银行业务风险防范与控制作业指导书

银行业务风险防范与控制作业指导书TOC\o"1-2"\h\u7655第1章银行业务风险概述 3192091.1银行业务风险的内涵与特点 32081.1.1内涵 3198741.1.2特点 3275591.2银行业务风险的分类与识别 4223581.2.1分类 424291.2.2识别 431第2章银行业务风险防范体系构建 5283912.1风险防范体系的设计原则 5319242.2风险防范体系的主要内容 53667第3章内部控制机制 630953.1内部控制的基本概念与原则 640573.1.1内部控制定义 637343.1.2内部控制目标 6124833.1.3内部控制原则 6311703.2内部控制的组织架构与职责 6123193.2.1内部控制组织架构 6146333.2.2董事会职责 7146163.2.3监事会职责 7189033.2.4高级管理层职责 72353.2.5内部控制部门职责 738163.2.6其他相关部门职责 7157963.3内部控制制度的制定与实施 740233.3.1制定内部控制制度 711253.3.2实施内部控制制度 75227第4章信贷业务风险防范 8203814.1信贷业务风险识别与评估 8317204.1.1风险识别 8159494.1.2风险评估 8159994.2信贷审批与发放的风险控制 8205374.2.1信贷审批 8273344.2.2信贷发放 9224974.3信贷风险监测与应对 957564.3.1信贷风险监测 9215904.3.2信贷风险应对 919317第5章存款业务风险防范 9151055.1存款业务风险类型与识别 9309315.1.1信用风险 9144455.1.2利率风险 9294665.1.3流动性风险 10267695.1.4操作风险 1086795.1.5合规风险 10189845.2存款业务风险防范措施 10123635.2.1客户准入管理 1036155.2.2利率风险管理 10320305.2.3流动性风险管理 10110415.2.4加强内部控制 10129965.2.5合规风险管理 1078775.3存款保险制度及其应用 10271915.3.1存款保险制度概述 10207175.3.2存款保险制度的运作 1170035.3.3存款保险制度的应用 1129521第6章支付结算业务风险防范 11278706.1支付结算业务风险类型与识别 11180096.1.1风险类型 11184866.1.2风险识别 11137326.2支付结算风险防范策略 11313576.2.1加强内控管理 1145956.2.2技术手段防范 11126036.2.3合规经营 1270006.3网上支付与移动支付的风险控制 12231266.3.1网上支付风险控制 12260616.3.2移动支付风险控制 1226824第7章资产管理业务风险防范 12132227.1资产管理业务风险特点与识别 12194077.1.1风险特点 12318697.1.2风险识别 1252847.2资产管理业务风险防范措施 13195907.2.1建立完善的内部管理制度 13263807.2.2强化风险识别与评估 13182807.2.3优化资产配置 13294947.2.4加强信用风险管理 13130797.2.5提高流动性管理水平 13275877.2.6加强操作风险管理 13210577.3资产管理业务的监管合规 13166297.3.1遵循法律法规 13213147.3.2落实监管要求 13292607.3.3加强信息披露 13327167.3.4定期开展自查自纠 134640第8章电子银行业务风险防范 14313868.1电子银行业务风险类型与识别 14130488.1.1技术风险 1410008.1.2操作风险 14298718.1.3法律风险 14170318.2电子银行业务风险防范措施 14224368.2.1技术防范 14160768.2.2操作防范 15282978.2.3法律防范 15260208.3网络安全与数据保护 