《G行JS分行小微企业信贷风险现状的调查探究报告》17000字（论文）

G行JS分行小微企业信贷风险现状的调研分析报告目录TOC\o"1-2"\h\u23815G行JS分行小微企业信贷风险现状的调研分析报告 1304311.研究背景 172462.研究意义 136653G行JS分行小微企业信贷风险现状 281333.1G银行JS分行概况 2188483.2G银行JS分行小微企业信贷业务现状 7131443.3G银行JS分行小微企业信贷风险类型 10313653.4G银行JS分行小微企业信贷风险诱因 141.研究背景小微企业是我国社会经济生活的重要组成部分，在促进就业、拉动经济增长、增强产业创新、社会稳定方面发挥着巨大的作用。李克强总理讲过，小微企业不仅能够增加大量就业岗位，还能带动消费、促进创新、激励投资。2017年5月，中国银行业监督管理委员会颁布了《大中型商业银行设立普惠金融事业部实施方案》，方案明确大中型商业银行应当建立更为关注三农、脱贫攻坚、创业创新群体以及小微企业的普惠金融事业部。2018年，五个大型国有银行及一些商业银行已成立普惠金融事业部，在业务方面取得了积极进展。2019年，在全国金融形势通报和工作经验交流电视电话会议中，国务院金融稳定发展委员会指出，金融机构必须担当应有责任，不仅要服务实体经济，还要防范风险隐患，坚决不能有顺周期思维，民营企业、中小企业等一些实体经济应当加强信贷投放力度，一些缺乏资金但是管理正规、运营效益出色、产品市场评价高的企业也应当给予信货支持，和实体经济一起并肩同行。2.研究意义信贷业务是银行获取利润的主要渠道，也是转化为存款和带动中间业务收入的最有效手段，但收益的前提是企业能够如期还款。企业都是有生命周期的，都会经历诞生、成长、成熟、衰退、死亡几个阶段，不同阶段的融资需求和风险特征和偿债能力均不同，再加上企业信息的不对称性，银行信贷人员很难了解小微企业的真实生产经营及资金需求情况，近年来信贷风险事件频发，银行贷款不良不断。为有效识别和防范借款企业信贷风险，本文从信贷审查的视角出发，通过分析G银行JS分行目前存在的风险问题，探究如何在审查层面识别和防范信贷风险，严防贷款“一放就乱，一收就散”的现象。本文通过对G行小微企业信贷现状的分析，对客户资料虚假情况的识别、对企业融资是适度的判断、贷前审查要点的分析、利用大数据现场非现场的贷后管理、设置小微企业信贷风险预警体系，为将信贷风险扼杀在摇篮里提供了一定理论依据。通过运用大数据，以传统模型作为依据，借助logistic回归模型，同时加强小微企业风险识别因素研究，增加动态流量指标等，提高小微企业风险预警能力。首先，建立全新的基于信息共享的风险评估体系，运用大数据方法，通过引入来自政府信息平台提供的实时、真实、完备的税务、海关、电力、社保等外部数据，构建不单纯依赖财务信息的风险评估体系，提高了预测的准确度；其次，指标涵盖了现金保障、经营保障和其他三大类模块，销售收入增长率、融资销售比、对外担保销售比、用电增长率及波动率、社保缴纳增长率及波动率、应税及出口增长率、关联客户量、融资银行家数和行业景气度12个指标；最后，通过构建预警模型，建立了基于6项指标的逻辑回归模型，降低了统计成本和模型应用难度，对传统风险管理模式的突破与创新，具有较好的普适性和可操作性。3G行JS分行小微企业信贷风险现状3.1G银行JS分行概况3.1.1G银行JS分行简介G银行JS分行成立于1984年，与JS省的经济同发展，共进步，从小到大，由弱变强，成为G银行体系内规模最大、盈利最高的优质的分行之一。G银行JS分行存在的二级分行有十三家，存在的分支单位超过一千家，智能化网点涉及范围超过了九成，自助取款设备5000余台，存在中国比较新式的资金清算程序，电话银行、手机银行等先进的服务设施。G银行JS分行拥有丰富的金融产品、优秀的服务品质、先进的科技技术和高素质水平的团队，为全省4300多万个人和48万公司客户提供了专业的金融服务，有力的支持了JS经济的发展。尤其是在信贷支持小微企业的发展，承担着大行应有的社会责任。3.1.2G银行JS分行小微企业信贷业务发展历程G银行JS分行2004年称为总行首批小企业业务试点，2009年全辖19家支行成立小微专营机构，2015年成立小微中心，2017年改为普惠金融部，主要负责小微企业的营销。JS分行小微企业信贷发展历程如下：（1）业务建立初的探索阶段（2004--2008年）。G银行JS分行成立小微企业信贷部门，将对小微企业信贷投放作为促进本行信贷结构调整、优化信贷资产质量的重要管理措施之一。通过持续完善小微企业信贷业务管理的组织机制、优化业务流程，创新和丰富业务品种，加强队伍建设，使得该行小微企业信贷业务的获得了平稳发展。（2）爆发式增长阶段（2009-2012年）。在此期间连续4年出现小微企业贷款余额高增长，业务品种从单一的流动资金贷款扩大为流动资金、网贷通、商品融资、国内保理、经营型物业贷、标准厂房按揭等，信贷行业投向更加多元广泛，辖内各机构信贷规模均保持同步快速发展。（3）业务调整阶段（2013-2017年）。在内部政策改变和外部宏观经济环境两部分的影响下，小微企业贷款余额开始出现下降趋势，不良率有所上升，也与新常态下经济发展趋势相吻合。