报销管理制度(集锦15篇)

报销管理制度（集锦15篇）

报销管理制度1

一：目的：

为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚

明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节

的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。

二：范围：部门经理、区域经理；

三：要求：

（一）：区域经理

1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天

1）沿海地区及特殊地区补贴标准170元/天：北京、上海、

天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东（青岛、烟台、威海、

日照、潍坊）地区（含下属市场）

2）西藏地区补贴标准：区域经理按190元/天

3）出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助；补贴

标准：每天30元，早

餐6元、午餐12元、晚餐12元。

4）直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10

元、晚餐10元。

5）若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。

2：手机话费补助：

1）话费标准为：300元/月。

2）超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际

消费报销。

3：长途差旅费：

报销标准以乘用交通工具（火车、汽车、轮船）的票证实报实

销。火车连续6小时以上车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱

报销。

（二）部门经理

1：住宿、餐费补贴：170元/天

1）沿海地区及特殊地区补贴标准190元/天：北京、上海、

天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东（青岛、烟台、威海、

日照、潍坊）地区（含下属市场）、

2）西藏地区补贴标准：210元/天

3）出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助；补贴

标准：每天40元，早

餐10元、午餐15元、晚餐15元。

4）直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10

元、晚餐10元。

5）出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报

销食宿费用。

2：手机话费补助：

1）话费标准为：500元/月。

2）超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际

消费报销。

3：长途差旅费：

报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时

车程按硬卧报销，轮船按

座位或三等舱报销

四：报销凭证及要求：

1：住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的

等额住宿或餐费有效票据

为准，且票据须与出差地相吻合。

2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票

的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。

3：票据背面须注明起止地点出发日期及时刻，到达日期及时

刻，若电脑票已注明出发

日期及时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须

注明中转。

4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。

并给予记大过报销管理制度2

一、总则

1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提

高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。

2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作

与生活的需要。本制度适用公司所有员工。

二、出差审批

1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经

理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则

超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，

可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

2、出差审批权限：

(a)副总经理出差由总经理审批；

(b)部门负责人出差由分管副总经理或总经理审批；

(c)其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管副总经理

审批。

三、差旅费支出内容及标准

(一)差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途

交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

(二)往返出差地点交通费标准

1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车或汽车,

需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未

经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨

7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

工作人员出差，事先经领导批准就近探亲办事者，其绕道车、

船、住宿等费用自理，同时不发放绕道和在家期间的出差补贴。

3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出

租车时需在票据背面

注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

（三）住宿及补贴标准

1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准,

所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以

中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00

以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00

前的.（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：

00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住

宿天数平均计算，以车、船票时间为准。

3、出差补贴：出差补贴为员工在出差地的就餐补助。

餐费计算方法为：

一天按三餐计算，早餐按标准补贴的20%,午餐和晚餐各按标

准补贴的40%o

早晨8：00前出差补贴早餐；

中午13:00以后回单位补贴午餐；

下午19：00后回单位补贴晚餐（以车票、机票载明的时间为

准）。

出差补贴、住宿费标准参见下表：

差旅费标准住宿费伙食补助

市内交通补助中层员工中层员工中层员工

特殊地区50032080655050其他地区4002506050

5050

四、报销程序

1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在差旅费报销

单的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写

正确。

2、报销人持《出差审批单》和粘贴、计算完整的报销单据经

部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复

核，《出差审批单》粘贴于报销单后面，作为报销的附件。

3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经

理审批;

