第三篇：国际业务类

第三篇国际业务类

第八章国际结算

三十三对公外汇账户服务

一、产品定义

对公外汇账户服务是指我行为企业开立我行对外挂牌可兑换的外汇定、活期

存款账户，并办理日常的资金收付、外汇划转、账户余额查询和对账等综合服务。

若开立经常项目外汇账户，如单位已在外汇管理局进行基本信息登记的，可

在我行网点直接办埋；开立资本项目外汇账户，单位须先行到开户地外汇局办埋

开立外汇账户核准，方可在我行网点办理开户。

二、产品功能

协助企业到外汇局办理开户核准手续，及时做好账户户名、币种、限额的变

更：

（一）经常项目外汇账户适用于企业贸易、非贸易的外汇国际结算及境内划

转的核算；

（二）资本金账户适用于独资或合资企业境外投资资本金的收支，如注资、增

资、结汇、购买设备房产和原材料等，直至资本金用完销户为止，支出为借款协

议规定的用途；

（三）企业在我行获批外汇贷款后，开立外汇贷款专户、划入及偿还均无需

审批。

三、适用对象

对公外汇账户适用于境内机构和驻华机构以及国际外汇管理局批准的其他单

位。其中，境内机构指中华人民共和国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、

部队等，包括外商投资企业；驻华机构指外国驻华外交机构、领事机构、国际组

织驻华代表机构、外国驻华商务机构和国外民间组织驻华业务机构等。

四、操作规程

(一)开立经常项目外汇帐户开户流程：

符合下列条件的境内机构可以申请开立经常项目外汇账户：经有权管理部

门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入；具有捐赠、援助、国际邮

政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入。

1.到开户地外汇局进行基本信息登记

2.到开户行开户，提交以下资料：

(1)开立单位银行账户申请书

(2)有权部门允许单位成立、经营的证明文件原件和复印件(如营业执

照正本、社团登记证、批文等)

(3)组织机构代码证原件和复印件

(4)法人或单位负责人有效身份证件原件和复印件

(5)从事生产、经营活动的单位应出具税务部门颁发的税务登记证原件

和复印件(国税、地税，可以提供副本)

(6)有权管理部门颁发的涉外业务经营许可证明(如对外贸易经营者备

案表、进出口资格证明、外商投资企业批准证)；外商投资企业另

须提交外汇登记证原件和复印件；驻华机构须提交外交部的批准文

件原件和复印件

(7)预留银行卬鉴卡

(8)单位基本情况表

(9)非单位法定代表人或负责人办理开户手续的，需提交“办理开立结

算账户业务授权书”：如预留卬鉴不使用单位代表人或负责人签章

的，还需提交“预留非法定代表人/单位负责人印鉴授权书”

(二)开立资本项目外汇账户(不包括B股交易账户)开户流程：

1.到开户地外汇局进行开立外汇账户核准；

2.到开户行开户，提交以下资料•：

（1）外汇管理局核发的《国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件》，

或通过电子系统核发核准件

（2）有权部门允许单位成立、经营的证明文件原件和复印件（如营业执

照正本、社团登记证、批文等）

（3）组织机构代码证原件和复印件

（4）法人或单位负责人有效身份证件原件和复印件

（5）从事生产、经营活动的单位应出具税务部门颁发的税务登记证原件

和复印件（国税、地税，可以提供副本）

（6）有权管理部门颁发的涉外业务经营许可证明（如对外贸易经营者备

案表、进四口资格证明、外商投资企业批准证）；外商投资企业另

须提交外汇登记证IC卡；驻华机构须提交外交部的批准文件原件和

复印件

（7）预留银行印鉴卡

（8）非单位法定代表人或负责人办理开户手续的，需提交“办理开立结

算账户业务授权书”；如预留印鉴不使用单位代表人或负责人签章

的，还需提交“预留非法定代表人/单位负责人印鉴授权书”

（三）开立外汇贷款专户开户流程：

1、开户申请书

2、单位银行账户对账管理协议

3、基本户开户许可证（复印件）

4、开户主体基本信息

5、企业营业执照

6、组织机构代码（复印件）

7、法人身份证（由代办人办理开户的，必须提供有单位公章的授权书及代

办人身份证）（复印件）

8、印鉴开篇（预留印鉴一般为单位财务章+单位法人私章，若预留印

鉴为非法人私章，则必须附加一份企业法人出具，另加单位公章的授权书）

（1）境内机构申请开立国际海运及船务运输代理、货物运输代理项下暂收代

付的经常项目外汇账户、国际承包工程、国际劳务合作、国际招标项下的经常项

售汇是指外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据双方确定的人民币汇

率在交割日收取等值人民币的行为。

二、产品功能

满足进出口企业对国际贸易结算的需求，满足个人客户各种用途的外汇需

求。

三、适用对象

经营进出口业务的单位、有外汇收入购汇及芍汇需求的个人。

四、操作规程

（一）结汇

现行国家规定的结汇原则是：银行对境内机构的外汇收入必须区分经常项目

与资本项目，经常项目下，银行必须区分贸易项下与非贸易项下处理。凡未有规

定或未经核准可以保留外汇的经常项目外汇收入必须办理结汇；凡未有规定或未

经核准结汇的资本项目外汇收入不得办理结汇；凡无法证明是经常项目的外汇收

入，均应按照资本项目外汇结汇的有关规定办理。

1.客户在我行开立的外汇账户中有外汇余额。

2.有条件申请结售汇汇率优惠的客户由开户支行负责向总行提交国际结算

汇率优惠审批表，经审批后由支行在系统中维护优惠汇率（没有国结系统的支行

由总行维护）。

3.没有汇率优惠的客户在国结系统中按照外汇买入价将外币转换为人民币

入客户帐，有汇率优惠的客户按照国结系统中维护的优惠汇率将外币转换为人民

币入客户帐。

（二）售汇

现行的售汇原则是：银行对境内机构的售汇支出必须区分经常项目和资本项

目，凡为资本项目的售汇支出均凭外汇局的核准件办理，经常项目的售汇支出凭

有效单据或外汇局的核准件办理。

1.客户申请用人民币现钞购汇或以在我行开立的人民币账户中的余额购汇。

2.有条件申请结借汇汇率优惠的客户由开户支行负责向总行提交国际结算

汇率优惠审批表，经审批后由支行在系统中维护优惠汇率（没有国结系统的支行

由总行维护）。

3.没有汇率优惠的客户在国结系统中按照外汇卖出价将人民币转换为人民

币付汇或按政策规定提现，有汇率优惠的客户按照国结系统中维护的优惠汇率售

汇。

五、开办条件

有结售汇业务经营资格的营业网点。

六、银行收益

由于汇差的原因，客户在我行办理结售汇，尤其是售汇，可以为我行带来较

大的汇兑收益。

七、风险防范

结售汇业务的风险主要是政策风险，经办行应严格按照外汇管理政策和我行

相关业务规定，审核客户资料，严禁违规为客户办理业务。

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作联社结汇业务操作规程》（穗农信发（2008）281号）

