2023年法律基础培训课程

东方华尔理财规划师培训课程

法律基础

北京东方华尔金融咨询有限责任公司

理财师的法律知识构架

一、民事基础知识：

二、商事基础知识：

三、民事诉讼及公证基础知识：

第一节民事法律基础知识

第一单元民事法律关系

、民事法律关系的概念及构成

（一）概念

民事法律关系是指：由民法调整的、在平

等主体之间形成的以民事权利和民事义务

为合适的内容的社会关系

第一单元民事法律关系

（二）民事法律关系特征

1.是平等主体之间的社会关系

2.大多是民事主体自主形成的法律关系

3.主体的权利义务通常是对等的、相互的

（三）民事法律关系三要素:主体、客体、合适的内

容

民事法律关系主体

简称民事主体，是指参与民事法律关系，享有民事权

利、承担民事义务的人；

民事法律关系的客体

民事权利和民事义务所共同指向的对象，包括:物、

行为、智力成果、人身利益；

例题:下列哪一选项是债权关系的客体。A.

智力成果B.行为C.物D.人身利益

【答案】B

【解析】主要考核各民事法律关系对应的客体，债权

关系的客体是行为。

民事法律关系的合适的内容

民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务。

1、民事权利

是指受法律保障的、民事主体实现其民事利益的行

为范围；

2、民事义务

是民事法律规范规定或当事人依法约定，义务人为

一定行为或不为一定行为，以满足权利人利益的法

律手段。

二、民事法律事实

引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实

或客观现象；

（一）民事法律事实的分类

1、行为事实；

2、自然事实。

例题:下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律

事实中属于行为的是()。

A.人的出生B.人的死亡

C.时间的经过D.签订合同

【答案】D

【解析】民事法律事实分为行为事实和自然事实。人的

出生，死亡事件的经过都是指非人的行为构成的事实，

属于自然事实。

（二）民事法律事实构成

能引起民事法律关系发生、变更、消灭的2

个以上法律事实的总和；

三、民事权利、民事义务、民事责任

（一）民事权利

民事法律规范赋予民事主体满足其利益的法

律手段，

分为:财产权、人身权、综合性权利。

物权

财产权■

债权

人格权

人身权

身份权

知识产权

综合性权利继承权

社员权

理财规划业务常涉及：

知识产权、物权、债权、继承权。

1、物权

民事权利主体对特定的物进行管理支配并享受物

所产生的利益的排他性财产权利。

r自物权（所有权）

物权I

「用益物权:如地役权

L他物权-

-担保物权:抵押、质押、留置

例题：（）是指债权人依据合同约定占有债务人的财

产，在债务人不履行债务时，债权人经过催告可以拍

卖或变卖债务人的财产并优先获得受偿。

A.抵押权B.质权C.留置权D.典权

【答案】C

【解析】留置权是指按照合同约定占有债务人财产的

债权人，与其债权未获清偿前，可留置其占有物以担

保其债权的权利。

2、债权

债发生的原因：合同、侵权行为、不当得利、无

因管理；项目案例：2006年4月21日晚10时，被

告人许霆来到广州天河区黄埔大道某银行的ATM

取款机取款。结果取出1000元后，银行卡账户里只

被扣1元，许霆先后取款171笔，合计17.1万元。

许霆潜逃一年后被

抓获，以盗窃罪被判无期徒刑。

（二）民事义务

民事法律规范规定或当事人依法约定，义务人为

一定行为或不行为，以满足权利人利益的法律手

段；

（三）民事责任

民事主体不履行民事义务而应承担的补偿性为主

的法律后果。

民事责任特征

(1)以民事主体违反民事义务侵害他人的民事权益

为前提；

(2)以补偿受害一方的损失为基本目的；

(3)在法律允许的一定范围内可由当事人协商约定

承担。