4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。

五、其他情况

1、外出学习统一安排食宿的，据实报销，不再领取出差补

贴（科研人员外出工艺交接除外）。

2、本制度解释权在财务部。报销管理制度3

一、目的

为加强对出差人员费用管理力度，有效控制公司经营成本，

规范费用报销管理流程，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于出差人员

三、出差申请程序

1、员工因公出差，必须填写《出差申请表》，注明出差申请

人、部门、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及

费用支出预算金额；

2、填写好的《出差申请表》交部门主管批准后，再交人力资

源及行政部审批，方可出差；此表出差前一律交公司前台登记并作

考勤记录；

3、如遇到紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，必须先

电话通知人力资源及行政部，说明出差事由，经同意后，方可先行

出差，事后补填《出差申请表》交部门主管及人力资源行政部批准。

4、需要订购机票及酒店的，必须提前5天提交《出差申请表》

并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的机票或

酒店。

四、出差批准权限

1、普通职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批

准后，方可出差。

2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。

五、借款及还款

1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借

款；

2、出差人员借款，必须填写《借款审批单》，填写清楚借款

人、借款事由、预计还款报销日期等相关内容，交部门主管及人

力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。

3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的原因

及用途。

4、借款金额达3000元以上的'，则需提前3个工作日提出申

请；

5、出差前所借的费用，必须在出差返回后7个工作日内报销,

按时还清所借的款项。报销时，需填写《费用报销单》张贴上相

关的发票，并详细注明每笔费用发生的原因，经部门主管及人力

资源部审核后到财务部报销；

六、出差类别及报销标准

在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权根据实际情况进

行修订；本制度由总经理批准后生效执行。报销管理制度4

第一章总则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强

公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批

制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第二章关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办

