大连皇域装饰工程有限公司财务付款审批流程优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计大连皇域装饰工程有限公司财务付款审批流程优化设计公司简介公司基本信息大连皇域装饰工程有限公司,2018年03月22日成立，经营范围包括许可项目：住宅室内装饰装修，建设工程设计，各类工程建设活动。一般项目：安全技术防范系统设计施工服务，安全系统监控服务，信息系统运行维护服务，家用电器安装服务，住宅水电安装维护服务，建筑材料销售，电线、电缆经营，建筑装饰材料销售等。公司组织结构图1.1公司组织结构图公司付款项目及审批流程薪资发放审批流程首先制做薪资表的员工要先收集各个部门提供的各个员工的考勤情况，然后根据核对好的考勤情况计算元薪资并制表，再给人力资源部经理审核签字，再将薪资表下发回各部门核对是否有错误，部门核对好后下发放给各部门元员工签字，员工签字后回收薪资表上交给财务部审核，没问题的话审核后交给副总经理签字审核，最后审核签字完后交由财务部给员工发放工资。图2.1薪资发放审批原流程图物资采购审批流程首先根据采购需求选择供应商，经过判定评定看是否有能提供采购需求的供应商，符合要求即给供应商发出采购单，然后等供应商确认订单，再等供应商交货，交货后检查货物是否合格，不合格就退货或重新购买，合格则根据合同账期支付款项。图2.2物资采购付款原流程图其他费用支付审批流程差旅费报销审批流程首先出差前先填写申请表，经部门主管及相关领导审批，需预支的交出纳处，无需预支的报销时作附件；然后出差人回来后7个工作日内填写出差报销单，交财务处审核；财务审核限2个工作日内审核完毕(超标费用退回需单独报批)；财务审核后给总裁或董事长审批；最后由出纳付款。业务招待费用报销审批流程图2.3差旅费报销原流程图业务招待费报销审批流程业务发生前应有书面申请，临时性且紧急的招待费用应事前电话请示相关审批人；然后经办人在票据反面填写招待对象，人数等信息；再相关部门主管签字；然后给总裁或董事长审批；审批后给财务审核；最后给出纳付款。图2.4业务招待费付款审批原流程图公司财务付款审批流程存在的问题及成因分析付款审批权责划分不合理财务审核审批是财会工作的一个很重要的组成部分，在审核审批过程中，每个环节都紧密的联系在一起，环环相扣，所以每一个环节都必须保证不能出现差错，每个人都要把自己的这一环节重视起来，反映监督好自己负责的各项经济业务，认真负责的完成自己这一环节的工作，做到没有错误的出现。在实际工作中，由于一些个别的原因，导致产生了一些审核审批问题，使单位的一些利益受到了损失，降低了工作的质量，所以我们应该要合理的划分好付款审批权责，规范好相关的审批审核制度，让每一个员工都对自己的工作环节负起责任并落实好相关的措施，只有这样我们的审批审核工作才能更加的完善。付款审批制度不规范公司内部的采购机制存在很多问题，如没有保存好请购制度，有些供应商管理不太完善，采购计划管理存在不合理现象等等。公司没有明确地对相关流程做出明确规定，这可能会导致公司付款流程实施不了。如有些行政机关部门的费用拿到企业公司来报账，上级企业（部门）拿到下级单位来报账，个人消费拿到企业公司来报账等；有些既无实物资产存在，又无真实事项，或者金额错误，虚增金额；还有些证据材料不足以证明，或者证明不了其关联性、真实性和合法性的；还有出现乘飞机经济舱限制的人员却要报销头等舱机票、限制住三星级酒店的却要报销总统套房的现象。以上这些都要在付款前审核好。付款审批流程复杂，工作效率低首先该公司审核业务相关部门协调性不强，上传下达沟通不及时。如有一个经济业务要审核，但负责审核签字的员工出差有事或者请假了，但是因为每个部门之间都不来往交流沟通，通知不到位，然后导致要找负责人审核签字的时候找不到人，或者过了很久才找到负责人，这就拖慢了工作的进度；其次，该公司审批权限分配不清晰。员工不清楚自己和部门其他员工的权限，拿到需要审批的材料不知道要找谁审批签字，导致该材料几经周转，最后很慢才将材料审批签字完成，使审批效率很低。公司财务付款审批流程优化设计落实财务付款审核审批责任财务开支审批审核是每个经济行为人的共同责任，必须领导重视、全员参与、措施到位，才能不断提高财务开支审核审批质量。根据目前存在的问题，应该采取如下措施:高度重视财务开支审核审批问题财务开支审核时一项很重要的工作，我们要高度的重视起来。