第二单元民事法律行为

、民事行为和民事法律行为

民事行为指当事人实施的，目的在于确立、变更

和终止民事权利义务关系的行为。

民事法律行为指民事主体基于意思表示设立、变

更和终止民事权利和民事义务的合法行为。

、民事法律行为有效的条件

（一）民事行为的成立

按照法律规定成立民事行为所必不可少的

要素。

分为:一般成立要件和特别成立要件。

一般成立要件

指一切民事行为依法成立所必不可少的共同要件，包

括：

(1)行为人的意思表示中必须包含设立、变更或终止

民事法律关系的意图；

(2)行为人的意思表示必须完整地表达将要设立、变

更或终止的民事法律关系的必需合适的内容；

(3)行为人必须以一定的方式将自己的内心意图表示

于外部，可以由他人客观地加以识别。

特别成立要件

某些特别类型的民事行为的成立，除了具备一般成立

要件外，还需具备特别成立要件。比如合同行为中须

双方当事人就合同主要条款达成一致意思才能成立。

(二)民事行为的生效

民事行为的生效以民事行为成立为前提和基础;

1、民事法律行为的一般有效要件

(1)行为人具有相应的行为相关能力；

(2)行为人的意思表示要真实；

(3)不违反法律、行政法规或社会公共利益。

例题:涛涛今年17岁，在亲戚家坐客的时接受了邻居叔

叔赠送的价值2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种

民事行为()。

A.无效，涛涛未满18岁

B.无效，游戏机的价值巨大

C.有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断相关能力

D.有效，属于纯获利行为

【答案】D

【解析】本题考查对限制行为相关能力人的民事行为。法

律

规定对限制民事行为相关能力人和无民事行为相关能力

人有以下

例外:纯获利行为，即接受奖励，赠与，报酬，购买日

常必需品等民事行为都是有效的。

2、民事法律行为的特别生效要件：

如法律法规规定应当办理批准、登记等手续

才能生效的合同---抵押合同；

如附生效条件或生效期限的民事法律行为。

三、无效民事行为

指已经成立，但欠缺法律行为的有效要件，行为

人设立、变更和终止民事法律关系的意思表示

不能发生法律效力的民事行为。

（一）无效民事行为的分类

1、行为人不具有行为相关能力的行为；

2、意思表示不真实的民事行为；

3、恶意串通，损害国家、集体或第三人利益

的民事行为；

4、以合法行为掩盖非法目的的民事行为；

5、违反法律或社会公共利益的其他民事行为。

（二）无效民事行为的法律后果

尚未履行的无需再履行；

正履行的中止履行；

对已履行的部分按下列原则处理:

1、返还财产；

2、赔偿损失；

3、追缴财产。

四、可变更、可撤销民事行为

指因行为人意思表示有缺陷，而依法律规定可由

当事人请求法院或仲裁机构予以变更或撤销的已

经生效的民事行为。

（一）可变更、可撤销民事行为的类型

1、因重大误解而实施的民事行为；

2、显失公平的民事行为；

3、乘人之危的民事行为；

4、受欺诈、胁迫而实施的民事行为。

（二）民事行为的变更、撤销方式：

1、撤销权的行使:须以诉讼方式行使；

2、撤销权的行使期间:知道或应当知道撤销事

由起1年内没有行使的，撤销权消灭；

3、撤销权行使的法律后果：效力溯及于行为

开始之日。

五、效力未定的民事行为

指民事行为虽已成立，但是否生效尚不确定，须经特定

当事人的行为才能确定生效或不生效的民事行为。

（一）类型

1、无权处分行为；

2、无代理权的代理行为；

3、债务承担；

4、限制行为相关能力人待追认的行为。

（二）效力未定民事行为的追认

有权人明确表示同意，使效力未定的合同变为确定

有效的合同。

(三)相对人的催告权与撤销权

1、相对人的催告权:催告追认权人在法定期限

内予以确认。

2、相对人的撤销权条件：(1)

明示方式；

(2)在追认权人未予追认之前撤销;

