赊销账款管理制度（2篇）

赊销账款管理制度赊销账款管理制度，系企业内部用以规范涉及赊销业务的管理规则，其核心目标在于确保此类业务的安全性、合规性，以及有效进行风险控制，以保护企业利益和维持运营资金的流动性。该制度涵盖以下要点：1.赊销政策与标准：明确设定赊销政策和执行标准，包括对客户资质的审核、设定赊销额度、确定赊销期限及付款方式等。2.客户资质审查：建立严格的客户资质审查机制，对潜在客户进行信用评估，以确认其具备良好的还款能力和信用记录。3.赊销额度确定：基于客户资质和信用评估结果，设定适当的赊销额度，以维持企业风险在可控范围内。4.赊销合同与协议：制定标准的赊销合同和协议，明确双方权利义务，规定赊销期限、付款方式、利率等关键条款。5.赊销业务流程：规定赊销业务的操作流程，涵盖订单处理、库存调配、发货、收款核对及账务管理等步骤。6.欠款管理与催收：建立欠款管理机制，对逾期未付的赊销账款进行催收，采取必要措施以保护企业权益。7.风险控制与监测：设立风险控制和监测体系，定期评估和监控赊销账款风险，确保及时采取应对措施。8.绩效评估与激励机制：构建赊销业务的绩效评估和激励制度，对相关人员进行考核激励，以推动赊销业务的稳健发展。赊销账款管理制度的执行，有助于企业规范赊销操作，提升效率，增强风险控制能力，保障企业利益和运营资金的安全性。该制度也是企业内部监管和合规要求的重要组成部分。赊销账款管理制度（二）1.引言赊销账款管理制度旨在规范企业处理赊销业务的流程和管理，以确保赊销账款的安全性及风险控制。本制度的目的是明确赊销账款管理规定，规范业务操作，提升账款回收效率及企业资金运用效益。2.赊销账款定义赊销账款指企业在提供商品或服务后，依据约定时间等待客户支付的信用销售方式，主要涵盖应收账款与其它应收款两类。3.赊销账款管理原则3.1风险控制：确保借款人还款能力和意愿，降低企业赊销风险。3.2明确约定：明确还款期限、方式、利率等关键条款，确保借款人充分理解借款条件。3.3公平公正：公平对待所有借款人，不得擅自减免利息或乱收费用。3.4信息透明：及时记录、统计和披露赊销账款信息，保证信息准确性和透明度。3.5内部控制：建立完善的内部控制机制，保障赊销账款管理的合规性和有效性。4.赊销账款管理流程4.1审批流程：赊销业务需经过预先审批，包括客户信用调查、赊销额度申请及合同签订等步骤。4.2收款流程：按期进行收款，定期对账，对欠款及时追缴。4.3对账流程：定期核对赊销账款，确保应收账款的准确性和完整性，及时处理异常情况。4.4催收流程：对逾期账款进行催收，包括电话通知、现场催收等手段，确保回收率。4.5统计报表流程：定期分析赊销账款状况，编制相关报表，支持管理层决策和监督。5.赊销账款管理责任分工5.1赊销业务部门：负责业务推进和申请，确保风险控制和账款回收。5.2客户资信评估部门：负责客户信用评估和审批，确保选择信誉良好的借款人。5.3财务部门：负责收款、对账、催收工作，确保实际回收赊销账款。5.4内部审计部门：定期审计赊销账款管理制度执行效果，发现问题并提出改进建议。6.赊销账款管理监督与评估6.1监督机制：建立赊销账款管理监督机制，定期检查各部门管理情况，及时纠正问题。6.2评估指标：制定科学的评估指标，如回收率、坏账率、催收效果等，以衡量管理效果。6.3评估结果运用：根据评估结果，调整和优化赊销账款管理制度，提升管理水平。7.风险防控措施7.1客户资信评估：严格遵循客户信用评估流程，确保选择信誉良好的客户进行赊销。7.2风险预警：建立风险预警机制，对潜在风险进行预警和控制，采取措施降低风险。7.3催收措施：对逾期账款采取有效催收措施，包括电话通知、法律手段等。7.4风险保障：可采用保理、信用保险等工具，降低赊销账款风险。8.纪律与奖惩机制8.1纪律要求：对赊销账款管理中存在失职行为的人员，依据公司纪律规定进行处理。8.2奖惩机制：对在赊销账款管理中表现优秀的人员和团队，给予