152958第9章跨境业务风险防范 15239539.1跨境业务风险类型与识别 15112559.1.1跨境业务风险类型 15157199.1.2跨境业务风险识别 16255859.2跨境业务风险防范措施 16292739.2.1汇率风险防范 1674219.2.2信用风险防范 16183459.2.3合规风险防范 168469.2.4操作风险防范 16110329.3国际洗钱与反恐融资 16149759.3.1国际洗钱风险识别 16294829.3.2反洗钱措施 16253339.3.3反恐融资措施 176875第10章银行业务风险监测与评估 17800310.1银行业务风险监测方法与指标 17203410.1.1监测方法 171578110.1.2监测指标 17639810.2银行业务风险评估与报告 172829910.2.1评估方法 172464910.2.2评估流程 173079510.2.3报告内容 182336010.3银行业务风险防范与控制改进措施 18650210.3.1建立风险防范体系 181282110.3.2风险控制改进措施 18第1章银行业务风险概述1.1银行业务风险的内涵与特点1.1.1内涵银行业务风险是指银行在日常运营过程中，由于各种内外部因素导致的可能对银行资产、利润和声誉造成损害的不确定性。银行业务风险涉及贷款、投资、融资、市场、操作等多个方面，是银行业务发展中必须面对的重要问题。1.1.2特点（1）复杂性：银行业务风险涉及多个方面，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等，各类风险相互交织，增加了风险防范与控制的难度。（2）不确定性：银行业务风险受内外部多种因素的影响，如政策、经济、市场、技术等，这些因素的变化使得银行业务风险具有很强的不确定性。（3）传染性：银行业务风险具有传染性，一家银行的信用风险、市场风险等可能会影响到其他银行，甚至整个金融系统。（4）可防范性：虽然银行业务风险具有复杂性和不确定性，但通过科学的防范和控制手段，可以有效降低风险发生的概率和损失程度。1.2银行业务风险的分类与识别1.2.1分类银行业务风险主要包括以下几类：（1）信用风险：指因借款人、债券发行人或其他债务人违约，导致银行资产损失的风险。（2）市场风险：指因市场价格（如利率、汇率、股票价格等）波动导致银行资产价值波动的风险。（3）操作风险：指因内部管理、人为错误、系统故障等原因导致银行损失的风险。（4）流动性风险：指银行在短期内无法以合理成本筹集到足够资金，以满足业务发展需要和偿还到期债务的风险。（5）合规风险：指银行因违反法律法规、内部规章制度等导致损失的风险。1.2.2识别（1）信用风险的识别：通过客户信用评级、担保措施、贷款用途、还款能力等指标，评估借款人的信用风险。（2）市场风险的识别：关注市场价格波动，分析各类金融产品的风险敞口，评估市场风险。（3）操作风险的识别：梳理内部管理流程、人员操作、系统运行等方面可能存在的问题，识别操作风险。（4）流动性风险的识别：监测银行资产负债表的流动性指标，评估流动性风险。（5）合规风险的识别：对照法律法规、内部规章制度，查找可能存在的合规风险点。第2章银行业务风险防范体系构建2.1风险防范体系的设计原则在设计银行业务风险防范体系时，应遵循以下原则：（1）全面性原则：风险防范体系应涵盖银行业务的各个方面，包括但不限于信贷、结算、投资、担保等业务领域，保证对所有潜在风险进行有效识别和防范。（2）系统性原则：风险防范体系应将各类风险因素纳入统一框架，实现风险识别、评估、监控和应对的有机整合，形成协同效应。（3）预防为主原则：风险防范体系应注重风险的事前预防，通过建立健全的内控制度、业务流程和风险管理体系，降低风险发生的可能性。（4）动态调整原则：风险防范体系应适应外部环境和内部业务发展变化，不断调整和完善，保证风险防范措施的有效性。（5）合规性原则：风险防范体系应符合国家法律法规、监管要求和行业规范，保证银行业务的合规经营。