深圳初茉贸易有限公司付款审批流程优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录TOC\o"1-2"\h\u285021深圳初茉贸易有限公司简介 深圳初茉贸易有限公司付款审批流程优化设计1深圳初茉贸易有限公司简介深圳初茉贸易有限公司开业于2017年，位于广东省深圳市福田彩田片区，是一家专业从事花制产品的制造业企业，本公司花制产品用原材料都是从国内、东南亚进口，花制品保鲜率保持在30-50%，深圳初茉贸易有限公司现在拥有包括有整套鲜花干燥处理设备在内的各种进口、国产的先进鲜花处置设备，以保证产品的质量达到国家制定的标准，公司为提高产品在市场上的竞争力，为得到全国各地人民的认可和信任，严格的执行对产品的检测，引进先进的机器和技术，提升产品的质量。

深圳初茉贸易有限公司经营范围包括：鲜花制品、装饰配件。深圳初茉贸易有限公司的固定资产包括多束鲜花车间、生态板车间、厂部管理部门和运输车队,多束鲜花是手工家具最常用的装饰品原料，生态板耐高温耐酸耐碱防火耐潮，还有专业的运输车队和厂部管理部门，在未来的发展中，深圳初茉贸易有限公司会进一步向国际进军。2深圳初茉贸易有限公司付款审批流程现状深圳初茉贸易有限公司以销售商品作为公司的主要经济来源，所以，深圳初茉贸易有限公司的财务人员付款审核情况非常频繁，财务部门领导也面对着财务人员堆叠在办公室一摞摞厚厚的付款审核单的办公压力。财务部门及个别人员，付款的审批单总是在进行补签；有些付款单据上缺少具体时间和日期的填写，以致同一张付款审核单所附表单时间上相差很大；这些现象已经违反了公司的付款审核规范。随着深圳初茉贸易有限公司日益发展，消费品行业市场不断扩大，付款审批流程工作作为深圳初茉贸易有限公司财务管理的一部分，在日常审核工作中还存在着许多弊病，建立健全科学合理的付款审批流程制度对于公司的正常经营和发展具有非常重要的意义。公司付款审批流程制度不够完善，费用结算的缺陷愈加突出，公司逐渐形成一种不良风气，公司的管理逐渐会被架空，这对深圳初茉贸易有限公司的未来发展，将会造成非常严重的影响，公司目前付款审批流程中存在的诸多问题亟待解决。结合深圳初茉贸易有限公司的实际情况，主要对深圳初茉贸易有限公司付款审批流程的各个环节存在的问题进行具体分析，提出可行的付款审批流程方案。公司的经营是长期，持久性的活动，付款审批流程优化工作有利于企业长久稳定发展，全面布置发展战略。3深圳初茉贸易有限公司付款审批流程存在的问题分析3.1管理层对管理付款审批流程意识不强深圳初茉贸易有限公司管理层非常忽视付款审核流程管理。作为公司来说，对于经济利益是非常敏感的。付款审批流程在公司的管理中占比非常小，对于公司的利润水平影响比较小，管理层显然就对付款审批流程的管理提不起兴趣。所以与其花费大力气整顿付款审批流程管理制度，还不如多拉来几个订单给公司带来的回报更大，于是管理层就将更多的时间和精力用于扩大销售上，用于维护客户关系上，用于抢占市场份额上，对于付款审批流程管理上是否存在管理漏洞也就不太重视了。但是，深圳初茉贸易有限公司管理层的这种想法是错误的，是短视的，付款审批流程管理如果比较完善和健全：第一，可以避免一些不合理的支出；第二，在刚开始建立和完善付款审批流程管理制度上确实需要耗费精力，但是一旦制度建立起来了，后续就只需要按照制度办事就行，根本就不需要再投入过多的精力了。所以完善付款审批流程制度的作用远不是深圳初茉贸易有限公司管理层所认为的那样。显然，深圳初茉贸易有限公司管理层必须要加强对付款审批流程的管理意识。3.2付款审批流程制度存在漏洞深圳初茉贸易有限公司在付款审批流程管理中，从审核标准的规划到审核流程的管理，在其规定的细节处还存在较多的漏洞，公司缺乏有效的管理制度，需要加强内容的细化与完善。企业的采购与付款是最容易出现舞弊情况的环节,也是企业内控重点管理的环节,企业内控要从采购计划、供应商选择、采购方式、采购验收、付款审核等多个层面对采购付款工作进行全面彻底的监督,杜绝舞弊行为,保护企业利益不受损失。基于深圳初茉贸易有限公司业务的快速发展，各部门对人员的需求都非常急切，付款审批流程的工作者除了具备基本的专业知识外，还需要有快速的应变能力和良好的沟通技巧,针对付款审批流程的每个方案的特色进行具体问题具体分析。