《广州市农村信用合作联社售汇、付汇业务噪作规程》（穗农信发（2009）

371号）

三十五、汇入汇款

一、产品定义

汇入汇款是指境内外银行以一定的方式，把一定的外汇金额委托我社付给收

款人的一种结算方式。

汇入汇款的方式可分为电汇（T/T）、信汇和票汇，目前客户汇入汇款绝大部

分采取电汇的方式。

二、产品功能

满足企业及个人行国际结算的需求。

三、适用对象

适用于对公和个人客户办理外汇汇入款。

四、操作规程

（一）开户。在我行办理汇入汇款的企业应在我行开立外币户，办理贸易出口

收汇的客户需在我行开立外币待核查账户。

（二）收到汇款报文。外汇汇入汇款应坚持汇款指令有效性原则。电汇项下，

对我行的账户行或代理行发来的MT103或其它格式的有押报文可视为有效的汇

款指令，对非代理行发来的无押报文在未经核实前不得办理。信汇和票汇项下，

收到汇款行的委托书或我行客户提交的票据，应送交总行公司金融部，由代理行

印鉴签字样本保管员核实票据或委托书的印鉴或签字相符后，并核实票款头寸收

妥后方可解付。收到外汇汇入款报文后，应核实有效性、头寸收妥、收款人名称、

帐号等内容，如有不符或不清楚的，应立即向发报行查询，当日不能解付的应当

日作待查挂帐处理，未收到发报行的有效证实，不得解付。如汇入汇款的收款人

非我行客户，应选择合理的路线及时办理转汇或直接办理退汇。

（三）解付。

1.经常项目贸易项下的款项必须先入客户开在我行的出口收汇待核查账户；

2.经常项目非贸易项下的款项可以经审核相关资料后结汇或原币入客户帐；

3.资本项目项下的款项凭外管局的核准件办理。

五、开办条件

具备国际业务经营资格，经总行公司金融部批准并在外管局备案的支行。

六、银行收益

我行通过开办外汇汇入款业务，可以稳定与客户的业务联系，汇入的我行的

外币大都由我行结汇，可以带来较大的汇兑收益。

七、风险防范

（一）政策风险。经办行应严格按照外汇管理政策和我行相关业务规定，审核

客户资料，严禁违规为客户办理业务C

（二）操作风险。可能由于经办人员操作失误造成头寸未到便解付的情况。因

此对非我行账户行发来的MT103报文，必须确认收到帐户行的MT202头寸报文或

MT910贷记通知或MT950对帐单，并核对与MT103的业务编号、币种金额和起息

日相符后方可解付。

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作联社外汇汇款业务管理办法》、《广州市农村信用合作

联社外汇汇入汇款业务操作规程》（穗农信发（2009）278号）

三十六汇出汇款

一、产品定义

汇出汇款是指汇款人委托我行以一定的方式，把一定的外汇金额汇至境内外

银行并交付收款人的一种结算方式。

二、产品功能

满足企业及个人店国际结算的需求。

三、适用对象

适用于对公和个人客户办理外汇汇入款。

四、操作规程

（一）汇出汇款业务的受理。受理汇出汇款业务，应严格按照国家外汇管理局

和总行的有关规定，对汇款人的付汇资格和业务合规性等有关要求进行审查，并

对相关凭证和单据的有效性进行审核。办理大额汇出汇款业务，应按总行有关规

定，及时向总行资金部申报头寸，以便总行平衡境外帐户头寸，如因未按规定申

报头寸而造成总行清算延误的，后果由经办行负责。

（二）审核汇款资料。无论境内或境外机构、境内个人或境外个人的外汇支出，

均应当按照国家外汇管理局关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇

支付或者向银行购汇支付，国家规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支

付前办理批准手续；银行办理售付汇必须区分经常项目与资本项目，经常项目下

外汇支出应当具有真实、合法的交易基础，银行应当按照国家外汇管理局的规定，

对交易单证的真实性及其与外汇支出的一致性进行合理审查，境内机构有真实贸

易背景且有对外支付需要的，可提前办理购汇；凡应核准但未经核准的资本项目

外汇支出不得办理售付汇。

对于首次办理外汇结算业务的对公客户，应审核客户提供的加盖公章的“对

公单位基本情况表”、营业执照、组织机构代码证；办理贸易项下外汇业务还需

审核客户提供的外商投资企业批准证书或对外贸易经营者备案登记表等相关资

料；保税区内企业还需审核保税监管区域外汇登记证。审核客户填写的“对公单

位基本情况表”与提交的相关企业证明文件是否相符。

（三）缮制付汇报文。有付汇资格的支行由支行结算部门缮制报文，经总行运

营管理总部审核后统一向外发送，没有付汇资格的支行由总行运营管理总部代为

缮制报文并发送。

（四）收取汇款费用。外汇汇出汇款按照我行业务收费标准，可以采取从汇款

金额中内扣或由汇款人另外支付两种方式收取。

五、开办条件

具备国际业务经营资格，经总行公司金融部批准并在外管局备案的支行。

六、银行收益

我行通过开办外汇汇出款业务，可以稳定与客户的业务联系，付汇业务的手

续费较高，可以为我行带来较高的中间业务收益

七、风险防范

（一）政策风险。经办行应严格按照外汇管理政策和我行相关业务规定，市核

客户资料，严禁违规为客户办理汇出汇款业务。

（二）操作风险。可能由于经办人员操作失误造成资料审核不清，或付汇报文

缮制错误。

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作联社外汇汇款业务管理办法》、《广州市农村信用合作

联社外汇汇入汇款业务操作规程》（穗农信发（2009）278号）

三十七、光票托收

一、产品定义

光票托收是指我行作为托收行，受票据合法持有人的委托，将票据（不附

带任何商业单据）寄交境外银行代其向国外付款人收取外币金融票据款项的一种

结算方式。由于这种托收方式仅凭汇票、支票、本票等外汇支付凭证，不附带商

业单据，所以称“光票托收”。我行可以办理外币票据托收的票据票据种类主要

有：汇票、本票和支票托收。

根据票据的种类、币别、解付地等因素，决定托收方式，香港地区开出的

以银行为付款人的港币票据，选择粤港票据交换，自提出托收口起第二个工作口

