广州巨湾技研有限公司2023年度审计报告

持续经营相关的事项（如适用并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报2023年度金额单位：人民币元一、公司基本情况广州巨湾技研有限公司（以下简称公司或本公司）系由裴锋、黄向东、广州巨湾投资合伙企业（有限合伙）、广州汽车集团股份有限公司和广汽资本有限公司投资设立，于2020年9月7日在广州市南沙区市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91440101MA9UTE71X4的企业法人营业执照,现有注册资本11,107.8997万元。本公司经营范围：电池及新型能源技术产品的研发、设计和销售。二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(一)会计准则和会计制度执行《企业会计制度》的规定。(二)会计年度(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。(四)记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。(五)现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(六)坏账核算方法1.采用备抵法核算坏账。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄3个月以内（含，下同）的，不计提坏账准备；账龄3-12个月的，按其余额的1%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。2.坏账的确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。(七)存货核算方法1.存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次转销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。3.存货数量的盘存方法采用永续盘存制。4.由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。(八)长期投资核算方法1.长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。4.期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。(九)固定资产及折旧核算方法1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。2.固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。3.固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原价的5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：固定资产类别折旧年限（年）年折旧率（%）房屋及建筑物20-402.375-4.75机器设备9.50器具工具519.00运输设备423.80办公设备519.004.期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。(十)在建工程核算方法1.在建工程按实际成本核算。2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。3.期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。(十一)借款费用核算方法1.借款费用确认原则因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。2.借款费用资本化期间(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。3.借款费用资本化金额在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。(十二)无形资产核算方法1.无形资产按取得时的实际成本入账。2.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。3.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。(十三)长期待摊费用核算方法1.长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。2.筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。(十四)收入确认原则1.商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。2.提供劳务(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。3.让渡资产使用权让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。(十五)企业所得税的会计处理方法企业所得税，采用应付税款法核算。(十六)合并财务报表的编制方法母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。三、税（费）项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司广东巨锋新能源有限公司25%广州巨湾新能源有限公司25%(二)税收优惠2023年12月28日，本公司获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为GR202344007914的《高新技术企业证书》，2023-2025年度减按15%的税率计缴企业所得税。