(3)只有善意相对人才享有撤销权。

例题:丁丁今年12岁，他所在的初中最近流行PS3游

戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用

过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是

()o

A.本合同无效，因为丁丁无民事行为相关能力

B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的

C.本合同有效，因为丁丁12岁了

D.本合同效力未定，需要追认

【答案】D

【解析】限制民事行为相关能力人进行的民事行为属于效

力未

定的行为，须经监护人同意才生效。

第三单元代理

一、代理的概念代理人以被代理人的名义，在代理权限

内与第三人为法律行为，其法律后果直接由被代

理人承受的民事法律制度。

二、代理的适用范围

除依照法律规定或双方约定应当由本人亲自进行的

外，民事法律行为均可适用代理。

三、代理的种类

委托代理、法定代理、指定代理。

四、代理证书（授权不明、被代理人担责）

五、代理权的行使

（一）代理人的义务

1、为被代理人的利益实施代理行为的义务;

2、亲自代理的义务；

3、报告义务；

4、保密义务。

（二）代理权的限制

1、自己代理的禁止；

2、双方代理的禁止；

3、代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止。

例题:代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的，

应当（）。

A.由被代理人承担赔偿责任B.由代理人承担赔偿责任

C.由第三方人承担赔偿责任D.由代理人和第三人承担

连带赔偿责任

【答案】D

【解析】我国《民法通则》第六十六条第三款规定:“代

理人和第三人串通，损害被代理人的利益的，由代理人

和第三人负连带责任。

例题：阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购

一批名牌服装，由于阳光贸易公司疏忽未明确服装的品

牌、数量，以至甲订购的服装总价额超出阳光贸易公司

的支付相关能力。后债权人找到阳光贸易公司要求付款

再，

阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这

一货款，应当由。。

A.阳光贸易公司清偿

B.甲清偿

C.阳光贸易公司清偿一部分，甲清偿一部分

D.阳光贸易公司清偿，甲负连带清偿责任

【答案】A

【解析】委托代理是指代理人依据被代理人的委托，以

被代理人的名义实施的民事法律行为。其效力直接归

属于被代理人。由于被代理人的疏忽造成的后果由被

代理人承担。

六、无权代理

（一）概念:

代理人不具有代理权所实施的代理行为包括:

1、根本未经授权的代理；

2、超越代理权的代理；

3、代理权已终止后的代理。

（二）表见代理

又称表现代理，是指行为人无代理权而以本人的

名义与第三人为民事行为，但有足以使第三人相

信其有代理权的事实和理由，善意相对人与行为

人实施民事法律行为的，该民事法律行为的后果

由本人承担。

构成表见代理的条件：

(1)行为人无代理权却以本人的名义为民事行为；

(2)客观上有足以使相对人相信行为人有代理权的事实;

(3)相对人主观上无过错；

(4)行为人与相对人所为的民事行为具备生效要件。

例题:表见代理的构成条件有哪些()