此阶段为经济下行期，小微企业互保贷款、担保圈风险显现，同时钢贸、煤炭贸易类企业扎堆出现不量，区域性风险显著。G银行JS分行2017年成立了普惠金融部，主要负责推广500万元以内的微型企业贷款及小微企业的线上业务。（4）恢复发展阶段（2017年以来）。在2018年中国银保监会与中国人民银行等单位第一次出台了《中国小微企业金融服务报告》，小微金融的发展已逐步上升到了国家战略层面。报告中指出，小微企业金融服务与民生就业、经济转型升级息息相关，小微企业在经营发展和投资中应给与同等待遇，营造公平竞争的商业环境；优化小公司金融服务业考核评定与差异性系统，设计合理有效的监管考核内容，让金融机构对符合国家产业发展方向的小微企业以及产品有市场、主业集中实体经济、技术先进的小微企业提供资金支持；发展多层次资本市场，拓宽小微企业资本补充渠道。国家在政策上给了小微企业极大的支持，接下来就是如何落实，需要相关部门金融机构等协同配合、共同努力，才能实现小微金融额良性、健康发展。作为中国大银行之一，G行JS分行2018年以来加大了对小微企业信贷支持的力度，发展普惠金融业务是国家的导向和大行的担当，G行董事长指示:惠普金融既是经营问题，也是大局问题，是必须啃下来的硬骨头，必须突围突破，必须做实做活。普惠金融部成立后，大力发展500万元以下线上、线下产品，如经营快贷、e抵快贷、小微创业贷、财服贷、出口退税贷、税务贷，烟草贷、针对突发的疫情推出了开工贷等等，针对小微企业的不同行业及自身情况，开发相应的线上产品，这不仅缓解了小微企业长期以来融资难的问题，还加快了贷款发放的速度，降低了小微企业的融资成本。截止2019年末，G行JS分行单边新拓展小微企业3002户，金额108.1亿元，创近六年最佳。3.1.3G银行JS分行小微企业信贷管理制度小微客户是指除了农、牧、林、渔以外其他满足国家关于小型或者微型企业条件，符合G银行小微信贷政策和制度，执行了相关产品与流程的个体工商户以及企业客户，包括对上述个体工商户或者企业拥有实际控制权的自然人，按照融资金额的大小与融资的主体类型，小微客户又可细分为以下三种：小型企业、微型企业以及小微企业，其中，微型企业和小微企业主统称为微型客户。（1）小微企业适用的行业信贷政策①准确把握信贷投向及布局。积极支持基础设施在建项目及补短板重大项目建设，以长江经济带建设、港澳大湾区建设、京津冀协同发展等重大战略，以及一带一路倡议，积极支持高速公路、铁路、机场、城市轨道交通、市政公用设施、棚户区改造等重大项目建设；积极支持电网、大型水电、天然气产业链，适度支持其他新能源发电，从严控制火电、新型煤化工等领域贷款；重点突出制造业高质量发展，积极支持新兴制造业、科技创新与军民融合重大项目、传统产业升级转型优质客户以及各细分领域龙头企业等重点领域优质客户，加大发展产业链融资，增加制造业设备升级与技术改造等中长期融资占比；突出支持5G产业链、生物医疗、高端医疗器械、高端装备制造、物联互联、汽车整车等新兴制造业产业链和优质客户；加强传统制造业管理，合理进行分类，对升级转型的优质客户重点支持，对过度多元化、负债负担过重的劣质客户坚决退出；积极支持消费升级服务业融资需求，创新融资模式，积极支持教育、医疗、养老等领域融资需求；积极支持独特文化底蕴的自然人文景区客户，提高主题公园，旅游综合体项目标准；加强住宿、实体零售及各物业经营客户融资风险监管，防范商业设施过剩、现金流无法匹配及投资套现风险；严格控制批发零售贸易领域融资总额，切实防范大宗商品价格波动、投资投机等风险。②积极支持普惠金融和民营企业发展。对交通运输（不含航运），能源、公共设施、房地产、冶金、建材、印染、轮胎、造纸（特种纸和纸制品行业除外）、化学原料药、风电设备（整机）、光伏制造、船舶及海工装备制造、汽车整车（含新能源汽车）、动力电池等行业小企业客户，须执行相关行业信贷政策；对涉汞、铬、镉、铅和类金属砷等重金属污染等领域以及涉高危化学品领域小企业，不得新增融资；对其余行业的小企业客户，可执行小企业信贷政策。按照“不唯所有制、不唯大小、不唯行业、只唯优劣”的原则，支持各项领域优质民营企业发展。要按照商业可持续原则，围绕金融扶贫重点区域和政策导向，优先支持各领域重大扶贫项目和重点扶贫企业。③认真落实深化供给侧结构性改革要求。对钢铁、煤炭等去产能重点领域，按照客户优先、有保有压的信贷政策；强化房地产投融资分类管理，合理控制商业性房地产投融资总额；认真落实地方政府管理隐性债务的相关法规政策；妥善处理隐性债务增量、合理去除隐性债务存量；严格执行项目建设资本金制度。④坚持绿色信贷的基本原则。涉及重环境污染、违规生产的风险客户坚决退出融资；严格执行环保合规底线，落实绿色信贷全流程管理及一票否决制，对拟提供融资支持的客户，要严格按照绿色信贷标准，在系统中准确录入客户绿色信贷分类标识，并实施分类管理。⑤夯实客户分类的基础管理。在融资方面，重点类客户要加大融资占比，进行重点营销；适度进入类客户要进一步拓展各种融资业务，合理提升融资总量；谨慎类客户要加强融资控制，以短期融资业务办理为主；退出类客户要加快退出融资，尽快收回（不涉及环保等政策底线的双优业务除外）。（2）小微客户关联企业要求及融资限额管理①小微客户关联企业要求。