2.2风险防范体系的主要内容风险防范体系主要包括以下内容：（1）风险识别：通过收集、整理和分析各类信息，识别银行业务中潜在的风险因素，包括信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等。（2）风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和优先级，为风险应对提供依据。（3）风险控制：针对不同风险等级和优先级，制定相应的风险控制措施，包括风险分散、风险对冲、风险转移等，降低风险对银行业务的影响。（4）风险监测：建立风险监测机制，对银行业务过程中的风险进行持续跟踪和监测，保证风险防范措施的有效性。（5）风险应对：在风险发生时，及时采取应对措施，降低风险损失。同时总结风险应对经验，优化风险防范体系。（6）风险管理组织架构：建立健全风险管理组织架构，明确风险管理职责，实现风险防范的全方位、全过程管理。（7）风险管理信息系统：利用现代信息技术，构建风险管理信息系统，实现风险信息的及时收集、处理和传递，提高风险防范效率。（8）内部控制与审计：加强内部控制，保证银行业务风险防范体系的有效运行。同时开展定期审计，评估风险防范体系的有效性和合规性。（9）风险管理培训与文化建设：加强风险管理培训，提高员工风险意识和风险管理能力。同时培育风险管理文化，形成全员参与风险防范的良好氛围。第3章内部控制机制3.1内部控制的基本概念与原则3.1.1内部控制定义内部控制是指银行为了合理保证实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险管理、操作流程、信息系统、组织结构等方面进行有效约束和规范的过程。3.1.2内部控制目标内部控制的主要目标包括：保证银行业务的合法性、合规性；保证财务报告的真实性、准确性和完整性；提高经营效率和效果；保障资产安全；防范和降低业务风险。3.1.3内部控制原则（1）合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规、监管要求及银行内部规章制度。（2）全面性原则：内部控制应全面覆盖银行业务及管理活动，保证各类风险得到有效控制。（3）审慎性原则：内部控制应充分考虑业务风险，制定相应的控制措施，保证银行稳健经营。（4）有效性原则：内部控制应保证各项制度、程序和方法能够得到有效执行，达到预期控制效果。（5）独立性原则：内部控制的组织架构、职责分工应保持独立，避免利益冲突。3.2内部控制的组织架构与职责3.2.1内部控制组织架构银行应建立健全内部控制组织架构，包括董事会、监事会、高级管理层、内部控制部门及其他相关部门。3.2.2董事会职责董事会负责制定内部控制政策，审批内部控制制度，监督内部控制的有效实施，并对内部控制的失效承担最终责任。3.2.3监事会职责监事会对董事会及高级管理层履行内部控制职责情况进行监督，对内部控制存在的问题提出整改建议。3.2.4高级管理层职责高级管理层负责制定具体的内部控制措施，组织实施内部控制制度，保证内部控制的有效运行。3.2.5内部控制部门职责内部控制部门负责组织、协调、监督和评价内部控制工作，对内部控制制度的制定和实施提供专业支持。3.2.6其他相关部门职责其他相关部门负责根据业务特点，制定和实施具体的内部控制措施，保证业务风险得到有效控制。3.3内部控制制度的制定与实施3.3.1制定内部控制制度内部控制制度应包括但不限于以下内容：（1）业务流程及操作规范；（2）风险管理策略及措施；（3）信息系统管理；（4）组织结构及职责分工；（5）人力资源政策及措施；（6）内部审计及监督。3.3.2实施内部控制制度（1）加强内部控制培训，提高员工内部控制意识和能力；（2）严格执行内部控制制度，保证各项业务活动符合内部控制要求；（3）定期开展内部控制评价，查找内部控制存在的问题，及时整改；（4）建立内部控制信息反馈机制，及时调整内部控制制度，以适应业务发展和外部环境变化。第4章信贷业务风险防范4.1信贷业务风险识别与评估4.1.1风险识别信贷业务风险识别是对信贷过程中可能出现的风险因素进行系统梳理和识别的过程。