人本部门经理（或上级主管）、财务审核、副总经理、总经理审批、

出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上

预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司

正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人

填制单据并补申请报告，本部门经理（或上级主管）复核、财务

审、副总经理审批、总经理审核、董事长审批、出纳支付。

二、审批原则

1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的

报销费用。

2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总

经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支

付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济

损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办人：

因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发

生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原

始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其

审核所需的相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人

提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有

责任协助财务人员的审核工作。

财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核

报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是

否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原

始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

第三章报销原则

1、预算内的费用方可直接报销。

2、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借

他人的名义报销自己费用的行为。

3、严禁报销虚假费用的行为。

4、无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经

理或董事长批准后方可列支。

5、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、

物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统

地在报销单上写上、月”的费用，或多次业务单据分不清的，财

务部不予受理。

6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程,

财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用

前，应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相

关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名

的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应

电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补充

申请表，作为报销的依据。

7、关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日前报销，

差旅费用必须在结束后五个工作日内报销。逾期单据，财务部不

再受理，由此造成的损矢，由报销人自己承担。因单据不合要求，

被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报

销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时

限内的单据；

被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将

严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告,

分公司由总经理签署意见后才可以报销。

8、跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销，年终

结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

9、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过

5000元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审

核，无正当的理由，一律退回。

10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领

取报销现款时，需报销人签名确认。

第四章提供原始凭证和报销单填写的要求

1、因公发生经济业务时，经办人员必须向女方索取原始单据。

未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由

财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单

据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客（单

位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填

写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客名称”的发票，不需填

写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共一张,

金额一元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

4、原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并

盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

5、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销

单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据

填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

第五章主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财

务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对

每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供

准确的财务数据。

一、会议费

1、此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等

费用。

2、经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报

销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议

费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接

写会议费用一元的不予报销。

3、在会议同时发生的活动费，奖励费用应单独填写报销单,

按活动费用和奖励费用规定报销。

4、超预算或无预算举办会议，一律不予报销。

5、会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办

理相应的还款手续。

二、招待费

1、经办人在报销招待费用时应附注明以下信息：招待时间，

招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点的'说明。

2、招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理

相应的还款手续。

三、市内交通费（不含四县一市）

1、提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地

铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得

主管领导批准。

2、发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）

并附车票，填写报销单后于次月15日前履行报销程序。

3、对于出租车票，原则上必须取得税控出租车票，实在取得

不了可以用手撕票代替，但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日

期的发票。

4、项目经理/助理承担本市内项目实施期间，市内交通费按

每人每日20元内限额报销。

5、已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。

6、对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价

予以报销，多出不报。

四、差旅费

1、差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生

的交通费、生活费、住宿费等。

2、因公出差必须填写公司统一格式的《出差申请单》（见附

件2）一式二份，经主管领导批准后方可出差及报销，经主管领导

审批同意后的《出差申请单》作为考勤依据，交综合管理部备案

（其中一份综合管理部签字确认作为报销依据，

3、各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单

位：元地区住宿费（人/夜）伙食补助费（人/天）市内交通费（人

/天）总监/部门经理主管员工省会、直辖市2402101806050

江、淅、粤地市及以下2101801605040其他地级市180150

1304030县级及以下1501201003020备注：公司副总经理、

总经理等高管人员出差期间可根据工作需要据实报销。

凡出差参加培训、会议，由主办方统一安排食宿的，按实报销,

培训、会议期间不享受伙食补助。

4、员工同一地点出差时间超过15日，或月累计出差（同一

地点间隔3天以内）时间超过15日的，应在当地租住房屋住宿,

由出差人根据当地市场情况提出书面申请，交财务审核，经分管

领导批准后，连同《租房协议》、房产证复印件、房主身份证复印

件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议约定的阶段性房租到

期，出差人持相关发票办理租房费用报销，发生的市内交通费按

限额20元/天内据实报销。

5、两位同性员工同行出差的，应统一安排住宿，并按照单人

标准的150%报销住宿费用。

6、住宿费应在限额内据实报销，超过标准的，无正当理由的，

超过部分由出差人员自理；确因工作需要，由出差人提出书面申

请，经公司总经理审批同意后，给予报销。

7、住宿必须安排在有正规发票的旅馆住宿，且必须开据注明

单位抬头的发票，发票开据日期必须与出差时间相符，取得机打

发票困难的，手写或定额发票必须加盖印章并注明旅馆电话号以

便核实。

8、出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表

（见附件3）,经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。

9、公司经理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐

火车，特殊情况乘坐飞机或软席火车应经分管副总经理或总经理

同意。

五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、

办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部

门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采

购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，

仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登

记。如不能按规定提供附件的一律不予报销！

六、工程项目零星采购

1、工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场采购的,

由项目经理提出书面申请（必须注明名称、数量、单价）经采购

商务部审核后、分管领导审批后方可购买。

2、报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办

理报销手续。

七、工程劳务费、搬运费等支出

1、对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。

2、对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请

报告方可办理报销支付手续。

第六章附则

一、本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。

二、本制度自公司审议通过之日起执行。

附件1：市内交通费汇总表年—月市内交通费汇总表

部门:

报销人：

序号日期、时间起点终点金额（元）乘坐事由123456

910主管领导：

附件2员工出差申清表填表日期：年—月一日申

请部门申请人出差地点出差人数出差时间月日时至月日时交通工

具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行

程及费用明细表部门：

出差日期：

一年—月—日至一月—日

单位：

元日期时间摘要起点终点长途车费（元）市内交通费住

宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准。

出差人：

备注：

长途车费及市内交通费应按日期、时间顺序分别填写在长

途车费栏及市内交通费实际发生栏；

每日填写完应在下面一行，填入本日小计，在本日小计行对

应栏目分别填上市内交通费限额标准、本日住宿费限额及实际发

生数、生活补助费标准；

最后一行填上对应栏目合计数。报销管理制度5

为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，

提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计

法》等规定，结合我校实际，制定本制度。

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一

票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证

明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。

（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技

术学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数

量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票

据一经涂改即无效。

（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的

发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收

据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财

务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行

单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明

所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报

分管财务校长签批。

（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证

明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复

印件。

二、现金、银行结算的要求

（一）现金结算的注意事项

1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算,

均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。

（二）银行结算注意的事项

1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所

持结算凭证为合法凭证方可报销。

2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付

款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。

3、使用支票付款时，应先取得对方的.正式发票或有准确开

支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得

开出空白支票。

（三）领取支票注意事项

1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。

2、每月25日前办理支票转账手续。

3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不

予办理。

5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因

遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

三、借款和结账要求

（一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借

款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签

字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。私人

用款一律不借。

（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全

部由经办人负责赔偿。

（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在

10天之内办理结帐手续。

如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体

结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务

校长审核批准。

（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办

理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十

天内办理报销手续。

（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费

中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

四、经常性支出报销管理

（一）办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明

“消耗品”字样，属政府采购项目的，发票还须加盖政府采购定

点供应章。

（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。

（三）差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机

关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开

会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理

结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起

出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的,姓名都填上，内容

填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生

的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并

附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核

销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预

借款，待报销时再行支付。

（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级

部门会议通知等各项开支清单。

（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。

（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。

（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行

政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行,

并严格加以控制。

（八）固定资产购建和修理费：应附资产入库单、政府采购

申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。

（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时

需提供批准的维修报告，单位招标文件。

五、财务报销流程及相关要求

（一）财务报销基本流程

报销人取得相关经济业务的合法原始凭证一按要求在合法原

始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证一填制费用报销表一

财务处审核凭证一经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字

一所在部门或相关职能部门负责人核签->分管校长审批一财务校

长审批一报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。

（二）财务报销相关要求

1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包

括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；

符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须

有政府采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的

须有省级会议通知等。

2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校

长审批。

3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴

单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附

的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据

张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写,

做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人美币小写要清楚、

完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂

改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定

填写报销凭证的，不予报销。

6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。

3、学校财务报销管理制度

为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学

为师生服务，特制定财务管理制度。

1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严

格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”