例如我们有一个经济业务需要财务的开支，我们每一个环节都要认真的审核审批，关于资金我们一定要谨慎谨慎再谨慎，不要敷衍了事，不然会造成大量的资金外流，造成很大的浪费，这个环节不仅需要我们员工的认真谨慎，当然也少不了领导的重视督促，有了领导的监督员工在审核审批时也会更加的认真负责，更加的谨慎小心，所以我们和领导一定要重视起来。开展培训和财务知识讲座，提升员工财务素养从实际情况看，大部分员工的不规范行为都是因为对财务有关知识不了解，对这方面的内容知道的太匮乏，才导致了一系列的问题，所以公司要适时地开展一些财务方面的培训或讲座，增加他们财务知识的储备，使他们能够不断的规范自身的财务行为。提高员工自身的责任意识，严于律己在实际中，财务审批审核存在许多责任不到位的问题，很多员工的责任意识不强，所以导致他们做事敷衍了事，做事不认真，只是想着完成任务就够了，这种想法是不利于公司和他们自身发展的，所以领导要帮助员工提升他们的责任意识，督促他们认真的完成上级交代的任务，并且要让他们对自己的工作负责，实行奖惩制度，这样可以促使他们更加的有动力，培养他们的责任意识，使他们严于律己。规范付款审批管理制度公司应该有明确的分工制度和完善健全的职权制度，对于任何公司来说组织结构是内部管理系统的框架，也是内部控制系统的基础。还要对付款管理进行审核，首先付款前审核其与单位（公司或企业）这一法律主体、会计主体有关联，才能付款，一切无关的，不管后面如何，统统扔在一边去；其次还要审核其真实性，有着实物存在，有着真实行为，金额真实准确；再次审核其合法性，该实物资产，该真实事项是符合法律法规的，才能接受，才能接受，才能付款；然后审核其材料性，有充分的证据证明了该事项的关联性、真实性和合法性；最后审核其是否符合财务制度，典型的内部控制制度有，出差人员的交通工具乘用标准、住宿标准和补助标准。简化审批程序，改进付款流程下放和明确审批权限根据公司的管理制度，下放和明确管理事项的审批权限，与此同时，在保证高效率的情况下，再进一步下放更细的审批权限，明确各部门领导、各个科室、各个员工的审批权限，使每个人可以明确的知道自己的权限，以便更好的完成自己的任务，提高整体的效率。实行层级负责制管理事项的审批按程序办理，实行层级审批。如公司现在有个经济业务，应该由改业务的负责员工交由他的上一级领导，可能是科室负责人或部门负责人等，交由他们审核审批签字，然后交由他们的上级领导部门经理等审核审批签字，然后再交由上一级审核签字，以此类推。这样的层级递进模式可以保证公司每一项经济业务都经过层层审批审核，不容易出错，能提高办事的效率。把好财务审核付款最后一道关要把握好财务审核付款最后一道关。关系到资金的问题都要谨慎小心，要确定一下资金数目大小的审核人员，设定几个资金数目作为一个节点，例如，1000元以内的资金数目选一个负责审核的人员，1000元到10000元的资金数目选一个负责审核的人员，10000元以上的资金数目选一个负责审核的人员，最后他们审核完成后再交由总经理或董事长确定签字，然后再把资金发放给相关项目负责人进行付款。加强财务付款全程监督首先，加强监督可以起到制约性的作用，通过对财务付款的监督，可以防止有关人员贪污公司资金，弄虚作假等违纪行为，若有以上情况的发生，可以依法追究有关人员的责任，这样就避免了资金的损失浪费，提高了财务工作质量。其次，加强监督可以起到促进性作用，通过对财务付款的监督，可以促进各公司加强预算管理，这样各公司可以提前算好预算，这样可以很好的分配公司的资金，避免造成不必要的铺张浪费；还可以促进各公司严格执行财务制度，可以增强财务人员及单位领导的法律意识，使财务工作处于法律法规的监督之下。财务付款审批流程优化设计图4.1财务付款审批流程优化设计图设计评价通过对皇域装饰工程有限公司财务付款审批流程的优化，让该公司资金管理存在的一些问题得到了解决，比如该公司之前采购付款管理不规范，付款前审核经过优化后加强了对供应商的管理以及预算考核，规避了合同风险；再比如该公司付款审批流程复杂，工作效率低，经过优化后审批程序分的更加细，监督的更加全面了，大大的减少了出错的概率，可以更加高效的完成付款审批流程。优化后的付款审批流程实施中，我们要注意根据优化后的流程运作状态是否达到了预定的优化目标，并对不足之处进行修正改善，使