可收妥款项；美元及香港以外地区开出的票据，我行选择托收行寄票托收；

寄票托收可采用立即贷记（CASHLETTER）托收方式，费用低，收款快，代

收行见票立即解付，然后再将票据提示付款人付款，但因此而具有较长的追索期,

如出现退票，我行有追索权。

二、产品功能

（一）用于满足国际贸易结算需求，可分为付款交单D/P.和承兑交单D/A两种

方式-

（二）企业直接向付款人邮寄金融票据收款存在较大风险，通过银行间的代理

行网络收款可以避免这些风险，是较安全的收款方式。

（三）光票托收的银行费用相对较低。

三、适用对象

（一）贸易、非贸易项下的小额支付。

（二）在国内不能兑换的外币现钞（含残币）。

（三）外汇支票、本票，国外债券、存单等有价凭证的托收业务。

（四）不能或不便提供商业单据的交易，如寄送样品、软件等高科技产品交易、

时令性商品交易，以及服务、技术转让等无形贸易。

四、操作规程

（一）客户在正本票据背面背书后，连同《外币票据托收申请书》及涉外收入

申报单（如需）等资料提交我行；

（二）我行审核票据后，选择托收方式；

（三）我行收妥款项后，划入客户指定账户。

五、开办条件

所有营.业网点均可办理。

六、银行收益

我行通过开办光票托收业务，以收取客户手续费作为我行收益。

七、风险防范

（一）光票托收适用于各类贸易和非贸易项下的票据及有价凭证托收；

（二）托收票据的标价货币一般应为可兑换货币；

（三）表面注明流通地区限制的票据难以办理托收；

（四）己背书转让的票据易存在伪造、变造等欺诈风险，您应注意防范；

（五）陌生的、金额特别巨大、或出票行资信有疑问的票据，易发生欺诈行为:

（六）用于投资、贷款、抵押等目的的大额票据易发生欺诈行为。

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作联社外币光票托收业务管理办法》、《广州市农村信

用合作联社外币光票托收业务操作规程》（穗农信发（2009）303号）

三十七、粤港港币票据联合交换结算

一、产品定义

粤港港币票据联合交换结算是光票托收方式中的一种,简称粤港票交，是指

我行将企业收到的香港地区银行签发的港币票据，通过广州银行电子结算中心提

交给香港银行同业结算有限公司进行清算的服务。

粤港港币票据交换结算受理范围仅限于以香港银行为付款人或付款银行，并

在广东省内出示的港币汇票、本票和支票。

二、产品功能

（一）遵循“收妥抵用，银行不垫款”的原则，客户收妥票据款后，不会出

现退票回扣的问题；

（二）仅限于向光地区银行签发的港币支票、汇票和银行本票；

（三）资金达帐时间快：2个工作日即可达帐；

（四）费用低：手续费上、下限比一般票据吒收低廉，且免邮费。

三、适用对象

企业、事业、机关、部队、社会团体及个体工商户等其他经济实体。

四、操作规程

（一）客户在正本票据背面背书后，连同《外币票据托收申请书》及涉外收

入申报单（如需）等资料提交我行；

（二）我行审核票据后，选择粤港港币票据联合结算交换，办理票款托收；

（三）我行收妥款项后，客户根据外管政策及时办理结汇/入账及国际收支

申报手续。

五、开办条件

所有营业网点均兀办理。

六、银行收益

我行开办粤港港币票据联合交换结算业务，可以以收取客户手续费或者适量

工本费作为我行收益。

七、风险防范

（一）粤方出票人容易签发空头支票或者签发与其预留的本名签名式样或者

印鉴不符的支票，或者伪造、变造支票，您应注意防范；

（二）故意使用伪造、变造支票，冒用他人的支票或者故意使用过期或者作

废的支票骗取财务，容易发生欺诈行为。

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作联社外币光票托收业务管理办法》（穗农信发（2009）

303号）

三十九、出口跟单托收

一、产品定义

跟单托收是指委托人向我行提交出口单据，要求我行委托国外代收行以付款

或承兑作为交单条件，向付款人办理交单和收款事宜的一种结算方式。

二、产品功能

是国际结算较为常见的一种结算方式，通过我行寄单、收汇、结汇，带来相

关费用收入。

三、适用对象

（一）具有进出口业务经营权；

（二）有真实的贸易背景；

（三）与我行有较好的业务关系，并在我行开立本外币帐户。

四、操作规程

（-）接单

1、验核客户印鉴

2、签收单据

（1）审核客户交单委托书

（2）核验无误后，逐笔在国际业务系统登记接单日期、委托人名称、发票号、

发票金额、等内容。

（二）单据处理

1、依照客户的委托指示对托收单据进行简要的审核，保证汇票与托收面函的

内容一致。

2、如有关单据的起运地为在境外港口（根据外汇局的规定，香港、澳门、台

湾均视作境外港口），应洽受益人确认符合外汇局有关规定才能办理相关业务。

3、出口商品如属于国家实行出口管制的商品，应要求委托人提交有关部门签

发的出口许可证件并复印留存。

4、当委托人提交的运输单据收货人作成代收行或代收行的指定人时，我行应

善意提醒委托人，因代收行不肯提货可能造成的损失，或因交货发生的费用和损

失、开支均由委托人承担，银行不承担任何费用和开支。

5、如汇票收款人为我行，我行应在汇票背面打上"PAYTOTHEORDEROFXXX

银行（代收行名称）”字句然后加盖我行印章并签字。

6、若遇到单据存在问题或代收行及付款人资料不完整或有误等，应委托人澄

清，并记录联系结果和联系人。

（三）选择代收行和索汇路线

1、若委托人在客户交单委托书中指定了代收夕亍，应按委托人指示办理。

2、索汇指示应明确、具体，头寸清算应在我行开有账户的主要货币清算银行

进行，避免迂回曲折。

（四）缮制托收委充书

1、严格按照客户交单委托书上的委托指示缮制我行托收委托书，不能擅自改

变委托人的托收要求；

2、托收委托书的丰耍内容包括：

（1）交单方式和付款期限；

（2）日期、托收编号、代收行、委托人、委托人编号、付款人、单据种类和

份数；

（3）托收金额；

（4）寄单次数及寄单方式（除非委托人另有要求，应以快邮方式一次寄单）;