限制进入关联层级超过3层、交叉持股等复杂关联关系的小微企业客户，受同一自然人控制的经营实体数量一般不超过7家；限制小微客户融资合作银行数量，小微企业合作银行数量一般不超过5家、最多不超过7家（含我行），微型客户一般不超过3家、最多不超过5家。对不符合本款要求的存量融资客户，应与其协商减少合作银行数量，不配合的应予以退出。②小微企业融资限额管理。单户小型企业额度规定限额不超过5000万元（包括强担保融资），除去强担保融资余额为3000万元，在银行业总融资不超过1亿元，总融资包括我行、他行、存量和增量；单户微型企业融资限额规定不超过3000万元（包括强担保融资），除去强担保融资不超过500万元，在银行业总融资不超过5000万元；单个小微企业融资限额规定不超过1000万（包括强担保融资），除去强担保融资不超过300万元，在银行业总融资不超过2000万元；由小微企业主与关联企业共同组成的关联方在银行业整体融资限额规定不超过2亿元（包括强担保融资），除去强担保融资不超过1亿元。（3）小微企业存续期管理小微企业存续期管理是指在经营小微企业信贷业务过程中，在贷款等业务发生后的业务存续期间，我行通过现场检查、监测、预警、核查等方式，跟踪检查、监测预警贷款客户、融资产品、客户所在行业、区域等方面的变化，监测信贷资金的流向及用途，处理风险事件，处置风险贷款，以掌控融资客户偿债能力和融资风险状况变化情况，防控风险的过程。小微企业的信息的搜集：通过批量化搜集信息和人工采集信息的方式，将小微企业客户信息进行搜集、清洗、整合，形成客户信息库，用于检测预警。主要搜集的信息为：企业及所有者的基本信息、企业关联关系、企业及所有者信息、诉讼及处罚、企业经营、财务、账户交易、融资、对外担保、抵质押品、保证人、法定代表人及实际控制人、社会舆情等情况。风险预警情况：检测部门对上述检测发现的风险事项进行风险计量，初步判断对偿还我行融资的影响，并按照风险程度进行初步判断，分为红、橙、黄三种颜色等级标识。红色：短期内（1年以内）劣变的概率较大，生产能力产生实质性困难；偿债能力产生实质性困难，如多次发生扩月预期欠息、行外交叉违约、融资周转持续以来外部资金等；纳入四类担保圈，短期内代偿风险较大或担保能力丧失导致融资无法周转，对自身经营产生显著影响；存在明显过度融资或过度投资风险，流动性极差，经营活动现金流入持续不足，资金周转困难；为缓释风险，最近一年采取过贷款期限调整、展期、重组、在融资凤措施但风险仍未得到实质性化解。橙色：中短期（2年）内劣变概率较大；经营异常，如上下游客户忽然变化，生产订单忽然减少；资金紧张，如银行贷款发生临时性预期欠息，以短期拆借等方式归还银行融资；财务异常，如经营活动现金流入等主要财务指标出现大幅下滑，主要接受银行融资压缩较快等，涉嫌财报造假，拖欠薪资，抵押物被查封，失信被执行等外部传导风险。黄色：中期（3年）内劣变概率较大；经营指标不佳，如偿债能力及盈利能力指标持续下滑、现金流紧张；账户资金异常，如账户资金流入大幅下降，最近六个月在G行无结算，涉及民间借贷、环保违规、负面舆情等；产能过剩、房地产等重点移出客户。潜在风险客户的管理经过对上述风险等级认定的核查与评估，认定企业的四色标志，对于红、橙、黄三类客户，G行认定为潜在风险客户，并根据风险原因和程度实施了潜在信贷风险化解方案，加强潜在风险融资化解的推动，小微企业潜在风险融资管理遵循“统一视图、全面监测、动态调整、化解风险”的原则。①统一视图，是以客户为对象进行潜在风险管理，客户只要有一笔被认定为潜在风险贷款的，其他的融资也一并认定为潜在风险融资。②全面监测，是总行、分行分工负责，通过非现场监测、现场核查等方式，识别潜在风险融资并进行持续跟踪监测。③动态调整，是根据监测结果就客户融资风险变化情况，对潜在风险客户及对应的融资实施调入、调出管理。④化解风险，是落实潜在风险融资化解方案，降低信贷损失。3.1.4G银行JS分行小微企业转授权管理G银行JS分行小微企业业务审查审批部分向二级分行转授权。小微信贷业务基本授权如表3.1所示。表3.1JS分行小微信贷业务基本授权二级分行小型企业微型企业小额担保贷款/购建贷其他业务wx10001000500cz10001000500nt10001000500yz10001000500tz10001000500lyg10001000500sq10001000500zj800800500xz800800500yc800800500ha800800500注：小微企业客户授权范围含单一客户授信核定和信贷业务审批；单位：万元。对于适用授信项下授权审批制和方案授信项下授权审批制、双优和双优建议流程的小型企业信贷业务，单笔信贷业务审批权限为3000万元。对于适用授信项下授权审批制和方案授信项下授权审批制、双优和双优建议流程的微型企业信贷业务，单笔小额担保贷款和构建贷审批权限为1000万元，其他企业审批权限为500万元。全额采用土地和房地产抵押（商业用房除外）的小型企业信贷业务，2019年小微企业贷款不良率低于3%的cz、nt、yz、lyg、yc、ha、sq七家二级分行行长审批权限为2000万元。小微企业贷款展期、贷款重组、续贷、再融资及贷款期限内还款计划调增业务审批权限执行对应单笔新办理信贷业务授权。