录来启动预警来判断是否启动预警，如符合标准就退出预警，如不符合就采取措施。3一汽汽车金融有限公司财务风险预警制度存在的问题3.1

财务风险预警目标不明确公司的财务风险预警的目标，它与公司的财务风险要求密切相关，并确定公司在业务活动中对风险的承受能力。在公司确定财务风险并采取必要的措施进行管理和控制之前，必须有一个明确的目标。目前，一汽公司的财务风险预警目标仅限定为资产管理和费用管理方面，对于当前市场化竞争中的各种危机情况把握不足，容易使企业时刻处于危机四伏的状态，不利于企业的长远发展。3.2

财务风险预警制度和流程不完善财务风险预警系统正处于不完善中。首先，在资产管理方面，该公司目前拥有各种预借系统，可以承受测试和考试。但是，该系统缺少明确的职责，工作系统不足，客户还款估算不足以及无法解决其他问题的担忧的默认收款设置。制度体系不够强大。其次，在成本控制方面，该公司目前拥有较为完善的成本控制系统。他不仅知道如何使用它，而且还为重要主题制定了实施规则。系统具有相对清晰的责任规则，可以基本保证订单的正确性和性能。这套管理系统缺少信息捕获，报告分析和应急计划，从而导致许多连通性缺口。金融风险预警指标的分析过于多样，没有考虑金融风险预警指标之间的关系。最后，关于公司财务风险和沟通渠道的预警报告仍然存在。特别是在“互联网+”的大数据时代，公司信息处理系统还不够完善，不能在财务风险预警中发挥一定的作用。3.3

财务风险人员风险预警意识薄弱随着市场的逐步发展，竞争也愈来愈激烈。在公司的角度来看，长远利益摆在了第一位，公司的投资者更喜欢在短期内能够取得丰富的回馈。财务人员风险意识不足，对公司潜在的财务风险没有清醒的认知和高度的警惕，从而忽视了公司产生的小的财务风险，随着财务风险的积少成多，演变成了更大的财务危机。公司里大部分员工也缺乏风险意识，对公司产生的风险认为是小问题而置之不理；小部分的员工有一定的风险意识，而对上级提出自己发现的问题和合理化的建议，但是因为上级的风险意识不足，员工发现的问题和合理化建议未及时采纳和回复，从而大大增加了了公司的财务风险。4一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度的优化设计图4-1一汽汽车金融有限公司实施财务风险预警制度的优化措施图4.1完善风险预警目标的优化设计财务风险预警的目的与公司的财务风险要求紧密相关，并确定公司在业务运营中的风险承受能力。在组织确定财务风险并采取必要步骤进行管理和控制之前，必须设定明确的目标。4.1.1

明确财务风险预警目标的制定原则明确设定财务风险预警目标的原则。财务风险预警的目的应与公司的战略目的紧密相关。财务风险预警不是财务绩效本身的风险预警，但确实可以作为公司的整体战略。财务风险的预警目标必须明确且可衡量。风险的客观性和不确定性使风险量化成为一个更加现实和复杂的问题。但是，从相对角度看，金融风险可以在一定程度上轻松分解和量化。4.1.2

健全财务风险预警的目标对于一汽汽车金融有限公司这样一个高风险的公司来说，财务风险的预警是风险管理的重点。财务风险预警的首要目标是适当地为公司的资金筹措金，确保良好的流动性，有效地预防和控制偿还债务的风险以及有效地使用资金。在健全风险目标方面，可以从以下内容进行优化，如图4-2所示：图4-2健全财务风险预警的目标图关于资本管理，可以说这是公司财务风险的重中之重。为了做好基金管理，首先必须与不同的贷款金融机构建立良好的战略伙伴关系，以确保公司的资金渠道不被阻塞。在成本管理方面，成本管理是财务管理的主要任务，缺乏严格的报销控制会造成严重问题。对公司利润的影响。公司必须制定并严格执行批准和审查报销的程序和系统。在税收管理上，公司应严格遵守国家税收管理规定，并按时缴纳各种税款。建议公司聘请专人对税收制度进行深入研究，运用各种税收减免政策，制定税收计划，并制定税收节省计划。关于财务报告和分析，公司必须首先满足公司管理和各个监管方面的要求，并及时，准确地准备财务报告信息系统的管理。公司必须具有安全，稳定，高效和完整的财务信息系统。财务信息系统包括资金管理，费用管理，预算管理，总账会计等。无论是在管理层面还是在运营层面，公司都必须严格控制各种财务环境。4.2

构建z值模型财务风险预警体系的优化设计表4-1公司2016-2018年主要财务指标表单位：人民币万元2018年2017年2016年流动资产103863912143871148875流动负债763732934,326890,650利润总额2055950185468财务费用1354263363029股票市值0.00250.00350.0050股票总数618427586376116847116留存收益95497262111245837销售额753363367269146603总资产132202314833561403060总负债459621961125375621财务风险预警模型是针对公司在运行中产生的风险进行防范和化解的，前面提出了预警功能，后面会引入一个模型。在这个条件下，化被动为主动，提高公司保值率，从而更加有利于公司的发展；为了使两者紧随市场，把风险降到最低，成果达到最佳，失败案例会放入数据库，能够及时预防二次危机的到来。根据上述结论，公司可以引入一个Z值模型式中表4-2z值模型数据风险示意表Z值的取值范围企业财务状况大于2.675良好小于1.81风险大介于1.81和2.675之间不稳定通过一汽汽车金融有限公司的基础数据，运用Z值模型将该公司的相关数据代入进去计算得出Z=2.588，则可以推出公司的财务状况不是特别稳定，应该对应的做出风险防范措施。4.3提高财务人员风险预警意识的优化设计一个公司的发展，离不开财务风险预警系统的成功建立，而公司财务风险预警系统的能否成功运作，对公司的所有员工都有一定的要求，所有员工必须要对公司潜在的财务风险和危机有高度的警惕感和清醒的认知，而公司的领导层则需要认真的了解和采纳员工所发现的有关财务风险问题和合理化的意见；公司还需要培养和提高公司人员的对财务风险的判断和他们的业务水平，让他们有一定的财务风险认知水平。因此，公司应提高全体人员的财务风险意识，这是公司成功的关键因素。所以在公司可以建立一个奖惩表在提高公司人员的风险防范意识以及员工的工作积极性，如下表所示：表4-3提高财务人员风险预警意识的培训奖惩表提高财务风险预警意识培训奖惩表奖励事项奖励金额敢于提出不足并给予想法者200元培训过程中积极配合并巩固者100元考核成绩优秀者500元惩处事项惩处金额无故中途退出培训者200元培训期间不服从安排者100元考核成绩不及格者500元5总结通过对一汽汽车财务有限公司经营活动中的财务风险预警状况进行分析可发现以下问题：公司建立的第一个财务风险预警系统不完善；没有系统的方法来识别财务风险；管理层的权利和责任不明确；没有科学的分析和评估系统来应对风险。这使得难以识别和防止对企业的潜在财务风险，并且企业无法及时响应以应对财务风险。我们建议按计划和分阶段实施财务风险管理系统，流程，人力资源和系统结构。本设计通过加强员工有关风险预防和管理意识的培训，监视和验证经营活动中的各种风险点，使用各种个人奖励措施和罚款等措施来把控公司的风险点，并不断改善和增强财务风险预警系统。但由于本人能力有限，本设计仍存在诸如执行不力，效果大打折扣等缺点。参考资料[1]陈东.关于财务风险管理对策与问题[J].中国金融，

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[3]罗航.中国工业风险的形成与管理[D].西南