湖南嘉乐传媒有限公司财务制度优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计目录湖南嘉乐传媒有限公司财务制度优化设计 11.公司简介 12.湖南嘉乐传媒公司现行财务制度存在问题及分析 12.1费用报销流程不规范 12.2应收账款制度不健全 22.3出纳工作出现漏洞 23.湖南嘉乐传媒有限公司财务制度优化设计 33.1严格规范费用报销流程 33.2.1核实费用报销 33.2.2财务报销制度 33.2健全应收账款制度 43.3加强出纳工作管理 54.结束语 6附录1：湖南嘉乐文化传媒公司现行财务制度 8附录2：湖南嘉乐传媒有限公司优化财务制度 9湖南嘉乐传媒有限公司财务制度优化设计度都是息息相关的。从当前来看，许多中小企业的问题十分严重，湖南嘉乐传媒有限公司为了自身更长久的发展，从而推进了此次的优化设计。1.公司简介2.湖南嘉乐传媒公司现行财务制度存在问题及分析2.1费用报销流程不规范按照有关规定，费用报销流程为：费用报销人报销申请(填制费用报销单)，并打印费用明细报销人部门负责人(或上级主管)确认签字财务主管审核(单据、数据等方面要求)公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)出纳复核并履行付款。图3-1费用报销流程图2.2应收账款制度不健全2.3出纳工作出现漏洞3.湖南嘉乐传媒有限公司财务制度优化设计3.1严格规范费用报销流程3.2.1核实费用报销3.2.2财务报销制度图3-1财务报销流程图3.2健全应收账款制度3.3加强出纳工作管理图3-1出纳优化流程设计图4.结束语参考文献【1】王丽苹.企业财务制度改革分析【J】.财会学习，2018（19）.【2】王樯，杨武岐.企业财务组织结构的概念、演变及影响因素研究【J】.现代商业，2019（13）.【3】马思远.会计审计与会计财务核算的研究【J】.农村经济与科技，2016（19）.【4】刘娜.加强会计基础工作规范提升高速公路财务管理水平【J】.时代金融，2016（36）.附录1：湖南嘉乐文化传媒公司现行财务制度1.库存现金管理：（1）出纳现金必须每天盘点，每月会计需参与不定期盘点以及月末抽查，落实工作。（2）超过库存限额的现金放入保险柜。（3）出纳人员可以兼顾保管会计档案，以及费用、债权债务账目的登记工作。（4）对于所有的现金交易，财务人员必须承担责任，未经复核出纳不允许付现金。2.应收账款制度：（1）财务人员每月进行计划和总结，对赊销客户进行档案信息管理。（2）对于逾期应收账款，企业可以对外销售给金融机构，可以尽快收回现金，减少财务压力。3.费用报销制度：（1）财务报销需经办人的主管领导批准，不能自主批准自己的报销费用。（2）严禁报销虚假费用的行为。4.出纳管理制度：（1）严格支票管理，使用支票要经过领导审批，当月内促使报销或及时收回。（2）严禁我已经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触现金。附录2：湖南嘉乐传媒有限公司优化财务制度1.库存现金管理：（1）出纳现金必须美日进行现金盘点，每月会计都需要参与不定期盘点以及每月末一次抽查，落实工作。（2）如果资金超出了库存限额的现金，应该及时存入银行。（3）如果携带现金或支票往返银行业务必须乘坐公司车辆。（4）出纳保险柜中，禁止存放私物，避免与其他物品混淆；不得私设外账，不得挪用公款。（5）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2.应收账款制度：（1）按照要求财务人员根据自己的实际情况，对应收账款做好每日计划与总结，并每周向上级汇报情况，以免拖延。（2）对客户的信用进行评估，对拟赊销的客户的资产情况，进行调查，根据调查的结果来评定其等级，并建立赊销档案。3.费用报销制度：（1）当事人负责申请相关单据的填写。（2）部门主管、分公司负责人负责对单据的真实性进行审核。（3）财务专员负责款项支付申请的初步审批。（4）财务专员负责驻外办事处人员费用报销凭证的审核。（5）经典负责相关费用的最后审批。（6）出纳负责款项的收入和支出。（7）财务部负责编制与执行。（8）财务总监负责本制度的协助编制、审核和落实。（9）总经理负责