3.2G银行JS分行小微企业信贷业务现状3.2.1G银行JS分行小微企业存量2019年末G行JS分行小微企业贷款余额为395亿元，户数6771户，分布于16个行业，其中主要集中在制造业、批发零售业、建筑业，三个行业户数占比为89.42%、余额占比为90.23%。三个行业小微企业融资情况如表3.2所示。表3.2JS分行小微企业三个行业情况表行业大类户数户数占比其中贷款1000万元以上的户数贷款余额占比其中贷款1000万元以上金额建筑业6119.02%14148.8212.35%28.80批发和零售业133419.70%18672.9718.45%37.19制造业411060.70%532234.9859.43%98.34合计605589.42%859356.7690.23%164.333.2.2G银行JS分行潜在风险客户G行JS分行潜在风险客户现状。自2016年总行实行潜在信贷风险客户管理以来，信贷风险客户得到较好的风险化解，大大降低了G行JS分行小微企业贷款的不良率。G分行JS分行最初纳入潜在风险客户有贷户共计828户，纳入潜在风险客户时贷款余额为99.77亿元，JS分行近些年小微企业风险客户共计3000户左右，纳入风险时点月150亿左右。经过风险转化，截止2019年底，潜在风险客户有贷户剩余184户，贷款余额20.67亿元，风险转化成效显著，各家分行及贷款风险程度表3.3所示。表3.3JS分行各区域潜在风险客户情况2017年初次纳入潜在风险户数纳入潜险客户时点贷款余额2019年末潜在风险户数2019年末潜险客户贷款余额户数变化余额变化贷款行红色橙色黄色合计红色橙色黄色合计cz63177215215.886911261.27-126-14.61ha745161.6411020.35-14-1.29lyg247130.9401230.15-10-0.79nj2619459011.53337131.37-77-10.16nt157628410.55327121.39-72-9.16tz181633677.84973192.39-48-5.45wx501710617322.147537495.78-124-16.36sq151711433.7504260.29-37-3.46xz101532578.77538162.78-41-5.99yc14612323.3834290.76-23-2.62yz4619292.9713370.66-22-2.31zj2720257210.38877223.48-50-6.9合计25114842982899.7746498918420.67-644-79.1①从纳入潜在风险的828户小微企业分析，风险因子多种多样，主要原因如表3.4所示。表3.4纳入潜在风险客户主要原因风险原因户数金额（亿元）户数占比金额占比过度融资4626656.50%66%现金断流4525855.37%58%存在诉讼3144138.42%41%担保代偿2893635.40%36%他行违约2232927.31%29%资产查封1772221.66%22%民间融资403.84.90%3.8%注：企业产生风险存在多个原因。②从纳入方式来看，分为小微企业被总行纳入潜在风险客户和被二级分行自行申请纳入潜在风险客户。总行纳入是小微企业的一些指标触碰总行信贷监测系统相关指标限定，故有系统自动纳入潜在风险客户管理；分行申请纳入是二级分行认为该小微企业存在违约风险的可能较大，自行申请纳入风险客户管理。具体户数和占比详见表3.5.表3.5潜在风险客户的纳入方式纳入方式户数纳入时点数（亿）当前余额（亿）户数占比余额占比分行申请纳入62170.8114.6375%71.41%总行纳入20728.966.0425%28.59%合计82899.7720.67总行风险监测系统监测出风险客户较少的原因：一是小微企业财务数据的失真，二是因G行政策原因，分行主动申请纳入潜险客户的小微企业，如出现不良，责任从轻处理。③新增潜险客户逐年减少，如表3.6所示。2019年新增潜在风险客户44户，年末余额43566万元。与同期相比分别减少46户，45221万元，降幅52%、51%。G行JS分行新增潜在风险客户2016年至2019年逐年呈现下降趋势。表3.62016年-2019年新增潜在风险客户情况年份2019201820172016户数4490179243余额（万元）4356688787190900227625同比减少-103%-115%-88%3.2.3G银行JS分行的不良贷款2019年全年共处置小微企业不良贷款17.09亿元，其中呆账核销3.77亿元，打包处置6.75亿元，现金清收6.02亿元。截止2019年末，G行JS分行小微企业不良率为2.85%，不良贷款余额14.90亿元，分别较上年末降低0.73%、4.71亿元，不良率及不良贷款额自2017年一直保持“双降”趋势；小微企业逾期率2.35%、逾期贷款12.31亿元，分别较上年末降低了3.77亿元、0.58%；潜在风险贷款余额28.19亿元，和上年末相比，降低了22.52亿元，随着信贷风险转化的推进，风险释放压力减缓，小微企业的贷款不良率也逐年下降。（1）2019年G行JS分行新增小微企业不良贷款客户合计71户，实际不良数为7.6亿元，纳入潜在风险时点数为7.3亿元，不良贷款中96%的客户均在潜在风险客户中，以上数据不一致主要因为有部分企业为未纳入潜险直接不良所致。