（5）确认收到单据的语旬；

（6）请确认/通知到期日的语句（如需）；

（7）代收行费用由付款人负担的语句和代收行费用不可放弃的语句（如委托

人要求）；

（8）付款指示；

（9）拒付及拒绝承兑时，需作成拒绝证书的语句（如委托人要求）；

（10）受现行的国际商会《托收统一规则》的约束的语句。

（11）请保管远期承兑汇票的语句（远期承兑时）；

（五）分单、寄单、立卷归档和会计核算

1、将托收委托书（COLLECTIONORDER）与托收单据装订好，送相应对外有权

签字人签字后寄出。

2、寄单后，在客户交单委托书加注银行寄单日期和我行业务编号，由我行人

员签名后将一联客户交单委托书退回委托人。

3、对寄出邮件应建立签收制度。每天营业终了须将收单登记簿登记的出单份

数与快递公司的签收回执核对相符，避免遗漏。

4、将客户交单委托书、我行托收委托书留底、发票及有关留存单据（如有）

装订后，按托收编号顺序归入业务未了卷。

5、作相应的会计核算。

（六）函电处理

（七）对外查询/催收

寄单后20个工作日未收到代收行任何信息的，应向代收行进行查询/催收。

（A）收汇

1、出口收汇款须先进入出口收汇待核查账户，待按外汇管理局规定在出口收

结汇联网核查系统中进行收汇核注后为企业办理结汇或划出手续。自2008年12

月1日后出口延期收款需按外汇政策规定审核客户提交的出口报关单及办理延期

收款债权登记注销手续。

2、收到账户行的贷记头寸后，调出我行原寄单留底卷，核对号码、货币及金

额，确认无误后，进行相关会计核算（收款人应为发票的出具人，需转他行账的

情况除外）。发现短款，应洽受益人确认，如委托人要求追回少付的款项，应及

时与国外银行交涉。

3,办理结汇或入账时，应按外汇局规定填写并录入“涉外收入统计表”，同

时通知委托人办理国际收支申报手续。

4、严格按规定出具“出口收汇核销专用联”。

5、代理出口项下的收汇，及委托人账户在异地的出口收汇，我行应按外汇局

规定办理原币划转或结汇后划转。

五、开办条件

所有营业网点均可办理。

六、银行收益

出口托收手续费、电报费等相关费用收入。

七、风险防范

（一）如代收行所在国为被总行定为高风险地区的，需按总行有关规定要求

委托人提交风险确认函。

（二）出口商品如属于国家实行出口管制的商品，应要求委托人提交有关部

门签发的出口许可证件并复印留存。

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作社托收业务暂行管理办法》、《广州市农村信用合作社

托收业务暂行操作规程》（穗农信发（2003）212号）

四十、进口跟单代收

一、产品定义

进口代收是委托行寄来单据，委托我行按照托收委托书内载明的交单条件

（付款交单DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT简称D/P,或承兑交单DOCUMENTS

AGAINSTACCEPTANCE简称D/A）代向进口单位收取进口贸易项下款项和办理交付

单据事宜的结算方式。

二、产品功能

是国际结算较为常见的一种结算方式，通过我行收单、付汇，带来相关费用

收入。

三、适用对象

（一）具有进出口业务经营权；

（二）有真实的贸易背景；

（三）与我行有较好的业务关系，并在我行开立本外币帐户。

四、操作规程

（一）来单处理

1、收单和登记

（1）收单

a、我行只接受委托行（银行）寄交的托收单据，原则上不接受出票人未经

国外银行确认直接寄来的托收单据。

b、在邮据上签注签收单据的准确日期（指银行从邮局或快邮公司签收单据

的当天）并将邮据装订在来单委托书后面。

（2）确认付款人资格

a、查询确认付款人在外汇局公布的“对外付汇进口单位名录”内、且不在

“由外汇局审核真实性的进口单位”名单中，否则需提交外汇局签发的备案表。

经查客户在“对外付汇进口单位名录”的，应在内审表式注明“己查公司在进口

付汇名录”°

b、查验付款人工商营业执照确定进口货物在付款人经营范围内且已经年审。

（3）登记

在确认付款人资格后在国际业务系统登记来其日期、代收编号、代收金额、

付款方式等内容，并将收单日期、代收编号记录在来单委托书上。

2、审核单据：

（1）来单委托书上应注明“按照国际商会《托收统一规则》URC522办理“°

（2）严格按来单委托书的指示处理单据。

（3）依据来单委托书核实随附的单据份数、种类和相关项目是否相符，如

发现随附单据份数、种类和相关项目等有误，应立即去电委托行澄清，并声明我

行对此不承担任何责任。

（4）来单委托书上是否有明确合理的付款指示；

（5）汇票付款人应为该笔代收业务付款人。若D/A或D/P远期汇票付款人为

我行，应洽国外委托行修改。

（6）起运港需在境外（起运地为保税监管区域等符合外汇局规定或经外汇

局批准者除外），进口货物的目的港/地需在境内〔符合外汇局规定或经外汇局批

准者除外），如否，须提示支行联系付款人提供相关符合外汇管理的有效单证凭

以办理付汇手续。

3、总行贸易融资口心按规定审核完毕后在国际业务系统进行登记。

4、总行贸易融资口心进行单据提示及处理。

（二）催付款/承兑

1、总行贸易融资中心每周查看进口代收已来单卷。若付款人20天内未向我

行提出处理意见，我行将定期向付款人发出查询。

2、付款交单条件下付款人拒绝付款、承兑交单条件下付款人拒绝承兑的，

付款人应在付款/承兑通知书上明确有关意见，并签章确认；支行应审核确认其

签章与预留印鉴一致，并在通知书上确认相符，同时在当天委托总行贸易融资中

心，由其通知委托行。

3、总行贸易融资中心每周查看已承兑代收卷，在付款到期日前向付款人提

示付款。如付款人到期日没有履行付款义务时，我行应了解其付款意向。

（三）付款/承兑：

1、即期付款交单：

（1）若付款人同意付款，应在付款/承兑通知书上明确有关意见，并签章确

认，支行应将该签章与其预留的授权书印鉴核对，并确认是否相符。

（2）我行按照外汇管理的有关规定对付款人所提交的有效单证进行合规性

和表面一致性审核，符合条件者方可委托总行贸融中心根据委托行指示对外付

款。审核要点如下:

a,进口合同

b、进口代理协议（如需）

C、对外付款/承兑通知书

d、进口付汇备案表

（3）经办行落实市外付款的资金或担保，按下述方法办理：

a、付款人以其自有外汇支付，从其现汇账户划款支付。

b、付款人以其人民币资金购汇支付，我行根据其委托售汇。

（4）在付款人按规定办妥付款手续后，我行方可向其交付正本单据。放单时

我行留存一套单据副本。如代收单据的提单为我行，按规定进行提单背书，背书

格式是“TOORDEROF付款人”，由我行有权签字人签字，复印留底（如果提单

是两页以上，应加盖骑缝章）。

（5）我行收到有关资料后按规定进行审核，并依据寄单行面函的付款指示

缮制付款电文，经有权人审批后按规定程序发;k

（6）总行贸融中心按规定进行对应科目的会计核算并收取手续费及电报费

等费用。

（7）对外付款/承兑通知书和进口付汇备案表（如有）各联应按规定报送外

汇局、退付款人及归档存查。

（8）各支行按规定办理国际收支申报手续。

（9）涉及对公外汇账户资金收付的业务，支行还应严格执行外汇局有关外

汇账户的管理规定，并及时通过外汇账户管理信息系统向外汇局报送外汇账户业

务有关信息数据。

2、承兑交单：承兑交单条件下，在付款人已按有关规定承兑远期汇票并提

交我行后，方可向其交付正本单据。我行应通知委托行远期汇票的承兑日及到期

日，并在付款到期日前向付款人提示付款。若委托行已明确规定起算日的，按照

该起算日计算到期日：否则，以付款人承兑汇票的日期作为起算日计算到期日c

（1）若付款人同意承兑，应在赎单通知书上明确有关意见，并按照票据法

规定在远期汇票正面注明“承兑”字样、到期日和承兑日，且不附带任何条件或

限制，同时签章确认；支行应将该签章与其预留的授权书印鉴核对，并在赎单通

知书上确认相符。

（2）在付款人已按票据法有关规定承兑了远期汇票后，我行向其交付有关

正木单据•。放单时我行留存一套单据副木，将其余单据交付款人并办妥签收手续。

如代收单据的提单为我行，在征得委托行的授权后按规定进行提单背书，背书格

式是式0ORDEROF付款人”，由我行有权签字人签字,复印留底（如果提单是

两页以上，应加盖骑缝章）。

（3）承兑后的汇票应作为重要凭证归入代收已承兑卷妥善保管。

（4）付款人承兑后总行贸融中心缮制承兑电报。承兑报文原则上应使用标

准的SWIFT格式（MT412）,报经有权审批人批准、相应对外有权签字人双签后按

规定程序发出（应注意检查确认SWIFT回执发送成功）。

（5）我行进行对应科目的会计核算手续并按规定收取手续费及电报费等费

用。

（7）我行将相关凭证和资料归入进口代收承兑卷。

（9）承兑到期日，付款人确认付款，参照“即期付款交单”的规定办理。

3、远期付款交单：全套正本单据只能在到期付款后交给付款人。

（四）无偿交单

总行贸融中心如收到国外行无偿交单的授权电报，应在一个工作日内通知客

户。支行将付款人书面确认书交至总行贸融中心，中心收妥有关费用后向付款人

放单，并做好记录及归卷。

（五）退单

（1）自我行发出不付款或不承兑通知后60天内未收到委托行/代收行对单据

处理的进一步指示，我行可主动退单。

（2）如付款人要求退单，我行复印全套单据（含寄单面函）留底并注明快

邮编号连同退单面函，付款人提交退单确认书。总行核对无误后，将全套单据通

过快邮方式退还委托行，我行应告知付款人及委托行相关退单信息，同时收取有

关费用。如我行费用需由收款人承担，原则上应在收妥我行费用后方将单据退还

委托行.

（3）如收到委托行退单授权，总行将于一个工作日内通知付款人。如付款

人同意退单，我行应复印全套单据（含寄单面函）留底并注明快邮编号连同退单

面函，付款人提交退单确认书。总行贸融中心核对无误后退单。如我行费用需由

收款人承担，原则上应在收妥我行费用后方将单据退还委托行。

五、开办条件

所有营业网点均互办理。

六、银行收益

进口代收手续费、电报费等相关费用收入。

七、风险防范

（一）客户贸易背景真实性风险；

（二）银行已放单漏承兑付款的操作风险；

（三）付汇合规性风险。

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作社托收业务暂行管理办法》、《广州市农村信用合作社

托收业务暂行操作规程》（穗农信发（2003）212号）

四十一、出口信用证通知

一、产品定义

出口信用证通知是指银行收到国外开来的信用证后，根据国际惯例履行通知

行的职责，核实信用证真实性后通知相关受益人的行为。

二、产品功能

通过向客户通知信用证，增加我行相关费用收入，增加相关出口交单业务，

争取优质客户在我行进行贸易融资。

三、适用对象

（一）具有进出口业务经营权；

（二）有真实的贸易背景；

（三）与我行有较好的业务关系，并在我行开立本外币帐户。

四、操作规程

（一）出口来证通知

1、查核印鉴和密押

（1）我行在收到出口来证时，首先要核对印鉴或密押。

（2）对印鉴不符者，应当日向外查询核实，对印鉴或密押不符的信用证，

必须专人跟踪，直至查清为止。

（3）国外印鉴或密押相符确认电自身一定要密押相符。

2、审证

（1）对信用证真实性进行复审，确认来证印鉴和密押已相符。

（2）审核来证是否表面完整，如发现不完整、缺页、严重变字等，需当日

及时对外发电查询，可视情况将信用证副本预先通知受益人，但需在信用证副本

上加批注并注明“此证不完整，我行已洽开证行，供参考”。待收到表面完整一

致的来证或查询回复后方可正式通知受益人。此外，各行在办理信用证或修改通

知时•，应注意核对从相关业务系统上打印的信用证文本的完整性。

（3）凡信开、电传或SWIFTMT700/710或20/799格式开立的信用证,需审

核确认其列明“根据UCPLATESTVERSION/EUCPLATESTVERSION/UCPURRLATEST

VERSION/EUCPURRLATESTVERSION/OTHR开立”的语句。

（4）注意审核信用证受益人名称、地址及受证资格（即办理了工商注册登

记、具有进出口贸易经营权）。若受益人无法确定，或因名称残缺严重等其他情

况影响通知的，应在审证后立即向开证行查询或要求其进行修改；若受益人不具

备受证资格，应及时联系开证行修改受益人或按规定办理退证手续。

（5）审核信用证正副本内容，确认其完整一致。若来证对偿付、寄单方式

仅在信用证正本上表示者，应在副本上相应补齐；若来证对偿付、寄单方式仅在

副本上表示者，应在正本上提示“偿付、寄单方式详见副本二

（6）若来证违反我国法律法规、相关政策或带有歧视性条款，应由我行向

外提出交涉并要求修改。

（7）信用证内容须符合外汇局的有关规定。对起运地为境外（包括香港、

澳门、台湾）、目的地为境内等情况，应提醒客户注意应符合外汇局有关规定，

否则需洽开证行修改。

(8)如出现以下情况，可以善意地告知受益人并酌情洽开证行澄清或按受

益人的指示作进一步处理：

a、如审核认为因开证行、保兑行、转让行所在地存在政局动荡、经济情况

恶化等因素，接受来证可能有风险，可以用适当方式建议受益人采取以下措施：

(a)由其他大银行保兑；

(b)由偿付行确认偿付；

(c)要求加列电索条款；

(d)若信用证规定允许分批装运，则尽可能分批出运，以减少风险。

b、来证中带有信用证附加生效条件、受益人无法控制或不易执行等软条款;

c、来证条款不完整或相互间矛盾；

d、来证中有含糊不清、单据与单据之间、单据内容自身相矛盾的条款：

e、来证中偿付路线和索汇路线迂回、环节多以及其他影响及时收汇的条款;

