内控体系与审计管理制度

内控体系与审计管理制度第一章总则第一条目的与依据1.1为了加强企业内部掌控，确保企业正常运转，提高经营效益，维护企业的声誉和形象，订立本内控体系与审计管理制度。1.2本制度依据《中华人民共和国公司法》《内部掌控基本规范》等相关法律法规，遵从以规范、透亮、合规为原则，确保企业内部掌控的健康运行。第二条内控体系范围与适用对象2.1本内控体系适用于全部企业的内部掌控，包含生产、销售、财务、人力资源等各个业务部门。2.2全部员工、管理人员和相关合作伙伴均应遵守本内控体系。第二章内部掌控制度第三条内部掌控目标3.1企业内部掌控的目标是确保企业的财务报告的真实性和完整性，有效防备和掌控各类风险，保障企业的资产安全及运营正常进行。第四条内部掌控框架4.1企业应建立适合自身特点的内部掌控框架，包含明确的职责分工、内部掌控流程和制度、风险识别与防范、内部审计等要素。4.2管理层应订立内部掌控框架实施细则，确保各级员工明确内部掌控的任务和职责，并乐观推动内控体系的建设。4.3内部掌控框架应依据企业的实际情况进行评估和改进，以提高内部掌控的有效性和可连续性。第五条风险管理与防范5.1企业应建立风险管理与防范机制，明确风险的评估和掌控流程，并定期进行风险评估和排查。5.2全部员工应乐观自动地参加风险管理和防范，及时发现和报告可能存在的风险，采取措施防备和掌控风险的发生。5.3管理层应定期组织风险应对培训和演练，提高员工应对风险的本领和应变本领。第六条内部审计制度6.1企业应建立独立的内部审计机构或聘请专业的内部审计机构进行内部审计工作。6.2内部审计应以公司章程、内掌控度和相关法律法规为依据，进行全面、客观、独立的审计工作。6.3内部审计应对企业的紧要环节进行定期、不定期的审计，并及时向管理层报告审计结果和问题整改情况。第七条信息披露和报告制度7.1企业应建立健全的信息披露和报告制度，确保信息的及时、准确和完整披露。7.2信息披露和报告应符合相关法律法规的规定，并及时向内部和外部相关方披露。7.3管理层应对信息披露和报告进行管理和监督，确保信息的真实性和完整性。第三章审计管理制度第八条审计目的与职责8.1审计的目的是评估内控体系的有效性和可靠性，发现内控缺陷和风险，并提出改善建议。8.2审计人员应独立、公正地履行审计职责，确保审计结果的客观、真实和准确。第九条审计程序与方法9.1审计人员应依据企业的内部掌控框架，订立审计程序和方法，全面评估企业内控体系的运行情况。9.2审计程序和方法包含但不限于审核文件、现场检查、抽样调查、访谈等，以确保审计的全面性和准确性。第十条审计结果与报告10.1审计人员应依据实际情况和审计目标，形成审计结果和报告。10.2审计报告应包含审计结论、问题整改要求和建议看法，并及时向管理层报告。10.3管理层应及时对审计报告进行回复和整改，并定期向内部和外部相关方公开审计结果。第四章附则第十一条法律责任11.1违反本制度的规定，给企业造成损失的，相关责任人应承当法律责任，并赔偿企业的损失。11.2违反法律法规的规定，导致企业违法违规行为的，相关责任人应承当个人法律责任。第十二条本