A.行为人无代理权却以本人的名义为民事行为

B.客观上有足以是相对人相信行为人有代理权的事实

C.相对人主观上无过错

D.行为人与相对人所为的民事行为具备生效要件

E.以上都不是

【答案】ABCD

【解析】考查表见代理须具备的条件

第四单元诉讼时效

一、诉讼时效的概念

（一）概念:法律规定的某种事实状态经过法定时间

而产生一定法律后果的法律制度。

第四单元诉讼时效

(二)诉讼时效的特征

(1)诉讼时效属于法律事实。

(2)诉讼时效属于强制期间。

(3)诉讼时效的适用具有被动性。

(4)诉讼时效仅适用于请求权。

例题:诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定

的时效期间内不行使权利，当时效期间届满时，权利人

即丧失了。。

A.上诉权B.请求权

C.胜诉权D.起诉权

【答案】c

【解析】诉讼时效属于消灭时效，诉讼时效期间届满所

产生的法律后果是消灭了权利人享有的胜诉权，即权利

人丧失了获得法律强制保护的权利。

当事人对下列债权请求权提出诉讼时效抗辩的，人民法

院不予支持：

(1)支付存款本金及利息请求权

(2)兑付国债、金融债券以及向不特定对象发行的企业

债券本息请求权

(3)基于投资关系产生的缴付出资请求权

(4)其他依法不能适用诉讼时效规定的债权请求权

二、诉讼时效的效力

我国诉讼时效属于消灭时效。

三、诉讼时效种类：

普通诉讼时效、特殊诉讼时效、最长诉讼时效。

例题:根据我国《民法通则》.延付或拒付租金的诉

讼时效期间是。年。

A.1B.2C.4D.20

【答案】A

【解析】本题考查特殊诉讼时效中的短期诉讼时效。

四、诉讼时效期间的起算

(-)从已知或应知权利被侵害开始

1.定有清偿期的债权，自期限届满时起算

2.附停止条件的请求权，自条件成就之时起算

3.返还不当得利请求权的诉讼时效期间，从当

事人一方知道或应当知道不当得利事实及对

方当事人之日起计算

4.管理人因无因管理行为产生的给付必要费用、赔偿损

失请求权的诉讼时效期间，从无因管理行为结束并且

管理人知道或应当知道本人之日起计算

五、诉讼时效的中止、中断和延长

（一）诉讼时效的中止

指在诉讼时效进行期间，因发生法定事由阻碍权

利人行使请求权，诉讼时效依法暂时停止进行，

并在法定事由消失之日起继续计算；

（二）诉讼时效的中断指在诉讼时效期间，因发生一定

的法定事由，使已经经过的时效期间统归无效，

待时效中断事由消除后，诉讼时效期间重新起

算；

法定事由：提起诉讼、权利人请求、义务人认诺

（三）诉讼时效延长

指人民法院查明权利人在诉讼时效期间确有法律规定

之外的正当理由而未行使请求权的，适当延长已完成

的诉讼时效期间。

例题:诉讼时效中止的原因，可以是。。

A.权利人身患重病卧床不起

B.权利人所在地在离诉讼时效期满前5个月发生了地震

C.权利人在离诉讼时效期满前5个月向法院提起诉讼

D.权利人向义务人发出律师函，要求义务人履行义务

E.义务人向权利人表示愿意履行义务

【答案】AB

【解析】诉讼时效的中止的法定事由有不可抗力和其他

障碍。所谓不可抗力是指不能预见，不能避免和不能克

服的客观情况.如地震、罢工等。

第五单元合同

、合同的订立

（一）要约规则

1、要约的构成要件（合适的内容具体确定、包含

订立合同的意图）

2、要约与要约邀请

3、要约的生效、撤回与撤销

（二）承诺规则

1、承诺的构成要件（与要约合适的内容一致）

2、承诺的撤回

3、承诺的生效与合同成立

（三）合同的形式和主要条款

形式:书面、口头、其他

、合同的效力

（一）合同的成立与生效

（二）效力未定的合同

（三）合同的无效和可撤销

三、合同的履行

（一）合同的履行原则

诚实信用原则、适当履行原则、全面履行原则

（二）双务合同的履行

同时履行抗辩权、先履行抗辩权、不安抗辩权

例题：甲与乙订立合同，规定甲应于2007年8月1日交货,

乙应于同年8月7日付款，7月底，甲发现乙财产状况恶

化，无支付贷款的相关能力，并有确切证据，遂提出终止

合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约

定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：（）。

A.甲有权不按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保

B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的

担保

C.甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物

D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约