主要包括以下内容：（1）借款人信用风险：分析借款人的信用状况、还款能力、资产负债情况、经营状况等，以识别潜在的信用风险。（2）市场风险：关注宏观经济、行业政策、市场供需等因素，评估市场变化对信贷业务的影响。（3）操作风险：梳理信贷业务流程，识别业务操作中可能出现的失误、违规等风险点。（4）法律风险：分析信贷业务涉及的法律、法规、合同等方面的风险。（5）流动性风险：评估信贷资产在到期或提前还款时的流动性状况，保证信贷业务的正常运作。4.1.2风险评估在风险识别的基础上，采用定性与定量相结合的方法，对信贷业务风险进行评估。主要包括以下方面：（1）建立风险评估模型：结合借款人信用评级、担保措施、还款来源等因素，构建风险评估模型。（2）设定风险限额：根据银行的风险承受能力，为各类信贷业务设定风险限额。（3）风险评级：对信贷业务进行风险评级，将风险分为高、中、低等级，以指导信贷决策。4.2信贷审批与发放的风险控制4.2.1信贷审批（1）严格审查借款人的信用状况、还款能力、资产负债情况、经营状况等。（2）评估担保措施的充分性和有效性，保证担保物足值、易于变现。（3）遵循信贷政策，对信贷业务进行合理定价，保证收益与风险相匹配。（4）信贷审批流程应严谨、高效，保证信贷业务在风险可控的前提下快速审批。4.2.2信贷发放（1）保证信贷合同符合法律法规要求，明确双方的权利义务。（2）落实担保措施，保证担保合同的签订和登记。（3）加强对信贷资金流向的监控，防止资金被挪用。（4）建立信贷档案，保证信贷资料的完整性和可追溯性。4.3信贷风险监测与应对4.3.1信贷风险监测（1）建立信贷风险监测体系，对信贷业务进行全面、持续的监控。（2）关注借款人信用状况、经营状况的变化，及时发觉风险信号。（3）监测担保措施的变动，评估其对信贷风险的影响。（4）定期对信贷资产进行分类，评估信贷资产质量。4.3.2信贷风险应对（1）对发觉的风险问题，及时采取风险预警、风险提示等措施，防范风险扩大。（2）针对不同风险等级的信贷业务，采取相应的风险应对措施，如增加担保、调整还款计划等。（3）建立风险化解机制，对潜在风险进行排查和化解。（4）加强与外部监管机构、同业及客户的沟通协作，共同应对信贷风险。第5章存款业务风险防范5.1存款业务风险类型与识别5.1.1信用风险存款业务中的信用风险主要指客户无法按约定时间偿还存款本金及利息的风险。识别方法包括对客户信用评级、财务状况、经营状况及还款能力进行分析。5.1.2利率风险利率风险是指因市场利率变动导致存款业务收益波动的风险。识别方法包括对市场利率走势进行分析，以及运用利率敏感性分析等工具。5.1.3流动性风险流动性风险是指银行在面临客户提前支取存款等情况下，可能出现的资金紧张状况。识别方法包括对存款结构、存期分布、流动性比率等指标进行监测。5.1.4操作风险操作风险是指因内部管理、人为错误、系统故障等原因导致的存款业务损失。识别方法包括对业务流程、内部控制、人员操作等方面进行审查。5.1.5合规风险合规风险是指存款业务在运营过程中，可能因违反相关法律法规而引发的风险。识别方法包括对法律法规、监管要求的研究和解读，以及对照检查。5.2存款业务风险防范措施5.2.1客户准入管理对客户进行严格的信用评级，保证客户具备良好的信用和还款能力。对高风险客户采取限制性措施，如提高存款利率、降低存款额度等。5.2.2利率风险管理制定合理的存款利率政策，结合市场利率走势进行调整。运用衍生金融工具进行利率风险对冲，降低利率波动对存款业务的影响。5.2.3流动性风险管理优化存款结构，控制中长期存款比例，保证流动性需求。建立流动性风险预警机制，提前应对可能出现的流动性紧张状况。5.2.4加强内部控制完善存款业务操作流程，加强业务审核和监督。提高员工业务素质，降低操作风险。建立内部审计制度，定期对存款业务进行检查。5.2.5合规风险管理密切关注法律法规及监管动态，及时调整存款业务政策。加强合规培训，提高员工合规意识。对违规行为进行严肃处理，防范合规风险。5.3存款保险制度及其应用5.3.1存款保险制度概述存款保险制度是指为保障存款人利益，由或金融机构设立的保险机构对存款人存款进行保险的制度。