3对于转让来证规定第一受益人需换单且转让行只有在收到开证行付款后

才付款的，我行要在来证上提示，提醒客户注意。

g、规定费用由受益人承担，或需在议付前支付有关费用；

h、可撤销信用证；

i、来证货币为不可兑换货币或金额大小写不一致；

(9)如信用证中含有保兑条款，应在信用证通知书上批注“此证如需加保,

请与我行联系”字样；

(10)对含有要求发送收电回执条款的信用证，应在信用证正本上进行提示,

提醒经办人员和客户注意。

(11)我行原则上不拒绝通知信用证。

3、来证登记，维制信用证通知书

(1)登记信用证主要内容，在正副本信用证及信用证通知书上加盖我行信

用证通知专用章，如是简电来证，则加盖“简电通知，仅供参考”章。如是电开

证，正本上还应加盖“正本”章。

(2)信用证通知书的内容包括:通知日期、我行编号、受益人名称、开证行、

信用证编号、金额、页数、我行费用负担方及扣收费用方式、我行是否加保等。

若信用证印鉴或密押未符，应特别注明“此证印押未符，其真实性尚待证实，仅

供参考”。

4、通知信用证

（1）将正本信用证通知受益人，副本信用证我行留底。以电传形式开立的

信用证须涂抹密押后再行通知。对于信用证中要求须受益人支付相关费用后我行

才可通知正本的，可先将信用证副本通知受益人，在受益人支付相关费用后，再

按规定程序将正本通知受益人。

（2）我行应保证信用证通知时效，原则上应在一个工作日内通知受益人。

如国外银行要求我行确认信用证收妥情况的，应在一个工作日内发送加押电（如

MT730）予以确认。

（3）在通知信用证时，我行应选择适当的方式根据信用证的费用条款及我

行收费规定收取有关费用°

（4）落实出口信用证客户签收制度，以邮寄形式通知的，应保留邮据备查。

（5）我行在信用证通知受益人时应注意逐笔辨别收到的信用证适用的惯例

版本，如2007年7月1日以后收到国外开来的遵循UCP500的信用证应在通知面

函上作相应标识并提醒客户。

5、建立信用证通知业务档案

通知信用证后，我行留存信用证副本，按我行通知编号顺序归入信用证通知

业务档案。

（二）信用证修改的通知

1、按“出口来证通知”的有关规定查核印鉴和密押。

2、审核。

（1）对信用证修改的审核，原则上应调出原信用证副本留底，根据原证审

核修改的内容是否合理。如发现问题，应酌情提醒受益人注意。对丁增减金额的

修改，应在原证留底或在电脑系统上批注。

（2）如发现不完整、缺页、严重变字等，需当日及时对外发电查询，可视

情况将信用证修改副本预先通知受益人，但需在信用证修改副本上加批注并注明

“此证不完整，我行已洽开证行，供参考”。待收到表面完整一致的修改或查询

回复后方可正式通知受益人。如我行不能证实修改的信用证表面真实性时，应立

即发电报向开证行查询，如两个工作日内未收到开证行的确认答复，则先将信用

证抄本通知受益人，并声明我行暂不能证实此信用证修改的表面真实性，请受益

人注意风险，待收到开证行确认答复后，再将修改的信用证正本通知受益人。此

外，各行在办理信用证修改通知时，应注意核对从相关业务系统上打印的修改文

本的完整性。

（3）修改书内容为改变受益人名称者，应加盖“是否同意请速复并写明你

司意见加盖公章，如同意请一并退问信用证正本”，待原受益人书面同意并退回

信用证正本后方可转新受益人，并更改有关记录及在信用证副本批注。受益人提

交有关书面意见时，我行应首先审核确认受益人的签章与其在我行预留的授权书

印鉴一致，并在有关意见书上确认相符后方予办理。

（4）对己由我行加具保兑的信用证，必须调出原信用证副本留底，根据原

证对信用证修改的具体内容予以审查，以决定是否将保兑责任扩展至修改，如不

同意，应视情况通知开证行，并在通知修改书的面函中明确注明“我行不将保兑

责任扩展至修改”字样。如同意，应按规定程序表经省行进行审核。

（5）开证行要求受益人立即回复是否接受信用证修改时，若受益人接受修

改，我行应凭受益人的书面意见并调出全套信用证档案核对无误后，再答复开证

行：若受益人不接受修改，除应提交书面意见外，还应退回相应的正本修改书，

我行调出原证档案，审核无误后，电告开证行。受益人提交有关书面意见时，我

行应首先审核确认受益人的签章与其在我行预留的授权书印鉴一致，并在有关意

见书上确认相符后方予办理。

（6）受益人对修改书内容只能是全部接受或全部拒绝，不能部分接受部分

拒绝。

（7）我行应亳不延误地将受益人接受或拒绝修改的通知转告发出修改的银

行。

（8）我行在通知信用证修改时，应提示受益人“修改中关于除非受益人在

某一时间内拒绝修改否则修改生效”的规定应被不予理会。

3、修改登记，缮制修改通知书。

（1）将信用证修改的有关内容进行登记，并在正副本信用证修改及修改通

知书上加盖我行信用证通知专用章。如是电开证，修改正本上还应加盖“正本”

