湖南擂氏餐饮管理有限公司销售费用控制制度优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录1 湖南擂氏餐饮管理有限公司基本概况 湖南擂氏餐饮管理有限公司销售费用控制制度优化设计湖南擂氏餐饮管理有限公司基本概况公司简介擂饭是湖南擂氏餐饮管理有限公司下面的一个快餐品牌，是一家以餐饮为主的特色品牌，公司在2018年成立，截至2020年12月9日，擂饭已开至8个省份，已开业40家，待开业12家，定位于嗜辣成瘾并且繁忙的上班族，是一家全面化发展的快餐企业，市场很大、口碑极好。擂辣椒是擂饭的灵魂，它在1998年获得中国国际美食节金奖、2008年确定为湖南省郴州市安仁县的非物质文化遗产。擂饭经过独家的研发与湘式风味结合，食材更是经过严格筛选，严格按照标准化的流程进行操作，拥有绝对的竞争力，是近几年非常火爆的一个品牌，极其吸引人的注意。擂饭作为长沙本土知名新式快餐品牌，别有风味，做法简单，物美价廉，擂辣椒香中带辣，辣中带香。擂饭不断追求产品的优质、技术的精湛还有售后的认真负责，凭借热情周到的服务和以诚信为本的原则为广大客户提供全方位的服务，打造专业的餐饮连锁运营体系，引领美食新风尚。直营管理中心研发部HR人力资源部企划部物流部直营管理中心研发部HR人力资源部企划部物流部客服部培训部招商部湖南擂氏餐饮管理有限公司图1-1部门设置图湖南擂氏餐饮管理有限公司下设了8个部门（如图1-1），直营管理中心每天跟进各店铺回传数据的准确性和及时性并了解竞争品牌的促销动向，掌握货品的到货信息，发布到各店铺并跟进配货等等。招商部进行市场调研制定并实施商业运营管理方案。培训部培训各个岗位的员工，让员工能熟练操作本岗位的事情，明确分工。客服部与买家沟通，及时处理各种咨询和投诉。物流部及时给各个门店补货。企划部以公司品牌、促销和广告为主。HR人力资源部根据公司的实际情况和发展规划拟定公司人力资源计划，寻找人才。研发部对菜品反馈进行整理，研发新的菜品。湖南擂氏餐饮管理有限公司销售费用控制制度的现状主要销售费用湖南擂氏餐饮管理有限公司的销售费用主要是公司销售人员的差旅费、通信费、礼品费和业务招待费等费用（如图2-1）。销售内勤人员、销售管理人员等所发生的差旅费、通信费，在预算内的按标准开支报销，超支的部分由自己承担。销售费用销售费用差旅费通信费业务招待费礼品费图2-1主要销售费用的构成图销售费用控制制度现状销售费用是用于市场运作、客户公关等相关活动的经费。目标是在鼓励销售的前提下节约成本，最理想的状态是销售增长销售成本下降，追求利润最大化，为了规范公司销售费用的合理性和销售费用的使用程序，有效的控制销售费用的支出，明确费用报销的标准及审批流程，提高公司营销系统所有资源的利用效率，本着节约、有利于销售工作的原则，结合公司的实际形况，制定销售费用控制制度，但是由于湖南擂氏餐饮管理有限公司刚成立不久，还创新了多种销售模式，除了单品销售还有多种套餐组合搭配经营，在这些销售模式之下，必然带来更多的利润收入。更有“堂食+外卖”的双重赚钱模式，不仅在长沙擂饭加盟店内火爆经营，更将外卖利润囊括其中。但是他们的销售费用控制制度并不完善，销售人员对销售费用控制制度并不严谨，完全以他们的经验去进行销售费用的控制，财务控制也不到位、不完善，而时代在变，年轻人的思想也在变，他们以前的经验虽然在以前是有用的，但是在当下却是未必是有效的，也未必会增加公司的盈利。所以为了应对市场的需求，公司的销售费用控制制度需要改革，需要优化，而不是一味的靠着老员工的经验，一成不变，要灵活的面对市场的改变，不能被市场的突然变化而打的措手不及，没有与之抗衡的能力。总的来说，湖南擂氏餐饮管理有限公司运用老员工的经验在前期可能发展的还可以，但是会在后期发展中发现销售费用审批流程不完善，销售费用财务控制不完善，销售费用预算管理不合理等问题，而这些问题不处理的话后期想要继续保持良好发展可能比较麻烦，只能选择去优化这些问题，减轻对公司的影响，从而改变公司的现状。湖南擂氏餐饮管理有限公司销售费用控制制度存在的问题销售费用报销审批流程不完善随着公司的发展和壮大，人员的组织结构也变得越来越复杂，而费用的审批程序也越来越复杂、漫长和具有不确定性，审批过程中存在的缺陷也越来越明显，例如审批环节多，手续复杂，办事效率低。而且审批时限过长，费用审批时得不到及时的批复；审批申报材料繁多，对费用类型也没有进行合理的规划，不管资金的多和少，都往上面申请审批，导致上面要接触的事情各种各样根本忙不过来；报销时涉及内容偏多，审批人员相应也要增加，导致收集和整理的时间过长。一个公司要忙的事情其实挺多的，不可能为了销售费用的审批天天看着、管着，所以要简化销售费用的流程，并且精简人员，建立专门的销售费用的审批小组。公司总部客户较多，招待的时候接待人员对招待费用进行乱报，没有说明资金的用途和使用的目的，财务人员无法确定接待人员上报的资金是否属实，照实报销，所以之后报销的时候资金掺假，多报、少报或虚报的情况日趋增多。有时候出差人员在出差的过程中利用制度的漏洞和某些黑心商家进行交易，多报、少报或者虚报，由商家开具虚假发票，赚取超额差旅费。