①从区域分布分析。zj分行新增不良客户户数最多，达16家，wx、cz次之，分别达10家、8家。从不良金额来看，zj分行新增不良客户额度最大，不良额度占比高达33.77%。可见，不同区域风险差异较大，这与当地的市场情况及政府支持度有一定的关系。2019年各个区域新增不良情况如表3.7所示。表3.72019年各区域新增不良贷款情况二级分行户数纳入潜险金额（万元）实际不良额（万元）户数占比不良余额占比余额占比zj16262182567622.54%33.76%5.31%wx1077801188814.08%15.63%15.06%yc6664662898.45%8.27%6.54%cz86812595311.27%7.83%23.23%nt5284054877.04%7.22%16.36%tz6622852258.45%6.87%7.14%yz5476847557.04%6.25%5.47%xz6443441908.45%5.51%5.32%sq5499036567.04%4.81%7.43%ha4249829265.63%3.85%4.20%合计717321476046②从贷款审批层级分析。JS分行权限审批业务共31户，不良金额34762万元；分行授信项下授权审批业务合计40户，不良金额41284万元，分行审批不良率高于省行审批。具体如表3.8所示。表3.8贷款审批层级分析不良贷款情况审批层级户数纳入潜险金额（万元）实际不良额（万元）户数占比不良余额占比省行审批（JS分行）31355843476243.66%45.71%二级分行审批40376294128455.34%54.29%合计717321476046③从所属行业分析小微企业不良贷款情况如表3.9所示，制造业不良户数最高，但因贷款基数大，故贷款金额不良率属偏低者；批发零售业不良户数次之。表3.9不同行业小微企业不良贷款情况行业户数纳入潜险金额（万元）实际不良额（万元）户数占比不良余额占比全部贷款占比制造业44393344097361.97%53.88%61.99%批发、零售业20233212399128.17%31.55%17.45%建筑业5514048634.23%6.39%11.87%住宿和餐饮业2194327432.82%3.61%1.47%租赁和商务服务业15775751.41%0.76%2.12%交通运输、仓储和邮政业1289928991.41%3.81%1.47%合计717312476046通过分析，小企业客户2019年新增不良客户，主要呈现以下特征：①不良贷款呈逐年下降趋势。2017年至2019年，JS分行该年份新增不良贷款金额分别为212691万元、203351万元、73124万元。新发生不良贷款逐年下降，尤其2019年下降尤为明显。两项数据均趋于平缓，无大幅上升或下降。说明JS分行风险管控能力不断加强，整体资产质量持续好转。②不良贷款区域集中度下降。与往年相比，本年发生不良的客户分布较为分散。集中度有所下降，zj、wx等重点分行不良率下降明显，不良贷款压力逐渐减轻，其他各行不良率平稳下滑，对存量客户的风险管控能力有所提高。后期分行需督导支行进一步加强资产摸排力度，要求通过“缩敞口、加增信、定预案”等手段加大潜在风险客户推出，进一步减少不良贷款额度。③部分行业风险较大。不良贷款占比高于贷款占比的行业有批发零售业、住宿餐饮业、交通运输业。其中批发零售业不良额度占比30.91%，远高于其贷款余额占比17.46%，行业风险非常突出，该行业需加大新户准入力度。建筑行业不良余额占比虽低于其贷款余额占比，但该行业潜在风险客户较多，仍不能掉以轻心。制造业最然不良贷款余额较大，但其基数更大，不良贷款占比低于其余额占比，后期仍然是小企业的营销方向。④行际间风险管控有差异。lyg分行当年无新增不良贷款，cz分行、nt分行不良贷款占比远低于贷款余额占比，说明以上三家分行管控能力较强。tz、ha、wx、yz、xz等分行不良贷款占比基本与其贷款占比持平，风险管控能力相对平稳。zj、yc不良贷款占比远高于贷款余额占比，zj分行虽然存在地区信用塌陷的原因，但在管理手段以及管理的可行性方面还需进一步细化，而yc分行则需进一步提高风险管控能力。3.3G银行JS分行小微企业信贷风险类型2019年G行JS分行小微企业不良的风险类型复杂多样，结合历年来纳入潜在风险客户的风险因子分析，主要风险类型为担保代偿风险、过度融资风险、关联风险、其他风险（现金流断裂、贷款资金挪用、突发事件）。3.3.1担保代偿风险2019年G行JS分行小微企业不良贷款中，因担保代偿形成不良的企业合计17户，不良金额19674万元，户数占比23.9%，不良占比25.9%。（1）担保圈问题：某金麦面粉有限公司、某合金制品有限公司、某诺达电器有限公司、某瑞辉石油化工有限公司均因担保圈问题贷款出现不良。如某坤泰合金制品有限公司实际自身经营正常，年度纳税销售达12620万元，敞口融资4390万元，融资销售比尚在合理范围之内，企业在我行融资全部为保证同时追加股东个人房地产及机器设备抵押，保证人某科玛制品有限公司虽自身规模大，但对外担保已高达64600万元，保证人人行征信未能提供，实际担保能力弱。