章。

（2）信用证修改通知书的内容包括:通知日期、我行编号、修改次数、受益

人名称、开证行、信用证编号、修改日期、增减金额、页数、我行费用负担方及

扣收费用方式、我行是否将保兑责任扩展至修改等。若信用证修改印鉴或密押未

符，应特别注明“此证印押未符，其真实性尚待证实，仅供参考二

4、按“出口来证通知”的有关规定通知信用证修改。对于修改中要求须受

益人支付相关费用后我行才可通知修改正本的，可先将信用证修改副本通知受益

人，在受益人支付相关费用后，再将正本通知受益人。

5、归档。

通知信用证修改后，将我行留存的信用证修改副本及有关附件，按我行通知

编号顺序归入相应的信用证通知业务档。

（四）撤证、退证与注销

1、撤证

（1）若开证行发来撤证函/电通知，我行应在函电通知书上注明“是否同意

请速复并写明你司意见签章确认，如同意请一并退回信用证正本”。待收到全套

正本信用证（包括修改和有关附件）及受益人签章确认的巾面意见后，我行应审

核确认受益人在有关意见书上的签章与其在我行预留的授权书印鉴一致，并在有

关意见书上确认相符，电告开证行后办理撤证。

（2）若受益人要求撤销信用证，应提交书面委托和全套正本信用证（包括

修改和有关附件），我行应审核确认受益人在委托书上的签章与其在我行预留的

授权书印鉴一致，并在委托书上确认相符后电告开证行，在收到开证行的撤证确

认电后，办理撤证。

（3）撤证应按规定收取相关费用并作相应的账务处理。

2、退证

受益人要求退证，应提交书面委托，并将全套正本信用证退回我行。我行应

审核确认受益人在委托书上的签章与其在我行预留的授权书印鉴一致，并在委托

书上确认相符，对符合规定的，应在通知开证行后办理退证，并向受益人收取退

证费，同时作相应的账务处理。

3、注销

无论信用证是否使用，均应于逾期后三个月注销。根据信用证规定的费用条

款收取费用，同时作相应的账务处理。

4、信用证办理撤证、退证和注销后，应按我行通知号顺序归档。

五、开办条件

所有营业网点均可办理。

六、银行收益

通知手续费等相关费用收入。

七、风险防范

注意来证的真实性以及银行的操作风险

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作社出口跟单信用证业务管理办法》、《广州市农村信用

合作社出口跟单信用证业务暂行操作规程》(穗农信发(2003)212号)

四十二、出口信用证审单索汇

一、产品定义

出口信用证项下单据处理是指银行根据现行的国际商会《跟单信用证统一惯

例》，按照“单证相符、单单一致”的原则对受益人提交的出口信用证项下单据

进行审核，并根据信用证的规定进行寄单索汇的处理。

二、产品功能

通过为客户审单索汇，增加我行相关费用收入，争取优质客户在我行进行贸

易融资。

二、适用对象

（一）具有进出口业务经营权；

（二）有真实的贸易背景；

（三）与我行有较好的业务关系，并在我行开立本外币帐户。

四、操作规程

（一）接单

1、验核客户印鉴。

2、签收单据

（1）审核确认受益人客户交单委托书中清楚填写信用证号码、发票编号、

声明提交的信用证及修改（如有）份数、公司联系人名及电话。

（2）核验受益人交来的单据种类、份数以及提交的信用证及修改（如有）

总页数是否与客户交单委托书上所列一致，不一致时应洽受益人澄清。

（3）对本行通知的信用证，应从信用证留底卷中抽出相应的信用证副本，

与受益人交来的信用证正本核对议付余额及修改次数。

（4）核验无误后，应予以签收，并逐笔登记接单日期、受益人名称、发票

号等内容。

（二）审单

1、依据信用证条款，按照单证一致、单单一致、表面相符的原则以及现行

的国际商会《跟单信用证统一惯例》合理谨慎审核单据，判断是否为相符交单。

审单时，对信用证及其修改的内容必须逐字逐句阅读，根据信用证上规定的条款,

逐条与单据核对，判断是否“单证一致”；以发票为中心，与其他单据对照审核,

单据与单据之间两者有关的内容必须相符，判断是否“单单一致”。最后依次审

核各种单据各自应有的内容是否齐全，包括：单据的名称、基本内容及特殊内容、

单据签发人名称、签章、出单日期等。

审单中常见的实质性不符点有：

（1）汇票付款期限、付款人等内容与信用证条款不符；

（2）汇票金额与发票不符（除非信用证另有规定）；

（3）汇票大小写金额不一致；

（4）非见票后定期付款的远期汇票，未注明起算F1或到期FI：

（5）发票货物的描述与信用证规定不符；

（6）发票货物数量和金额与信用证规定不符；

（7）发票未按信用证的要求签字、公证、认证等；

（8）运输提单有“不清洁”批注及货装仓面批注；

（9）运输提单收货人、被通知人、装运港和卸货港、运费支付情况等内容

与信用证规定不符；

（10）提单未注明承运人名称及/或未表明签发人身份；

（11）除非信用证另有规定，未提交全套正本提单；

（12）提单上缺已装船批注或批注不正确；提单上注明受租船合约约束或承

运船只仅以风帆为动力；

（13）迟期装运;

（14）信用证过有效期：

（15）过交单期;

（16）保险单据类型与信用证规定不符；

（17）保险的险别与信用证规定不符；

（18）保险货币与信用证货币不符；

（19）保额不足;