责任

【答案】A

【解析】本题考查双务合同的不安抗辩权。不安抗辩权是

指双务合同中有先履行义务的当事人一方（甲）因对方

（乙）当事人的财产状况恶化，有难为履行义务的可能性，

在对方未履行或提供担保前，有权拒绝自己的履行。

例题:张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为

对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品

型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则

()o

A.合同己经生效，张先生自己承担损失

B.张先生受欺骗签订的合同，合同无效

C.张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销

D.张先生和钢厂各承担一半的损失

【答案】C

【解析】重大误解属于意思表示不真实，因重大误解而

签订的合同属于可撤销的合同。

例题:接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就

将货收下，则()。

A.可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同

B.无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提

了货

C.可以再退货.因为钢材型号不对

D.无法退货，因为张先生是自愿签订的合同

【答案】B

【解析】张先生在知道撤销事由后明示放弃了撤销权，撤

销权消灭，合同有效。

四、合同责任

（一）缔约过失责任

1、缔约过失责任构成要件（违反先

合同义务、造成信赖利益损失、有缔约过失

存在）

2、缔约过失责任类型（假借订立合

同恶意进行磋商、故意隐瞒、泄露或不当使

用、其他）

（二）违约责任概述违约责任构成要件:违约行为（合

同法107条）

（三）违约的免责事由

1、概念指当事人即使违约也不承担责任的

事由

2、分类法定免责事由、约定免责事由

3、不可抗力

4、免责条款

（四）合同责任的形式

1、继续履行

2、采取补救措施

3、赔偿损失

4、违约金

5、定金

例题：甲与乙订立了一份购书合同，约定：甲向乙交付

2000册书，书款为2万元，乙向甲支付定金4000元，如任

何一方不履行合同应支付违约金6000元。后甲将书卖给了

丙无法向乙交付，乙提出的如下诉讼请求中，既能最大限

度的保护自己的利益，又能获得法院支持的诉讼请求是

()°

A.请求甲双倍返还定金8000元

B.请求甲双倍返还定金8000元，同时请求甲支付违约金

6000元

C请求甲支付违约金6000元，同时请求返还支付的定金

4000元

D.请求甲支付违约金6000元

【答案】C【解析】定金、违约金二者只能择一适用，

故C项最大限度保护自己的利益。

五、合同变更和解除

（一）合同变更和解除的概念

合同变更：

在合同有效成立后，合同当事人不变，仅改

变合同的权利义务。

合同解除：

在合同有效成立后，当解除的条件具备时，因当事人一

方或双方的意思表示，使合同关系提前终止的行为。

(二)合同变更和解除的条件

1、合同变更的条件(原合同有效、合适的内容变化、

协商一致)

2、合同解除的条件

(1)不可抗力；

(2)迟延履行；

(3)拒绝履行；

(4)不完全履行；

(5)债务人的过错造成不能履行。

（三）合同变更或解除的法律后果

1、合同变更的法律后果（原则上对将来发生效力,

但不影响未变更部分以及已经履行的债务效力，也不影

响当事人要求赔偿损失的权利）

2、合同解除的法律后果（尚未履行、已经履行）

第六单元信托一、

信托的概念（《信托法》第2条）

二、信托的特征

1、一种理财手段——为第三人利益管理或者处分

信托财产

2、信托的成立以信托财产转移为要件

3、信托关系的存在以当事人之间的信任为基础

4、信托目的是必备要素

5、信托由三方式方法律关系构成

二、信托的作用机制

1、风险隔禺

2、第三方管理

3、权益重构

例题:（）不是信托的作用机制。

A.风险隔离B.资产保全

C.第三方管理D.权益重构

【答案】B

【解析】本题考查信托作用机制的构成。信托的作用

机制包括风险隔离机制，第三方管理，权益重构机制,

但资产保全并不是信托的作用机制。

三、信托的要素

（一）信托设立的依据

1、基于合同设立的信托

2、基于遗嘱设立的信托

（二）信托目的

公益、私益、非以人类为受益对象的特殊目的

（三）信托主体

1、委托人

2、受益人

3、受托人

(四)信托客体

信托客体即信托财产

1、信托财产的范围

2、信托财产的特性

(1)可转让性

(2)独立性(排他性)