借款人对外担保高达6070万元，其中1700万元已为关注，900万元借款人已逐步代偿。企业因代偿金额大，自身经营下滑，最终形成不良。（2）关联企业对外担保：某起重机械设备有限公司与法人客户某路桥工程有限公司为法小关联，两户企业实际为一个班子两块牌子，因法人客户某路桥工程有限公司对外担保高达11086万元，其中1656万元已出现代偿风险，借款人自身经营虽尚可，但因关联企业对外代偿较大，同时我行贷款担保方式为保证，前期退出力度不够，我行融资出现风险。（3）企业互保：某中原木业有限公司融资695万元，因互保企业某威克木业有限公司贷款不良，被债权人起诉，房地产及账户被查封。被纳入潜在风险客户,借款人主营板材，市场整体经济形势下滑，陷入债务危机，导致资金链断裂。对于仍存在与其他企业之间互保方式的存量融资，应逐步优化担保方式或通过进一步缩小风险敞口，确保我行融资安全。3.3.2过度融资风险2019年G行JS分行小微企业不良贷款中，因过度融资形成不良的企业合计13户，不良金额10797万元，户数占比18.3%，不良占比14.2%。以下是过度融资的4个关键的表现类型。（1）融资总量太多，超出借款人的真正的还款承受范围，和还款来源不相符。如A企业成立于2001年，主营业务为研发销售OA系统等，属于高新技术企业。A企业在JS分行办理了一笔600万元的保证贷款，当时企业收入2700万元，且无他行融资。然而在为企业进行续贷时，支行客户经理发现企业同期收入出现明显下滑，并且企业法人以个人名义在他行办理了一笔500万元的个人经营贷款。贷后检查是发现该客户在增加融资总量的同时，业务规模却出现了萎缩，企业融资总额已超过了正常经营需求。客户经理虽及时进行了止损，但贷款资金超出了其还款能力，仍造成部分贷款违约。（2）融资总量与企业实际生产经营需要不相匹配，超过企业的实际资金需求，超出的部分被挪作他用。如某弘力制造有限公司主营为经营剪、折、卷机床生产、销售，年度销售为5050万元，融资总额为1250万元，对外担保仅为170万元，G行融资1000万元，其中300万元保证，700万元抵押。借款人受某重工机械有限公司向某科技小额贷款有限公司借款提供担保的合同纠纷案件影响，向他行申请新增融资500万元，其中300万元用于代偿。余下融资全部用于铁矿投资，后因开矿被骗、造成投资失败，致使原料款拖欠，供应商上门要债，进而形成恶性循环，企业生产经营难以为继。某杨模具制造有限公司、某成再生资源市场管理有限公司、某成塑业有限公司三户企业为小小关联客户，初期进入时，三户企业均经营尚可。因当地政府要求，为规范再生资源市场，实行统一管理、集中经营，由县供销合作联社控股的某供销再生资源开发有限公司与实际控制人夫妇共同合资而成立的公司。但因政府主要领导调整后，相关政策未能得到有效落实，未能有效实现全县再生资源市场统一管理、集中经营，导致该市场出租未能达到预期效果，王、章夫妇投入8000多万元资金形成铺底，无法形成收益，导致该公司资金链相当紧张。后该公司为图自救，与立白集团签约，在河南永城新上项目，成立-河南某再生塑料制品有限公司，又投入1000万元用于支付150亩土地征地款及前期相关支出。因资金链频于断裂，导致该项目至今无法启动。（3）直接融资、间接融资和民间融资交织在一起。某公司是为经济开发区内招商引资企业，主要从事塑料制品研究开发、技术咨询，塑料包装新材料生产、销售，成立于2011年并于当年与该行建立信贷关系。2011年在该行新区发放首笔贷款，2013年在该行另一支行分别发放480万元和350万元用于承接到期贷款。两笔贷款在2013年底陆续产生欠息，借款人未能按时付息，经客户经理多次电话、上门催收未果，贷款形成不良。借款人在该行办理小企业贷款后，因经营不善、融资过度并深陷民间借贷致无法按时支付我行贷款本息。3.3.3关联风险2019年G行JS分行小微企业不良贷款中，因关联风险形成不良的企业合计11户，不良金额合计12538万元，户数占比15.4%，不良占比16.5%。部分企业为满足资金需求通过关联企业，尤其是隐形关联企业从多家银行进行融资，甚至通过追加企业股东外地抵押物以此来获得融资。承贷行在企业初期进入时，缺乏对借款人关联企业整体把控，仅将目光聚集在借款人自身经营，忽视了关联企业存在的风险。（1）整体风险缺乏把控：如某医疗器材有限公司自身经营尚可，借款人实为中孚集团关联企业，中孚集团共有10家关联企业，其中有经营的企业三家。2019年3月，借款人出现法院查封，查封原因为中孚集团在通利小贷公司借款9300万元到期未能及时偿还，通利小贷对其所有借款42560万元提起诉讼。关联企业的现金流断裂最终导致借款人在我行融资不良。（2）因指标忽视关联：部分承贷行甚至存在指标至上原则，对新进入企业以小企业创业贷形式进入，而对借款人关联企业销售、融资、对外担保等审查中均未能核实。如某特纺织有限公司、江某法兰有限公司两家企业，分行分别发放小企业创业贷200万元、500万元。某特纺织有限公司因关联企业盲目投资，同时民间融资金额巨大，无法承受高利贷利息，江某法兰限公司因关联企业涉及代偿，从而两户借款人均因关联企业出现风险从而产生连带风险。（3）借用平台融资：有些企业甚至通过无关联关系第三方企业，为其自身关联企业获得融资，而后又因关联企业出现风险连带自身融资出现不良。