存款保险制度有助于维护金融稳定，提高存款人信心。5.3.2存款保险制度的运作存款保险机构对参保银行的存款进行保险，当银行面临破产时，存款保险机构按照约定对存款人进行赔付。存款保险制度具有风险防范、风险分散和风险补偿等功能。5.3.3存款保险制度的应用银行应积极参与存款保险制度，按照规定缴纳保险费。在存款业务中，明确告知客户存款已纳入保险范围，提高客户信心。同时借助存款保险制度，加强风险防范和内部管理，降低存款业务风险。第6章支付结算业务风险防范6.1支付结算业务风险类型与识别6.1.1风险类型（1）操作风险：因内部管理不善、操作失误、系统故障等原因导致的损失。（2）信用风险：因交易对手方违约、虚假交易等导致的损失。（3）法律风险：因违反法律法规、合同条款等导致的损失。（4）市场风险：因市场变动、汇率波动等外部因素导致的损失。（5）欺诈风险：因不法分子实施欺诈行为，如盗刷、套现等导致的损失。6.1.2风险识别（1）分析历史数据和案例，总结支付结算业务中常见的风险类型。（2）建立风险监测指标体系，对支付结算业务进行持续监控。（3）加强内部审计，定期评估支付结算业务风险。（4）与同业、监管部门、公安机关等保持沟通，及时了解风险动态。6.2支付结算风险防范策略6.2.1加强内控管理（1）完善支付结算业务操作流程，保证业务操作的合规性。（2）建立风险防范制度，明确各部门职责，形成协同防范机制。（3）加强员工培训，提高风险意识和操作技能。6.2.2技术手段防范（1）采用先进的安全技术，保障支付系统安全稳定运行。（2）建立风险预警系统，实时监控支付结算业务风险。（3）加强客户身份识别和交易验证，防范欺诈风险。6.2.3合规经营（1）严格遵守国家法律法规，保证支付结算业务的合规性。（2）加强与监管部门的沟通，及时了解监管要求，保证业务合规。6.3网上支付与移动支付的风险控制6.3.1网上支付风险控制（1）加强客户身份验证，保证客户信息的真实性。（2）采用安全加密技术，保障支付数据传输的安全性。（3）建立完善的交易监控体系，防范欺诈、洗钱等风险。（4）加强与第三方支付机构的合作，共同防范风险。6.3.2移动支付风险控制（1）针对移动设备特点，加强安全防护，防止病毒、恶意软件等侵害。（2）优化移动支付流程，简化客户操作，降低操作风险。（3）加强移动支付应用的安全审核，保证应用的安全性。（4）与通信运营商、手机制造商等合作，共同提升移动支付安全水平。第7章资产管理业务风险防范7.1资产管理业务风险特点与识别7.1.1风险特点资产管理业务作为银行业务的重要组成部分，其风险特点主要包括以下几点：（1）复杂性：资产管理业务涉及各类金融工具和产品，风险因素众多，具有较强的复杂性。（2）关联性：资产管理业务与金融市场、宏观经济、法律法规等方面密切相关，风险具有较强的关联性。（3）不确定性：资产管理业务收益与市场波动密切相关，市场波动导致的风险具有较强的不确定性。（4）集中性：资产管理业务往往涉及大额资金，风险具有一定的集中性。7.1.2风险识别（1）市场风险：包括利率风险、汇率风险、股价风险等，影响资产管理业务的收益和风险。（2）信用风险：资产管理业务中，债务人可能无法按期履约，导致银行资产损失。（3）流动性风险：资产管理产品可能面临无法及时变现的风险，影响银行流动性。（4）操作风险：资产管理业务操作过程中，可能因内部管理不善、人员失误等原因导致风险。（5）法律合规风险：资产管理业务需遵循相关法律法规，违规操作可能导致法律责任。7.2资产管理业务风险防范措施7.2.1建立完善的内部管理制度制定资产管理业务操作规程，明确各部门职责，保证业务合规开展。7.2.2强化风险识别与评估对资产管理业务进行全面风险识别，建立风险评估体系，定期开展风险评估。7.2.3优化资产配置根据市场情况，合理配置各类资产，分散风险，提高资产收益。7.2.4加强信用风险管理建立完善的信用评级体系，对债务人进行严格审查，保证资产安全。7.2.5提高流动性管理水平保持充足的流动性储备，合理安排资产到期日，降低流动性风险。