3、信托财产的管理

(1)分别管理

(2)信托登记

(五)信托的变更与终止

1、信托的变更

(1)信托人的变更权

(2)受托人的变更权

(3)受益人的变更权

2、信托的终止

(1)信托终止的原因

(2)信托终止的法律后果

四、信托与相近概念的区别

（一）信托与代理

（二）信托与行纪

（三）信托与赠与

五、信托关系人的权利义务

(一)委托人的权利和义务

1、权利

(1)知情权

(2)变更信托财产管理方式方法权

(3)撤销权、恢复原状请求权和赔偿损失请求权

(4)解任受托人权

2、义务

(1)财产转移的义务

(2)保证信托财产合法性的义务

(3)不损害债权人利益的义务

(4)支付报酬或费用的义务

(二)受托人的权利和义务

1、权利

(1)受托人有报酬请求权

(2)优先受偿的权利

2、义务

(1)为受益人的最大利益处理信托事务的义务

(2)诚实、信用、谨慎、有效管理信托财产的义务

(3)不利用信托财产为自己谋取利益的义务

(4)不混同信托财产和受托人固有财产的义务

(5)不擅自利用信托财产进行关联交易的义务

(6)对信托财产独立财务处理的义务

(7)保存处理信托事务完整记录的义务

(8)向受益人支付利益的义务

(三)受益人的权利和义务

1、权利

(1)享有信托受益权

(2)信托收益抛弃权

(3)转让信托受益权

2、义务

六、主要的个人信托类型

1、婚姻家庭信托

(1)风险隔离信托

(2)不可撤销的人生保全信托

2、子女监护信托

(1)子女激励信托

(2)离婚养育信托

(3)子女教育信托

3、遗产管理信托

4、养老保障信托

5、人寿保险信托

例题:最常用的以配偶及子女为受益入的信托为（）。

A.风险隔离信托B.离婚赡养信托

C.不可撤销人生保全信托D.子女教育信托

【答案】C

【解析】本题考查不可撤销人生保全信托的基本知识

例题:设立子女教育信托的积极意义有（）o

A.可以使信托财产得到最好的规划和配置

B.可以给子女一定的激励，鼓励子女努力奋斗

C可以从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识

D.可以避免因家庭财务危机给孩子的学习生活带来不良

影响

E.可以防止受益人对资金的滥用

【答案】ABCDE

【解析】参考设立子女教育信托所具有的积极意义的相关内

容。

第七单元知识产权

一、知识产权

是指民事主体对其创造性的智力成果所依法享有的专有

权利。

特征：

无形性、双重性、专有性、地域性、时间性

例题:知识产权与物权、债权等其他民事权利相比，具有()

等特征。

A.无形性B.双重性C.专有性D.地域性E.时间

性

【答案】ABCDE

【解析】本题考查知识产权的特性:无彩性，双重性,

专有性，地域性，时间性。

、著作权

（一）概念

亦称版权，指作者或其他著作权人依法对文

学、艺术和科学创作作品所享有的各项专有

权利的总称。

（二）著作权的主体

（三）著作权的客体

（四）著作权的合适的内容

（五）著作权的法律保护期限

（六）著作权的使用许可

三、专利权

是指国家依法授予专利申请人在一定期限内对其发

明创造享有的独占权利。

（一）专利权的主体；

（二）专利权的客体；

（三）专利权的合适的内容；

（四）专利权的取得。

申请专利的发明创造在申请日以前六个月内，有下列

情况之一的，不丧失新颖性：

(1)在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展

出的；

(2)在规定的学术会议或者相关技术会议上首次发表

的；

(3)他人未经申请人同意而泄露其合适的内容的

四、商标专用权

（一）商标;