销售费用预算管理不合理销售费用预算是为了实现销售预算所需要支付的费用预算，以销售预算为基础，分析销售收入、销售利润和销售费用的关系，力求实现销售费用的最有效使用，销售费用预算应该与销售收入预算一起配合。销售费用预算通常是一个公司最早要确定的预算项目，是公司营运的重要控制工具，是协调各个部门工作的重要工具，是公司评价营销部门工作绩效的标准和依据。湖南擂氏餐饮管理有限公司对预算管理制定的不怎么合理，对销售费用的分类也并不完善，编制方法单一。而且经常有超出预算的情况发生，超出预算以后对超出的金额不做解释，报销的时候对超出的原因了解的并不是很详细，照常报销。公司对销售费用的预算没有制定一个好的计划，对计划的内容没有经历反复的推敲，直接敲定，对预算的资金不严格控制，到了超出预算的时候先花钱后报销，公司对这种情况习以为常，并没有觉得有什么不好。湖南擂氏餐饮管理有限公司销售费用控制制度的优化设计优化销售费用报销审批流程公司内部人员逐渐扩充，内部事项也越来越复杂，应该为所有员工提供更清晰的运作流程，从而减少由于人为原因而造成制度的不流畅运作，继而提高制度的执行效果。公司可以根据业务需求实行层级负责制（如图4-1），划分职责，把流程中每个节点的审批明确到具体的人员，明确每个人的职责，各司其职，精简审批环节，优化审批流程，简化申报材料，缩短审批时间，提高办事效率。为了公司的正常发展，应该把过程简单化，把程序系统化，对资金进行严格把控，对经办人员进行培训，让经办人员对需要报销的费用的真实性、准确性和及时性负责，对票据的合法性和完整性负责，承担相应的责任。差旅费严格按照出差天数报销，住宿费按照发票的票面金额进行报销，超支额不报，也不补差价。业务招待费必须遵照先申请后发生的顺序进行报销，而且需要在报销的时候注明招待的人数、资金以及这些资金用在了什么地方，然后审查这些资金用的合不合理。需要到高档的地方消费的，必须向公司申请，获得公司的批准。申请礼品应该提前向公司打报告，由公司统一采购，不可以自行决定，自己采购，如果是临时需要礼品的，需要先向公司领导说明原因，并且获得可以自行采购的批准，以及由领导确定礼品的金额标准，才可以购买礼品，不能超额购买。销售费用支提出申请本部门的负责人获得批准财务部获得批准销售费用支提出申请本部门的负责人获得批准财务部获得批准出的当事人或主管领导（审核）(审核)相应权限内营销总监（审核）获得获得批准批准财务部（报销）总经理（审核）图4-1销售费用报销审批流程图看图4-1，销售费用支出的当事人提出的预算范围内的费用支出申请交给本部门的负责人或主管领导审核，审批通过后交由财务部审查与费用支出相关的凭证填写是否标准，票据是否有效、日期是否符合申请程序和标准等内容，营销总监对预算范围内及相应权限内的销售费用支出进行审核，财务部审核通过且营销总监审核通过后，审批权限不够的、超标准、超预算的其他事项移交总经理审核，总经理审批通过由财务部进行报销。优化销售费用预算管理销售费用预算管理需要科学、合理、有效的编制预算。因为销售费用的种类繁多，功能不一样，所以需要对销售费用进行分类，对不一样的费用使用不同的预算编制方法。公司应该建立一个预算小组，由预算小组制定销售费用预算。销售费用预算必须与市场开拓和提高市场竞争力结合联系起来，要了解竞争对手的状况，对公司的业务流程有足够的研究，结合年度销售计划和市场情况进行合理的预测和分析，编制销售费用预算。编制费用预算要具体到产品、市场、项目和人员，为了可以更好的应对市场的变化，公司编制销售费用预算应该要留有足够的可以回旋的余地。销售费用预算的制定一定要严谨，反复推敲，充分论证以后才可以下达批准的指令，并且只要批准了就必须严格执行，强制执行，不可以随意修改，坚持没有预算就不进行开支，不可以有超出预算的情况发生，假使有意外情况需要开支的必须向上级领导报告，如果上级的权限不够就继续往上报。摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年福利费150150150150600通信费100100100100400礼品费120120120120480差旅费200200200200800业务招待费180180180180720合计7507507507503000表4-2销售费用预算表单位：元由上表可知，公司每个季度的福利费应该控制在150元，通信费100元，礼品费120元，差旅费200元，业务招待费180元，每个季度合计不超过750元，全年不超过3000元。精打细算减少浪费，让每一笔开支合理和有效，才可以让公司更好。总结湖南擂氏餐饮管理有限公司的销售费用控制制度经过以上的优化以后，公司的制度得到了一定程度上的完善，编制销售费用预算时也更加的严谨，很大程度上的减少了不必要的销售费用的支出，企业的成本也降低了，利润增加了。而且超出预算的情况急剧减少。公司现在对需要进行报销的费用，审查的相当严格，如果使用目的和使用情况没有上报清楚坚决不报销。公司员工对报销销售费用的制度严格遵守，与以前乱报账的情况相比有了很大的改善。审批时各个岗位都做到了各司其