如某舟汽车轮渡有限公司所拥有，关联企业较多，同时对外担保中存在2020万元不良，实际控制人存在民间借贷、对外投资过多，涉及行业涵盖汽车4S店、房地产行业。借款人将自身房地产，作为某源电力机械制造有限公司在我行融资的抵押物，实际融资为借款人所挪用。后因借款人实际控制人所投资的关联企业销售均不理想，销售回笼缓慢，造成借款人现金流断裂。从而连带扬中市维源电力机械制造有限公司融资出现风险。（4）未注重关联交易：某林电子有限公司因股东进入破产重组，关联销售形成的货款难以收回，借款人现金流紧张被纳入潜在风险客户管理，借款人应收账款中大部分为股东欠款，且账期超过两年，同时库存过多，发往国外的货物对方一直未提货，导致借款人现金流紧张。因借款人在我行融资全部为抵押，承贷行对企业近几年现金流关注不够，借款人在G银行存续期间几乎无真实回笼。3.3.4其他风险（1）现金流断裂。2019年G银行JS分行小微企业不良贷款中，因现金流断裂形成不良的企业合计10户，不良金额合计11885万元，户数占比14%，不良占比15.6%。对于企业主要结算流水、个人的主要结算的流水应重点审查，切不可由于企业在我行融资担保方式为抵押，而忽视了第一还款来源。①未关注应收账款的回笼周期：某泽木业有限公司、某实业有限公司为我行小小关联客户，前者1900万元融资，1500万元抵押，400万元保证。后者1445万元融资，500万元保证，945万元保证。某泽木业有限公司主营业务为加工生产木制托盘托架，但由于近年来行业整体低迷，下游企业不断压价，且账期较长。上游供应商又在不断提价，并且要求现款现结，且由于本身技术优势不明显，且规模实力较小，经营状况不佳，导致其财务成本增高，现金流紧张，因此无力偿付我行融资本息。某实业有限公司由于生产的四氟产品市场占有率逐年下降，因货款回笼缓慢，现金流紧张，自身融资又高，而财务成本逐年增高，融资形成不良。某立环保工程股份有限公司同样由于应收账款、存货、预付帐款增幅较大、短期偿债能力下降，持续经营过多地依赖银行贷款，财务成本压力较重，加上企业在工程中垫资较多形成不良。②未关注外部环境对现金流的影响：某舒户外家具有限公司我行融资220元，全部为小企业创业贷，因受中美贸易战等诸多因素影响，企业订单大幅减少，生产经营逐步恶化，资金周转出现困难。春节前后，又有一笔订单因国外客户违约，导致该企业产品滞留国外港口，经多方协调，至今未有结果，企业损失700多万元。某得隆实业有限公司因所处行业竞争激烈，自身技术含量不高，经营每况愈下，后期转型失败，现金流断裂。（2）贷款资金挪用。因融资平台形成不良的客户合计8户，不良金额合计9263万元，户数占比11.2%，不良占比12%。8户涉及融资平台的企业中有7户企业均因涉及房地产而产生不良，国家房住不炒的政策并未松动，对涉及房地产的企业如现仍有项目在售，需关注项目销售进度防止资金链断裂的连带风险。如某泰建设有限公司因500万元贷款逾期被纳入不良，融资形成不良的主要原因为关联企业某泰置业有限公司开发房地产导致资金被占用，该企业已投入约1.1亿元，目前尚未形成销售，无回笼资金归还贷款。（3）突发事件。因突发事件形成不良的客户合计8户，不良金额合计10605万元，户数占比11.2%，不良占比13.9%。①内部管理出现问题：如某医药药材有限公司、某润冷轧有限公司、某得福购物中心有限公司等因股东之间产生矛盾、大股东抽逃资金等原因对企业经营形成影响，形成不良。②实际控制人自身问题：某地毯有限公司因实际控制人被市公安局以涉嫌挪用公款罪刑事拘留，我行贷款抵押物被丹阳市公安局查封，我行融资无法正常转贷，导致其逾期。某味缘食品有限公司原法人代表王某挪用公司及关联企业货款参与赌博，并欠下巨额高利贷借款，某味缘公司、关联企业均在借条上盖章提供担保，债权人向法院提请诉讼，查封王某、某味缘公司、关联企业名下资产，某味缘公司及关联企业因提供担保已资不抵债，无启动资金，无法恢复正常生产。③客观原因导致的市场变化：某飞徐视汽车营销有限公司自2003年公司组建以来，主要销售重庆长安铃木旗下各种品牌汽车，为淮海经济区总经销，一直正常经营。2018年1至5月份销售逐步下滑，直至2018年6月份，日本铃木正式从重庆长安铃木中完全退出，公司销售大幅下降。3.4G银行JS分行小微企业信贷风险诱因根据G银行JS分行小微企业潜在风险客户及不良贷款的情况分析，小微信贷风险产生的原因分为两类，一类是外部因素，外部环境为不良贷款的产生提供了条件；一类是内部因素，银行内部因素对不良贷款的增加起到推波助澜作用。3.4.1外部影响因素（1）经济下行的环境中，小公司的运作更加艰难。目前全球的经济状况仍然比较复杂严峻，承受新一轮的市场调整与经济的不平稳性，一些行业产生行业萎缩或者亏损的状态，部分不具有很强技术性的劳动密集型领域会承受很强的更新压力，小微企业市场与产业架构将再次整合。许多的企业销售不能够顺利回款，导致资金链断裂。另外，很多小企业客户缺少抵押物，寻求第三方保证，在经济上行期，互相担保的隐患隐藏下来，在经济下行期，则被无限放大，常常是借款人自身经营正常，但被担保人经营出现问题，导致借款人因担保代偿出现资金紧张，不能够按时归还贷款。（2）规模扩张冲动，投资非主业行业。小微企业规模不大，实力也不强，公司的资源也不多，领导者的水平、知识具有局限性。