（二）注册商标；

（三）商标权的主体；

（四）商标权的客体；

（五）商标权的合适的内容；

（六）商标权的保护期限和保护范围。

例题:注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期

满前。个月内申请续展注册。

A.1B.2C.3D,6

【答案】D

【解析】注册商标有效期为10年，有效期满，需要继续

使用的，应当在期满前6个月申请续展注册。

第二节商事基础知识

第一单元个人独资企业

个人独资企业，也称个人业主制企业，是指依照《个

人独资企业法》，在中国境内设立，由一个自然人投资,

财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债

务承担无限责任的经营实体。

例题:下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合

《个人独资企业法》规定的是()。

A.投资人可以是中国公民，也可以是外国公民

B.投资人以出资为限对企业的债务承担责任

C.有合法的企业名称

D.企业可以不设固定的生产经营场所

【答案】c

【解析】个人独资企业其投资人只能是具有中华人民共

和国国籍的惟一自然人，不包括外国自然人。投资人

以其全部财产对企业债务承担责任。

、个人独资企业的设立的条件：

1、投资人及企业住所；

2、有合法的企业名称；

3、有投资人申报的出资；

4、有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件;

5、有必要的从业人员。

二、个人独资企业的登记

（一）设立登记

（二）变更登记

（三）注销登记

三、分支机构

四、个人独资企业投资人的权利与责任

（一）个人独资企业投资人的权利

（二）个人独资企业投资人的责任

五、个人独资企业的管理

六、个人独资企业的解散与清算

（一）解散;

（二）清算。

例题:个人独资企业解散后，债权人在（）年内未向债

务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。

A.1B.2C.5D.10

【答案】C

【解析】本题考查个人独资企业的解散与清算的相关内

容

第二单元合伙企业

一、合伙企业的概念及特点

概念：

依照《中华人民共和国合伙企业法》在中国境内设

立的由各合伙人订立合伙协议、共同出资、合伙经

营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担

无限连带责任的营利性组织。

特点：

（一）合伙协议是合伙企业得以成立的法律基础；

（二）合伙企业须由全体合伙人共同出资、共同经营;

（三）合伙人共负盈亏、共担风险、对外承担无限连

带责任。

、合伙企业的设立条件：

1、不少于两人的合伙人，并且都为完全民事行

为相关能力人；

2、有合伙协议；

3、有各合伙人实际缴付的出资；

4、有合伙企业的名称；

5、有经营场所和从事合伙经营的必要条件。

三、有限合伙

（一）有限合伙人的权利

（二）有限合伙人的有限责任保护的免除

（三）有限合伙企业中合伙人数的要求

（四）有限合伙人和普通合伙人的区别

（五）对有限合伙企业的公示要求

（六）关于特殊的普通合伙

例题:根据《合伙企业法》规定有限合伙人对企业债务

负。A.有限责任B.无限责任

C.无限连带责任D.连带责任

【答案】A

【解析】有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，

普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙

人以其认缴的出资额为限承担责任。

四、合伙企业财产

（一）构成

（二）性质

（三）管理与使用

五、入伙与退伙

（一）入伙

1、入伙的条件

2、原合伙人的告知义务

3、入伙的新合伙人对入伙前合伙企业的债

务承担无限连带责任

（二）退伙

1、自愿退伙形式

(1)合伙协议约定了退伙事由出现

(2)经过全体合伙人一致同意

(3)发生合伙人难以继续参与合伙事由(死亡、个

人无相关能力承担债务等)