(20)保单的出单日期或保险责任生效日期迟于提单已装船日或发运或接受

监管日；

(21)缺少信用证规定的单据，或单据份数与信用证要求不一致；

(22)超过信用证金额；

(23)短装、溢装等。

2、如信用证及有关单据的起运地为在境外港口(根据外汇局的规定，香港、

澳门、台湾均视为境外港口)，应洽受益人确认符合外汇局有关规定后，才能办

理相关业务。

3、出口商品如属于国家实行出口管制的商品，应要求受益人提交有关部门

签发的出口许可证件并复印留存。

4、信用证指定我行为议付/付款/承兑/承担延期付款责任的银行，单据经受

益人或其它银行提交我行，我行有权选择是否担当相应的指定银行：

a、如决定不担当相应的指定银行，不论单据是否有不符点，均要以快捷方

式通知受益人/交单行，并按其指示处理单据。

b、若决定担当相应的指定银行，应相应通知受益人/交单行，并注意以下事

项：

(a)必须按有关规定通过代理行管理信息系统申领到信用证开证行的授信

额度后方可担当相应的指定银行，开证行为海外联行的，则无需申领授信额度。

(b)应在现行的国际惯例规定的合理工作日内决定是否接受单据和付款，若

单据有不符点，应以快捷方式向受益人/交单行提出书面拒付，拒付通知要有“拒

付”字样并说明单据已代为保管听候处理或说明单据已退受益人或交单行，且需

按受益人的指示处理单据•，如单据是由交单行交来的，则需按交单行的书面指示

处理单据。

5、限制其它银行议付/付款/承兑/承担延期付款责任的信用证，如受益人向

我行提交单据，若我行验单后单证相符，应将单据转交指定银行，或在受益人出

具风险承诺函(或在客户交单委托书上注明)的前提下按其要求直接向开证行寄

单，同时应告知受益人交单地点将是开证行柜台；若我行验单后单证不符，可按

受益人指示处理单据。

6、如信用证经其，'也银行保兑，且单证相符，我行应将单据寄保兑行，以便

保兑行履行保兑责任（信用证另有规定或受益人提出其他寄单要求者除外）。

7、汇票的受款人如为我行，则由我行背书。（13）单据审核完毕，应分别在

信用证正木、副本（如需）背面作相应批注。背批内容包括：日期、BP编号、

出单金额、信用证余额以及审单员签章。若信用证准许分批装运，并规定每批装

运时间、数量、件数等，应将每次出运的时间、数量、件数作批注。

8、审核单据时应建议受益人提交与信用证规定名称和内容相符的单据，避

免不必要的纠纷。如受益人提交了非信用证所要求的单据，应告之其开证行可能

会退回并收取相关费用，若受益人坚持随单寄送，应要求受益人确认风险；如受

益人提交了不同信用证项下的单据，则应拒绝代寄。

9、不符点单据处理

（1）审单中如发现不符点，应在客户交单委托书上银行审单记录栏内简明

扼要地逐条记录，待全套单据审核完毕，将全部不符点一次性通知受益人「如受

益人要求代改单，只能代改受益人出具的单据，非受益人出具的单据必须与单据

出具人签定有关协议后方能代改，并要批注联系日期；若受益人要求将不符点单

据退回更改，必须办妥签收手续后方能退单，并要注意跟踪退单的情况。客户交

单委托书上必须记录退单日期和收到已改妥单据的日期。

（2）我行如是信用证的指定银行并承诺将按指定行事，当单据存在不符点

时，应在国际惯例规定的期限内书面通知交单人，明确“拒付”字样，并将不符

点具体、明确地一次性全部提出，同时说明单据己代为保管听候处理，或已将单

据退回交单人，或按交单人之前的指示处理。

（3）不符点出单者，应洽受益人出具不符点确认书或电话授权（必须在客

户交单委托书记录公司联系人姓名及授权内容），以明确银企责任。

（4）信用证项下吒收单据的不符点，可不在寄单面函中表提。

（三）确定索汇方式

1、根据信用证索汇条款，采用电索、快邮、以电代邮等快捷的方式索汇。

2、缮制索汇电

3、缮制寄单面函

（四）分单

根据寄单面函区分一次或两次寄单情况，将面函与单据妥善装订，并确保面

函与所附单据一致。

（五）寄单

1、正确填写信封，确保信封的收件人为寄单面函的MAILTO栏的银行或备

注栏指定的收件人，单据必须正确放进相应的信封。

2、对寄出邮件应建立签收制度。每天营业终了须将收单登记簿登记的出单

份数与快递公司的签收回执核对相符，避免遗漏。

3、若信用证规定二次寄单，单据应按信用证规定分开两套装订寄出，若均

采用快邮方式寄出，第二套单据应隔天寄出或用不同的快递公司寄出。

（六）归档

1、分单后，将一联有我行编号的客户交单委托书连同已背批的信用证正本

退回受益人：将背批后的信用证副本（如有）按通知编号顺序归回信用证卷中。

2、寄单面函留底、客户交单委托书、发票、有关函/电留底（如有）、非我

行通知信用证的复印件（如有）等应装订立卷，按寄单编号顺序归卷，妥善保管。

（七）函/电处理

1、对外交涉应遵循有理、有据、有节的原则。

2、收到国外函电,均要及时处理和回复（如需）。

3、当收到开证行/付款行/保兑行的不符点通知后，应调出该笔业务卷宗及

信用证副本进行核实（必要时联系受益人提供相关单据留底），以确定所提不符

点是否成立：

4、我行办理出口拜汇后，如遭到开证行/付款行/保兑行的拒付，应立即通

知受益人，并按相关规定行使追索权。

5、收到国外行退同我行的单据•，应核对收到的单据种类和份数是否与我行

的寄单面函上的一致「如不一致，应提醒受益人并向退单行查询所缺单据的下

落），并及时治受益人办妥支付国外退单费（如有）和签收手续后，将单据退回

受益人。

6、每天必须检查当天所有发出的电报是否均有回执及是否已成功发出。

7、有关交涉函/电留底归回寄单留底卷，以备日后查考。

（A）催收

1、按不同地区、不同货币、不同收汇方式、不同寄单方式逐笔确定合理收

汇日期（即期信用证为：邮程+现行国际惯例规定的合理工作日）；对超过合理

收汇时间而未收妥者，应即逐笔查询、催收，可相应通知受益人。

2、对开证行无理短付的款项，应据理力争，并追索无理短付造成的利息损

失及费用。

3、对不符点出单者，应积极协助受益人催收。

4、对远期信用证出单，应注意是否及时收到承兑通知书，以及承兑通知的

承兑金额、承兑日、到期日、付款日是否合理、承兑者是否为开证行（承兑者为

申请人的，应要求改为开证行承兑，除非受益人同意接受）。收到远期承兑通知

书，经核对印、押相符后，要归入寄单留底卷，以便到期后，凭以查询国外付款

情况或追索利息。须到期向偿付行索偿的寄单留底应按到期日排序并设专卷保

管，以便到期及时索汇。

（九）收汇

1、出口收汇款须先进入出口收汇待核查账户，待按外汇管理局规定在出口

收结汇联网核查系统中进行收汇核注后为企业办理结汇或划出手续。自2008年

12月1日后出口延期收款需按外汇政策规定审核客户提交的出口报关单及办理

延期收款债权登记注销手续。

2、收到账户行的贷记头寸后，调出我行原寄单留底卷，核对号码、货币及

金额，确认无误后，进行相关会计核算（收款人应为发票的出具人，需转他行账

的情况除外）。

3、办理结汇或入账时，应按外汇局规定填写并录入“涉外收入统计表”，

同时通知受益人办理国际收支申报手续。

4、严格按规定出具“出口收汇核销专用联”。

5、代理出口项下的收汇，及受益人账户在异地的出口收汇，我行应按外汇

局规定办理原币划转或结汇后划转。

6、涉及对公外汇账户资金收付的业务，还应严格执行外汇局有关外汇账户

的管理规定，并及时通过外汇账户管理信息系统向外汇局报送外汇账户业务有关

信息数据。

7、若国外行要求受益人承担有关费用并需汇出的，在办妥相关手续后用

SWIFT格式MT202按要求汇款银行的付款指示（加有）汇出，汇款附言必须注明

相关编号及款项名称。

五、开办条件

所有营.业网点均可办理。

六、银行收益

审单手续费等相关费用收入。

七、风险防范

（一）如代收行所在国为被总行定为高风险地区的，需按总行有关规定要求

委托人提交风险确认函。

（二）出口商品如属于国家实行出口管制的商品，应要求委托人提交有关部

门签发的出口许可证件并复印留存。

（三）贸易背景真实性风险。

（四）收汇、申报合规性风险。

八、备注

本产品参考文件：

《广州市农村信用合作社出口跟单信用证业务管理办法》、《广州市农村信用

合作社出口跟单信用证业务暂行操作规程》（穗农信发（2003）212号）

第九章国际贸易融资

四十三、打包贷款

一、产品定义

打包贷款是指出口地银行为支持出口企业按期履行合同、出运交货，向收到

合格信用证的出口企业提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷

款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口企业在自有资金不足的情况下仍然

可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。

二、产品功能

（一）扩大贸易就会一一在企业自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的

支付条件时，帮助企业顺利开展业务、把握贸易机会；