（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白

条入帐。

2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原贝11,

履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。

财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，

拒收拒付乱收乱付的条据。

3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐,

把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，

由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物

时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三

人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票

据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做

到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂

票据档案的管理。

4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做

好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制

裁。

5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严

格禁止乱收乱支。报销管理制度6

为了进一步加强会计基础工作，提高预算执行的有效性，规

范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，根据

国家相关财经法规及学校的有关制度，结合我校实际，特制定本

办法。

第一条本办法所指经费为科研经费以外的所有各类教育事业

经费。科研经费的报销按照《北中大学科研项目经费管理办法（试

行）》（校科［20_）22号）执行。差旅费的报销按照《北中大学

公务差旅费管理办法》（校财（20__）2号）执行。

第二条财务报销审批要求

（一）所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、

标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20（含）

一50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50（含）一100万

元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元（含）以

上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。

（二）实行报账一支笔制度，所有票据严禁他人代替单位（项

目）负责人签字。

（三）报账单位应按要求填制各类报账单据，注明所报内容、

经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签

批同意报销的票据张数和金额。

第三条财务报销审核要求

（一）票据管理

1、原始票据管理要求

（1）外部发票和行政事业性收据：报销的发票必须有国家税

务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专

用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收

据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专

用章。

（2）发票项目如客户名称（必须为北中大学）、开票日期、内

容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大

小写、锯齿金额必须一致，书写规范，否则不予报销。

（3）为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经

办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询

结果方可报账。

（4）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；科

研经费报销票据原则上不得超过项目执行期限。

（5）原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为

报销凭据。

2、原始票据的粘贴要求

所有原始票据必须按要求分类、分项目粘贴在北中大学票据

粘贴单上并填列北中大学原始凭证汇总表，标明票据的数量、金

额、支付方式，否则不予受理。

3、领款和交款必须有领款人和交款人的签字以及出纳人员的

'签字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，

不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。

4、借款票据要求

（1）借款时必须填写北中大学一式三联借款单。借款单必须

填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审

批后方可办理。转帐结算必须注明收款单位名称、开户银行、帐

号。

（2）借款人必须为本校正式职工。

（3）本着“旧款不还，新款不借”的原则，各类借款须在3

个月之内报账或归还。

5、长途连号车票、定额发票（除停车场的小额定额发票）等

不符合规定的票据不得报销。

（二）经费管理规定

1、本校人员各类奖酬金、劳务费、助研费、试验费、专家咨

询费、临时工工资和学生奖助学金、外聘专家咨询费、报告费、

答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支付到个人银行卡中。

2、采购1000元（含）以上的物品按规定通过支票转账或使

用公务卡结算。

3、通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将采购计

划报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、政府审批和采购

的相关资料。

4、各单位购置仪器设备（含家具）单价1000元（含）以上

或批量采购单价500（含）一1000元且总价大于50000元以上的

须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。

5、基建、修缮工程项目按《北中大学基建、修缮工程项目审

计实施办法（试行）》（校审（20_J1号）执行，报销时须提供发

票、合同、工程决算书原件。1万元（含）以上的修缮工程项目须

提供审计处审定的审计报告；1万元以下的修缮工程项目须提供

工程项目管理部门签批的审核意见。

6、在商场和超市购买的物品，必须提供有具体物品名称、单

价、数量的明细发票，否则，需提供附有开票单位出具的带有财

务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、

商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位负责

人、经办人、验收入签字方可报账（经办人与验收人不得为同一

人）。

7、会议费的报销规定：

（1）校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及

会议预算（注明事由、天数、参加人数、会议地点等）方可报销。

（2）参加国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和情

况说明并由单位负责人签批后方可报销。

8、学生实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票，如遇

特殊情况无法开具正式发票的，必须说明相关理由并开具接收实

习单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。

9、邮电费的报销规定：

（1）各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人手机、

住宅话费不允许报销。

（2）凡是汇款的邮费或手续费都必须与发票一起报销。

10、预借收据须填制“北中大学财务处预借收据申请表”，

本着“款回单撤”的原则，应在收款同时及时撤销借条，否则不

再出借收据。

11、已报账需查询凭证者，须由财务报账人员协助查询，未

经允许，不得私自翻阅凭证。

12、所有租车业务必须同时附有双方事先签订的有效完整的

租车合同和协议。

13、购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得

报销。

14、所有报账人员应为本校正式职工，不得由学生、外来人

员代替报账。

第四条本规定未尽事宜，执行国家有关规定，由财务处负责

解释。

第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开始执行。报

销管理制度7

公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，

提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需

要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制

成本，特制定本管理制度。

一、职责

1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控

制负责。

2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理

负责。

二、借款及报销原则

1、借款依据及还款时间要求

借款类型借款依据还款时间

投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内

履约保证金合同复印件合同规定期限

租房押金合同复印件合同规定期限

差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内

其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细

表等借款之日起一个月内

2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。

原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

借款审批权限

序列业务审批人业务终审人财务终审人

销售（含销管）销售副总总经理财务经理

服务（含售前、实施、服务）服务副总

运营（含财务、人力行政、市场）总经理

各业务部业务部负责人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有

未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的,

对借款人按借款金额10%罚款。

6、报销时限

（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾

期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将

该季度的.费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交

通费及3—5月通讯费。

（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，

不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请

务必及时报销。

三、差旅费报销标准

1、往返交通费

人员类别飞机火车轮船长途汽车

总经理经济舱实报经济舱实报

其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报

（1）一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三

等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买

同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况

下如需乘坐火车软卧、的船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事

先经总经理审批同意。

（2）公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承

担个人购买的意外保险赛用。

（3）同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或

火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

（4）外地交通费20元/天，不到20元，据实报销；超标，

按20元/天报销，天数计算同补助天数。

2、住宿费

（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一

个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签

字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元

/天；省内其他城市住宿标准100元/天；省外（如：北京、上海等）

住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没

有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发

票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

3、出差伙食补助

（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30

元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。

（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单

独邮件发送）

票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、

汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、

服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票赛、电话

费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报

销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本

上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

4、票据规范要求

原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容

填写清晰有序，具体要求如下：

（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，

机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外

手写无效”。

（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效；

（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票

的报销。

（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用

自行承担。

（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。

营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

5、报销单据填写规范

（1）报销单据选择：参照网上报销系统（网址：_）,交通、

通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费月中。(除交通、通

讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销)