(4)其他合伙人严重违反协议约定的义务

2、除名退伙的情形

(1)未履行出资义务

(2)因故意或者重大过失给合伙企业造成损失

(3)执行合伙事务有不正当行为

(4)发生合伙协议约定的事由

3、法定退伙的情形

(1)作为合伙人的自然死亡或者被依法宣告死亡

(2)个人丧失偿还债务的相关能力

(3)作为合伙人的法人或者其他组织依法被吊销营业

执照、责令关闭、撤销或者被宣告破产

(4)法律规定或者合伙协议约定合伙人必须具有的相关

资格丧失

(5)合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强

制执行

六、合伙企业的解散与清算

（一）合伙企业解散

（二）合伙企业清算

（三）合伙企业的破产

七、合伙企业的事务执行

（一）执行形式

（二）合伙事务的决定

八、合伙企业的损益分配

（一）合伙损益

（二）合伙损益分配原则

（三）合伙损益分配具体形式

九、非合伙人参与经营管理

十、合伙企业与第三人关系

（一）对外代表权的效力

（二）对善意第三人的保护

（三）合伙企业的债务清偿

（四）合伙人之间的债务分担与追偿

（五）合伙人个人债务的清偿，不能损害其他合伙

人和合伙企业的合法权益

例题：甲、乙、丙各出资5万元合伙开办一家餐馆，经营

期间，丙提出退伙，甲、乙同意，三方约定丙放弃一切合

伙权利，也不承担合伙债务。下列选项错误的是

0

A.丙退伙后对原合伙的债务不承担责任

B.丙退伙后对原合伙的债务仍应承担连带清偿责任

C.丙退伙后对原合伙的债务承担补充责任

D.丙退伙后仍应以其出资额为限对原合伙债务承担清

偿责任

E.以上选项都不正确

【答案】ACDE【解析】合伙人退伙后，并不能解除对

于合伙企业既往的连带责任.退伙人对其退伙前已经发

生的合伙企业债务,仍然需要与其他合伙人共同承担无

限连带责任。

第三单元公司

，、公司概述

（一）公司的概念

公司是以营利为目的而依法设立的，具有民

事权利相关能力和行为相关能力，以自有资产独立承

担民事责任的企业法人。

（二）公司的基本特征

1、公司具有法人资格

2、公司以营利为目的

3、公司应依法成立

（三）公司的分类

1、以公司股东的责任范围为标准

2、以公司之间的关系为标准

3、以公司的信用基础为标准

（四）公司与其他企业的区别

1、公司与独资企业的区别

2、公司与合伙企业的区别

（五）公司的设立（发起、募集）

（六）公司章程

（七）公司治理结构（三权分立）

、有限责任公司

（一）有限责任公司的设立

1、设立条件

2、设立过程中的法律责任

3、有限责任公司的股权转让

（二）有限责任公司的组织机构

1、股东会

2、董事会（执行董事）及经理

3、监事会

1、股东（大）会—公司最高权利机构

决定公司的经营方针和投资计划;选举和更换非由职工代

表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审

议批准董事会的报告;审议批准监事会或者监事的报告；审

议批准公司的年度财务预算解决方案、决算解决方案;审议批

准

公司的利润分配解决方案和弥补亏损解决方案;对公司增

加或者减少注册资本做出决议……

2、董事会和经理层——执行

召集股东会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决

议；决定公司的经营计划和投资解决方案;制定公司的年度

财务预算解决方案、决算解决方案……

3、监事会——监督机构

检查公司财务;对董事、高级管理人员执行公司职务的

行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股

东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议……

（八）公司资本

（九）公司公积金和公益金

（十）公司利益的分配

（十一）公司的解散和清算

例题:根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人

员中，可以兼任有限责任公司监事的是。。

A.公司董事

B.公司股东

C.公司财务负责人

D.公司经理

【答案】B

【解析】监事会由股东代表和适当比例的职工代表组成,

监事会的股东代表由股东会选出。

例题:我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币

出资额不得低于有限责任公司注册资本的（）。

A.30%B.50%C.79%D.90%

【答案】A

【解析】本题考查公司法对注册资本的要求。有限责任

公司全体股东货币出资额不得低于有限责任公司的注册

资本的30%o

例题:下列事项属于有限责任公司监事会或者监事职权

范围之内的有()

A.检查公司财务；

B.对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公

司章程的行为进行监督；

C.提议召开临时股东会；

D.当董事会的行为危害到公司利益时，要求董事予