7.2.6加强操作风险管理加强内部控制，提高员工素质，防范操作风险。7.3资产管理业务的监管合规7.3.1遵循法律法规严格遵守国家关于资产管理业务的法律法规，保证业务合规开展。7.3.2落实监管要求认真执行监管部门关于资产管理业务的各项要求，及时调整业务策略。7.3.3加强信息披露真实、准确、完整地披露资产管理业务相关信息，提高业务透明度。7.3.4定期开展自查自纠定期对资产管理业务进行自查，发觉问题及时整改，保证业务稳健运行。第8章电子银行业务风险防范8.1电子银行业务风险类型与识别8.1.1技术风险电子银行业务依赖的信息技术系统可能存在设计缺陷、操作失误、硬件故障等风险，导致业务中断、数据丢失等问题。主要包括：（1）系统安全漏洞：操作系统、数据库、应用程序等存在的安全漏洞，可能导致黑客攻击和病毒入侵。（2）网络攻击：如DDoS攻击、网络钓鱼、中间人攻击等，可能导致业务无法正常进行。（3）数据泄露：因内部管理不善、外部攻击等原因，导致客户信息、交易数据等敏感信息泄露。8.1.2操作风险电子银行业务操作过程中，因人员、流程、系统等因素导致的错误或违规行为，可能引发以下风险：（1）操作失误：操作人员操作不当，导致业务处理错误或数据丢失。（2）内部违规：内部人员利用职权进行违规操作，如未经授权查询、修改客户信息等。（3）流程缺陷：业务流程设计不合理，导致业务处理过程中出现风险。8.1.3法律风险电子银行业务在合规性方面可能面临以下风险：（1）法律法规变化：法律法规的修订或废止，可能导致电子银行业务合规性受到影响。（2）合同纠纷：电子银行业务合同存在争议，可能导致法律诉讼。（3）知识产权侵权：电子银行业务中可能涉及的软件、技术等侵犯他人知识产权，导致法律风险。8.2电子银行业务风险防范措施8.2.1技术防范（1）加强系统安全防护：定期检查和修复系统漏洞，提升网络安全防护能力。（2）数据加密：对客户信息和交易数据等进行加密存储和传输，保障数据安全。（3）访问控制：实施严格的用户身份认证和权限管理，防止未授权访问。8.2.2操作防范（1）加强员工培训：提高员工的风险意识和操作技能，降低操作风险。（2）完善内控体系：建立完善的内控机制，保证业务操作合规、规范。（3）业务审计：定期对电子银行业务进行审计，发觉并纠正操作风险。8.2.3法律防范（1）合规审查：对电子银行业务开展合规审查，保证业务符合法律法规要求。（2）合同管理：加强电子银行业务合同管理，防范合同纠纷。（3）知识产权保护：尊重他人知识产权，避免侵权行为。8.3网络安全与数据保护（1）网络安全防护：建立网络安全防护体系，防范网络攻击和非法入侵。（2）数据安全策略：制定数据安全策略，保护客户信息和交易数据。（3）应急预案：制定网络安全事件应急预案，及时应对和处理网络安全事件。（4）合规性评估：定期对网络安全与数据保护措施进行合规性评估，保证措施的有效性。第9章跨境业务风险防范9.1跨境业务风险类型与识别9.1.1跨境业务风险类型跨境业务风险主要包括汇率风险、信用风险、合规风险、操作风险等。各类风险相互交织，对银行业务稳健运行构成潜在威胁。（1）汇率风险：由于汇率波动导致银行业务收益和成本的不确定性。（2）信用风险：跨境业务中，借款人或交易对手无法按约定履行还款义务。（3）合规风险：跨境业务需遵循国内外法律法规，违规可能导致业务受阻或处罚。（4）操作风险：内部管理、人员操作、系统故障等导致的损失。9.1.2跨境业务风险识别（1）分析汇率波动趋势，评估汇率风险。（2）对跨境业务借款人或交易对手进行信用评估，识别信用风险。（3）梳理国内外法律法规，识别合规风险。（4）对内部管理、人员操作、系统运行等方面进行风险评估，识别操作风险。9.2跨境业务风险防范措施9.2.1汇率风险防范（1）建立完善的汇率风险管理体系，对汇率风险进行实时监控。（2）运用金融衍生品工具，如远期汇率合约、期权等，进行汇率风险对冲。（3）加强跨境业务汇率风险管理培训，提高业务人员风险意识。9.2.2信用风险防范（1）建立严格的跨境业务客户准入制度，对客户进行信用评估和审查。（2）实施动态监控，关注借款人或交易对手的信用状况变化。（3