四、控股子公司及联营企业(一)控股子公司企业全称业务性质注册资本经营范围所占权益广东巨锋新能源有限公司其他制造业6,000万元电池及新型能源技术产品的研发、设计和销售70.00广州巨湾新能源有限公司其他制造业10,000万元电池及新型能源技术产品的研发、设计100.00(二)联营企业企业全称业务性质注册资本经营范围所占权益广西宁福巨湾新能源有限公其他制造业25,000万元电池及新型能源技术产品的研发、设计40.00企业全称业务性质注册资本经营范围所占权益司国创巨湾（广州）能源科技有限公司其他制造业1,200万元电池及新型能源技术产品的研发、设计34.00五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金期末数银行存款566,497,958.90其他货币资金23,336.85合计566,521,295.752.应收票据类别期末数银行承兑汇票17,142,405.02合计17,142,405.02(2)应收关联方票据无应收关联方票据。3.应收账款期末数账面余额比例（%）坏账准备账面价值3个月以内347,198,965.4294.9517,887,193.91329,311,771.513-12个月2,641,204.040.72285,277.422,355,926.6215,821,161.264.3315,757,106.7464,054.52合计365,661,330.72100.0033,929,578.07331,731,752.65(2)应收关联方账款关联方名称期末数广州汽车集团股份有限公司62,249,874.3662,249,874.364.其他应收款期末数账面余额比例（%）坏账准备账面价值3个月以内542,573.616.98542,573.613-12个月4,288,517.5855.1642,885.184,245,632.402,217,903.5728.53221,790.361,996,113.212-3年725,298.509.33217,589.55507,708.95合计7,774,293.26100.00482,265.097,292,028.17(2)应收关联方款项关联方名称期末数广州拓新共进投资合伙企业（有限合伙）22,050.0022,050.005.预付账款无预付关联方账款。6.存货期末数账面余额跌价准备账面价值原材料63,349,230.306,551,888.9456,797,341.36在产品4,046,413.434,046,413.43库存商品11,680,591.902,711,459.428,969,132.48发出商品10,823,475.1210,823,475.12合同履约成本6,948,075.766,948,075.76期末数账面余额跌价准备账面价值委托加工物资272,765.77272,765.77半成品16,494,599.911,954,478.3714,540,121.54合计113,615,152.1911,217,826.73102,397,325.46(2)存货跌价准备期初数本期增加本期减少期末数价值回升转回其他原因转出原材料1,104,536.346,551,888.941,104,536.346,551,888.94自制半成品41,795.081,954,478.3741,795.081,954,478.37库存商品172,833.682,711,459.42172,833.682,711,459.42合计1,319,165.1011,217,826.731,319,165.1011,217,826.737.长期股权投资期末数账面余额减值准备账面价值权益法核算下的长期股权投资91,336,844.8391,336,844.83合计91,336,844.8391,336,844.83(2)权益法核算下的长期股权投资位比例投资期限投资准备额8.固定资产原价类别期初数本期增加本期减少期末数类别期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物343,527,611.22343,527,611.22机器设备32,943,310.3446,242,165.95300,884.9678,884,591.33运输工具1,347,243.64102,300.861,449,544.50办公设备7,829,687.873,655,983.654,500.0011,481,171.52器具工具5,269,772.525,313,090.20140,973.4610,441,889.26合计47,390,014.37398,841,151.88446,358.42445,784,807.83(2)本期增加数中包括从在建工程完工转入364,820,271.42元。9.累计折旧类别期初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物机器设备2,917,203.004,173,061.352,382.017,087,882.34运输工具340,467.25320,978.97661,446.22办公设备1,381,513.511,786,293.02427.503,167,379.03器具工具971,134.161,379,421.18184.962,350,370.38合计5,610,317.927,659,754.522,994.4713,267,077.9710.在建工程工程名称期末数账面余额减值准备账面价值厂房建造及设备安装工程1,404,787,682.671,404,787,682.67合计1,404,787,682.671,404,787,682.67(2)在建工程增减变动情况计(3)本期借款费用资本化金额为25,704,839.09元。在建工程中的土地使用权300,306,800.00元已用于公司长期借款抵押。11.无形资产种类期末数账面余额减值准备账面价值专利技术9,162,508.349,162,508.34办公软件6,291,556.326,291,556.32合计15,454,064.6615,454,064.66(2)无形资产增减变动情况种类原始金额期初数本期增加本期转出本期摊销期末数专利技术10,487,208.341,324,700.009,162,508.34办公软件4,193,105.872,784,210.93685,760.486,291,556.32合计14,680,314.212,784,210.932,010,460.4815,454,064.6612.