而且目前的科学技术发展迅猛，技术更新的速度很快。面对这些状况，小公司需要整合有限的资源，在一个领域做大做强。在“4万亿计划”的背景下，企业盲目扩张、投资的现象层出不穷。错误的经营决策是小微企业衰败的开始，盲目扩张、错误的固定资产投资决策，进而背负较大的财务包袱，后因经营未达预期而使得企业渐入衰境、无法自拔。（3）财务管理混乱，财务报表不具有真实性。国内如今的小微企业几乎都有报表失真、财务制度不完善的状况。一般来说，小微企业会编制至少三套报表，一套提供给税务单位为了避税、一套提供给银行方便融资、一套提供给主管单位方便领补贴。经验较少的信贷从业人员很难判断出公司财务具体的状况。小微企业的报表反映情况可信度较低，与在法律标准下信息提供较为彻底的上市大公司相比，小微企业被外界了解的信息太少。由于它们财务信息显示制度的不够系统、财务管理不够清晰，提升了银行在给予融资的时候产生逆向选择与道德风险的几率。（4）小微企业参与民家借贷。不少小微企业都有民间借贷的经历，而且人行征信系统不反应非金融机构的贷款，信贷人员如不能和借款人进行充分了解，很难了解到小微企业的民间借贷。一些小微企业得到了民间借贷的带来的好处以后，为获取大额利润，有时候会将主业放在一边，专门运作民间借贷，成为民间借贷的信用中间人，借助于小微企业的途径让银行提供资金，然后把获取的贷款用在提供高利贷上。如果没有办法收回高利贷，资金链被破坏，到了约定时间不能够返还银行贷款。一些公司在运作的阶段里面对资金困难的状况或者发现新的投机、投资项目，在不符合银行贷款条件下，便会进行手续及其简单的民间融资。小微企业利用民间借贷市场高息负债以后，将深入提升财务耗费，让原先效益不佳的公司更加困难的运作，更加易于出现恶性循环，对公司的正常运作与银行还款存在很大影响。（5）小微企业实际控制人素质问题。从某种意义而言，小微企业贷款的偿还取决于真正管理者的自身诚信。部分小微企业管理者具有吸毒、赌博等不良嗜好，或者具有走私、非法运作、非法集资等与法律相悖的活动。若暴露出来，出现被执行机构查封、扣押、冻结财产，甚至被债主追债、业主出逃等突发事件，导致企业停止经营。一些业主恶意虚构合同、虚假发票等来骗取银行融资。3.4.2内部因素（1）贷前调查不到位①客户经理青黄不接。从人均管户看，2020年末G银行JS分行内部口径小微客户数为23770户，全辖客户经理人数729人，客户经理平均管户32户，按照线上客户每户按照0.2折算，平均管户15户，部分分行达到20户以上，如果剔除近两年入职客户经理的因素，平均管户数还要增加，目前JS分行对公客户经理，除了小微业务，还要兼做公司流动资金贷款、项目贷款等公司业务，还要承担存款、国际业务、结算、理财、中间业务、代发工资等诸多指标，客户经理的工作已经是满负荷运转，贷前调查的质量有所下降。从年龄结构和工作年限来看，如表3.10、3.11所示，30岁以下人数占比27.79%，该年龄段客户经理入职年限短、管户经验不足、风控意识弱，导致客户经理整体风控能力偏弱；客户经理中31至35岁人数最多，但由于人员流动较大，从事信贷业务的年限较短；36岁至45岁本该是客户经理黄金年龄段，处于中坚力量，但客户经理的严重不足；46岁以上客户经理占比23.6%，该年龄段客户经理经验丰富，风控意识强，但存在超负荷工作的情形下精力不足、学习能力不足等现象。JS分行已形成年龄断层、青黄不接的现象，对我行信贷客户的风险把控产生实质影响。表3.10客户经理年龄结构年龄30岁以下31至35岁36至45岁46岁以上合计人数19935543169716占比27.79%42.60%6.01%23.60%表3.11客户经理信贷年限信贷年限1至3年3至5年5至10年10年以上合计人数26081219156716占比36.32%11.31%30.59%21.79%结合二级分行审查审批非现场检查结果看，调查报告不实的情况比较突出。客户经理没有多方位的去验证公司的实际经营状况，对小微企业销售收入与归行、负债、资产、交易背景等重要内容的了解只是凭借公司提供的一些材料去分析，小微企业信贷人员识别、预防骗贷的水平不高。另外部分贷款行只注重对企业是否能够提供抵押物，对企业经营情况并不掌握或者是了解不全面的情况下，对贷款潜在风险估计不足，乐观的认为企业有了抵押就风险较低。（2）贷中尽职审查不足①审查人员不足。JS分行（全省）小微企业业务审查人员仅有30人，且基本上二级分行审查人兼做法人、押品审查，工作量巨大，处于超负荷运转状态。如某二级分行，审查人员仅有3人，对照总行规定，审查人员配比严重不足，审查工作难以保证质量，部分二级分行不出具审查报告，部分二级分行出具报告过于简单，审查人员未留下审查逻辑与审查轨迹，在责任评议时处于不利位置。②审查人员业务素质有待提高。全省二级分行授信审批部于去年相继成立，由于原审查人员大量流失，现有的审查人员大部分为客户经理转岗而来，从事审查工作不足五年的占比57%，审查经验不足，出具的审查报告质量良莠不齐，业务能力有待提升。审查人员在平时业务审查中缺少统一标准，对客户风险揭示往往流于表面。授信条件、管理要求往往盲目引用上年条件，而不以客户的实质变化进行调整。③审查独立性遇到挑战。因为信贷体制改革，在各二级分行成立授信审批部以前，审查职能长期挂