3.3缺乏付款审批流程信息化管理深圳初茉贸易有限公司的付款审批管理信息化建设的程度不高，完成程度主要还是依靠管理人员，同时信息化在管理工作中应用较少。基于此相关公司管理结果才能得到较为全面的运营状态信息与资金状态，对于相关资金信息付款审批管理需要进行快速的收集与处理工作，但是随着付款审批工作量逐渐增多加大了付款审批管理工作的难度，公司的付款审批管理效率出现了明显降低的现象从而导致相关结果受到时效性影响，而无法准确反映现阶段下公司的资金流动状况。3.4内部管理控制制度不健全内部控制是企业经营过程中的重要影响因素，有效的内部控制对企业的发展意义重大，能对企业管理进行有效监督,让企业的各项工作有序进行，稳定发展REF_Ref13983\r\h。但是深圳初茉贸易有限公司目前正处于快速发展阶段，内部控制制度不健全，导致各部门的发展缺少全局观念的制约，付款审批审核的计划与实施环节存在严重脱节，尤其是各部门的利益发生冲突时，没有内控制度的保障来保证合理的决策。内部管理未跟上企业快速发展步伐，企业管理目标短视化，直接导致业务部门只关注与自身经济利益最切实相关的销售额情况，而忽略与收入伴随而来的损益，以及获得收入的相关成本费用支出是否科学合理，出现了很多付出高额代价获得短期收益的管理目标短视化行为。4深圳初茉贸易有限公司付款审批流程优化设计4.1加强管理人员付款审批流程管理意识公司需要加强付款审批流程管理人员的培养，目的是为了保证公司付款审批流程管理的有效性。通过加强风险控制提升企业现金流的管理水平,能够促进企业战略目标的实现,最终实现企业健康持续发展。付款审批流程管理人员需要对相关管理工作的流程有全面的认识。随着公司的日益发展，对于高素质管理人才的引进工作以及公司内部人才的培养工作公司需要加强，积极鼓励管理人员进行自我完善和能力培养，同时积极组织管理人员进行专业的理论培训。为了获取管理人员工作状态信息以及自身不足公司应当积极利用绩效考评的其中作用，同时明确相关管理人员的发展方向并做好管理人员能力培养的引导工作。4.2完善付款审批流程管理制度公司对目前公司管理制度的完善，首先需要明确管理工作中各部门的责任与权利，然后根据公司以往的资金往来情况来确定各部门付款审批流程管理中的具体流程，并且细化付款审批流程管理工作的内容以及每个管理人员所对应的工作责任，通过制度来规范管理工作内容的同时带动公司各部门信息的交流与合作的默契。公司还需要加强对付款审批流程管理制度的宣传工作，首先让公司管理层意识到一个好的管理制度的重要性，然后通过带动公司各个工作人员配合管理工作的展开和公司管理层的引导，同时要对管理制度进行联合实际情况的不断加强与完善。例如日常开支与非日常开支对一个公司是非常重要的。首先日常开支承包商需要向生产审核提交合同付款申请单，生产审核再交给商务审核审核，商务审核审核完再由财务审核审核，然后再由经办人审核，审核完后经办人交给部门经理填写付款申请书，然后再交给主管副总审核，主副总管再交给财务审核审批，然后再由财务总监审核，最后财务总监审核完后交给总经理审批，审批同意后，财务付款由此完成。请看日常开支付款审核流程图4-1：图4-1深圳初茉贸易有限公司日常开支付款审核流程图非日常开支先由财务向财务总监申请填写付款申请书，填写完后需要总经理审批，如果审批同意财务付款完成。如果审批不同意再交给董事长，董事长审批同意后财务付款由此完成。请看非日常开支付款审核流程图4-2：图4-2深圳初茉贸易有限公司非日常开支付款审核流程图4.3提高付款审批流程信息化水平信息化建设在信息化时代里是极为重要的。第一，公司规模的扩大需要信息化管理；其次，公司需建立全面的付款审批流程信息化管理。对于付款审核流程信息公司需要进行综合性管理，根据相关信息的时间、来源、去向及数量情况等属性进行具体的分析和分类，以至于帮助公司更好地了解评判运营状态并且做好后续的发展规划计划得以实施。4.4完善内部控制制度在深圳初茉贸易有限公司的制度管理方面，付款方面存在着管理不完善，所以需要建立健全深圳初茉贸易有限公司的付款审批制度，对于付款审批的申请单要按统一的文件进行填写，填写后交由各方人员留存，深圳初茉贸易有限公司由于审批监控的不严以及销售政策的漏洞，同时深圳初茉贸易有限公司也要设立付款审批权限，根据不同的业务额度情况，由审批权限领导严格审查并且同意，该工作才完成。在经济日益全球化的今天,内部控制在企业