长期待摊费用期初数本期增加本期摊销本期转出期末数经营租入资产改良6,938,562.1822,684,062.003,076,322.0426,546,302.14合计6,938,562.1822,684,062.003,076,322.0426,546,302.1413.短期借款借款条件期末数信用借款317,286,443.86质押借款38,705,595.87合计355,992,039.7314.应付票据类别期末数信用证35,770,647.28合计35,770,647.28(2)应付关联方票据无应付关联方票据。15.应付账款无应付关联方账款。16.预收账款无预收关联方账款。17.应交税金税种期末数印花税380,305.66企业所得税96,489.39代扣代缴个人所得税456,635.25合计933,430.3018.其他应付款无应付关联方款项。19.预计负债期末数期末结余原因产品质量保证金9,140,375.32为产品提供质量保证合计9,140,375.3220.一年内到期的长期负债类别期末数类别期末数一年内到期的长期借款1,252,852.44合计1,252,852.4421.长期借款借款条件期末数抵押借款1,123,615,238.92合计1,123,615,238.9222.专项应付款期末数政府补助12,256,160.50合计12,256,160.5023.实收资本司(2)实收资本变动情况的说明1)2021年4月30日，公司召开股东会，决议将公司注册资本变更为65,355,000.00元，其中由广州拓新共进投资合伙企业（有限合伙）认缴出资6,535,000.00元，2023年6月29日，公司收到其实缴出资6,535,000.00元，计入实收资本；2)2023年，公司召开股东会，决议将注册资本由106,535,000.00元增加至108,144,065.00元，由乾德大有伍号（深圳）投资合伙企业（有限合伙以下简称大有伍号）、厦门鹰远投资合伙企业（有限合伙以下简称厦门鹰远）、广州金瀚股权投资合伙企业（有限合伙）出资154,470,000.00元。2023年，公司收到广州金瀚股权投资合伙企业（有限合伙）和大有伍号实缴出资53,000,000.00元，其中552,085.00元计入实收资本，溢价部分52,447,915.00元计入资本公积。厦门鹰远认缴的50,000,000.00元出资未实缴，大有伍号认缴的51,470,000.00元出资未实缴。3)2023年10月16日，公司召开股东会，同意珠海横琴依星伴月投资合伙企业（有限合伙）将其持有公司全部股权、广东粤财中小企业股权投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有公司股权以86.40元每股的价格转让给广东兴诚创业投资合伙企业（有限合伙）和广州兴科创业投资合伙企业（有限合伙转让价格合计为40,000,000.00元，对应公司实收资本462,963.00元。4)2023年12月15日，公司召开股东会，同意大有伍号将其持有公司股权以51,470,000.00元价格、厦门鹰远将其持有公司全部股权以50,000,000.00元价格转让给菏泽山高新能源开发有限公司（以下简称山高新能）和湖州锦坤股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锦坤股权转让价格为96元每股，其中1,056,980.00元计入实收资本，溢价部分100,413,020.00元计入资本公积。5)2023年12月15日，公司召开股东会，决议将注册资本由108,144,065.00元增加至111,078,997.00元，由山高新能、锦坤股权出资298,530,000.00元，其中2,934,932.00元计入实收资本，溢价部分295,595,068.00元计入资本公积。24.资本公积少(2)资本公积本期增减原因及依据说明1)资本溢价变动如实收资本变动说明所述。2)其他资本公积变动系公司本期确认权益结算的股份支付所致。25.未分配利润金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-319,307,401.28调整期初未分配利润合计数（调增调减-)调整后期初未分配利润-319,307,401.28加：本期归属于母公司所有者的净利润-527,341,348.62减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-846,648,749.90(二)合并利润及利润分配表项目注释1.主营业务收入/主营业务成本本期数主营业务收入主营业务成本销售零部件320,107,831.42425,532,334.90本期数主营业务收入主营业务成本技术开发服务6,258,971.7722,769,388.36合计326,366,803.19448,301,723.262.其他业务利润本期数业务收入业务支出利润充电收入10,974,470.3410,459,213.26515,257.08原材料销售16,249,284.1115,786,229.22463,054.89废品废料销售2,605,357.22786,638.761,818,718.46合计29,829,111.6727,032,081.242,797,030.433.管理费用本期数职工薪酬77,303,083.84股权激励费69,130,121.15资产减值准备42,226,366.61其他24,825,229.94研发费用116,747,536.42其中：材料费用13,074,583.20职工薪酬51,240,024.04折旧及摊销2,027,053.42股权激励费37,480,032.32其他费用12,925,843.44合计330,232,337.964.财务费用本期数利息支出1,255,450.36本期数减：利息收入3,396,097.24其他49,619.91合计-2,091,026.975.投资收益本期数权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额-12,377,123.05合计-12,377,123.056.补贴收入本期数政府补助13,559,284.00合计13,559,284.007.营业外收入本期数非流动资产处置利得321,891.33其他77,359.09合计399,250.428.营业外支出本期数非流动资产处置损失4,072.50对外捐赠50,000.00滞纳金289.20其他104.10合计54,465.80六、母公司财务报表项目注释(一)母公司资产负债表项目