会计面试题-出纳挪用公款向警方报案时需要准备哪些材料

会计实操文库会计面试题-出纳挪用公款向警方报案时需要准备哪些材料1.书面报案材料事件经过说明：详细描述发现出纳挪用公款的过程。包括最初是如何产生怀疑的，例如在财务对账过程中发现账目异常，或者其他员工反馈了可疑情况等。按时间顺序梳理已知的挪用公款的具体行为，包括每次挪用的大致日期、金额和资金流向等细节。例如，“在[具体日期1]，发现银行账户有一笔[X]元的转账记录，收款方并非公司正常业务往来账户；经调查，发现是出纳[姓名]所为，疑似挪用公款用于个人投资”。公司信息和被举报人信息：提供公司的基本信息，如公司名称、法定代表人姓名、公司地址、联系方式等。这些信息有助于警方准确识别报案主体。详细的被举报人（出纳）信息，包括姓名、性别、年龄、身份证号码、家庭住址、联系方式以及在公司担任的职务等。准确的个人信息可以帮助警方迅速定位调查对象。2.财务证据材料账目记录：提供公司的财务账目，包括现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账等相关账簿的复印件。重点标记出与挪用公款相关的账目记录，如异常的收支记录、未经授权的转账记录等。例如，在现金日记账中，用红笔圈出疑似出纳私自支取现金且无合理业务解释的记录。附上记账凭证的复印件，这些凭证可以直观地展示每一笔财务交易的原始依据。对于可疑的记账凭证，要详细注明疑点，如凭证缺少必要的审批签字、发票内容与实际业务不符等情况。银行对账单和交易流水：收集公司银行账户的对账单，尤其是涉及挪用公款期间的对账单。对账单可以清晰地显示资金的进出情况，与公司内部账目进行对比，有助于发现资金异常流动。如有可能，获取银行提供的详细交易流水记录，包括网上银行转账记录、支票兑现记录等。这些记录能够更精确地追踪资金流向，确定资金的最终去向。3.相关文件和票据合同和协议：提供与公司财务收支相关的合同、协议等文件的复印件。例如，如果怀疑出纳通过虚构业务合同挪用公款，要提供这些所谓业务合同的副本，以便警方核实合同的真实性和有效性。对于涉及资金借贷、投资等可能与挪用公款有关的合同，要重点标注合同中的关键条款，如资金金额、支付方式、利息约定等内容，以及这些条款与出纳挪用行为之间可能存在的关联。票据复印件：收集出纳经手的各类票据，如支票存根、汇票、本票、发票等的复印件。检查票据上的金额、日期、收款方等信息是否与公司财务记录一致。对于存在疑问的票据，如金额涂改、收款方不明的票据，要单独列出并说明疑点。4.其他辅助证据通信记录：如果有与出纳挪用公款相关的电子邮件、短信、即时通讯软件聊天记录等，要打印或截屏保存作为证据。这些通信记录可能包含出纳挪用公款的意图、资金去向的线索或者与外部人员勾结的证据。在提供通信记录时，要注明通信双方的身份、通信时间以及与挪用公款行为的关联内容。例如，附上一份聊天记录，其中出纳与外部人员讨论如何将公司资金转移至私人账户用于赌博，并注明聊天发生的日期和双方身份信息。证人证言：收集公司内部其他员工的证人证言。如果有员工目睹了出纳的可疑行为，如看到出纳在非工作时间操作公司财务系统、携带大量现金离开公司等情况，要及时制作证人证言。