(2)报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实

际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

(3)大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、

玖、拾、佰、仟、万、亿。

(4)报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠

笔，并且不得涂改、大个写金额填写一致、合计、部门、姓名、出

差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在

其他格。

(5)如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内

容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》

上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上

票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

(6)出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，

其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

(7)出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

6、其他相关规定

(1)出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之

日，连续计算天数后减一。

(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因

业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴

支出凭单报销。

(3)员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的

一切费用，均由个人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理

指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报

支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞

退等处理。

(5)各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质

疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的

所有出差费用；如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关

报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发

工资、直至辞退等处理。

(6)票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给

予报销。

(7)集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，

则首先需一审批然后登在如下网址：—填写申请(具体操作，请

参照“机构(_)消费卡充值申请说明”文档)，并经财务审批后，

直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。

（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心

退掉。）

（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理

签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传

真件无法长期保存，请自行复印）

集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务

经理审批即可，否则不予报销。

（9）新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开

户行名称，如：622609531040****,招商银行济南泉城路支行

等。

本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。报销管理

制度8

第一条固定资产报销：

L购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须

经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购

置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，

经领导批准，由财务部开支票；

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财

务才准予报销;

4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”

科目。

第二条流动资产报销：

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,

经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；

2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、

仓库、财务部各一联）后，才予以报销；

3.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、

财务部）；

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题

及时找原因更正；

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并

作出盈亏表；

6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可

以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财

务部，第二年再借；

7.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开

支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销

手续，不再借支空白支票；

8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要

求付款。报销管理制度9

一、差旅原则

1.全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位

同意后方为因公出差。

2.因公出差享受差旅费用报销。

3.凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单，

报分管院长、院长批准后方可离院。

4.出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限

额凭票据报销。

5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否

则不予报销。

二、差旅报销标准

1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。

2.交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，根

据文件要求予以报销）。

3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/

每天；到县级出差的，补助伙食补助30元/每天；到市级及以上

地区出差的，补助伙食补助100元/每天（对提供食宿的只补助会

议两头两天的伙食补助）。

4、市内交通费：县内出差（往返）20元/每人每天，省内交

通费40元20元/每人每天；省外交通费80/每人每天。

5.职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人

头重复计算。

6.出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开

支的.交通费和住宿费一切由个人自理。

7.出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而

开支的，一切由个人自理。

8.所有外出学习凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。

只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。

9.到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的

人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。

10.因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培

训外出，原则上不报销任何费用。

11.出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一

张差旅单，经院长签字后报销。

12.自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院

长同意的，安全自己负责。

13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。

14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。

三、住宿费报销标准

1、县级（四类地区、三类地区）出差、学习、培训、会务一

天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额

每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自

理。

2.市级（二类地区）按最高限额每天310元，依据票据限额

报销，超过最高限额标准部分费用自理。

3,省级（一类地区）按最高限额每天330元，依据票据限额

报销，超过最高限额标准部分费用自理。

四、报销程序：

由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管

领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销。

五、说明：

1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。

2、本院差旅费报销只为本院教职工服务。

3、此制度从20__年1月1日执行。报销管理制度10

1、目的

为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂

财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项

规定如下：

2、总体要求

公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，

不以盈利为目的；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理

规章制度，实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。

3、公司食堂物资采购管理

3.1食堂物资采购应坚持“勤进快消，以消定进”原则。所购

物资必须做到质优价廉，经济实惠。

3.2建立和完善物资采购牵制制度。为降低成本，除需求量很

小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供

货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资。月底由采购人员

汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降

低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、

数量。

3.3建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理

过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制的“食

堂物资采购订单”上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。

对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保

管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。单据签收不全，财务部一

律不予付款。

3.4建立物资采购报批制度。采购人员应根据采购的品种、数

量、价格等编制“食堂采购计划表”，经审批人员同意审批后方

可采购。

3.5食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司

领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资

产登记。

4、公司食堂收入管理

4.1食堂收入来源。食堂收入主要来源于单位员工和外单位

职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月

的刷卡伙食收入。我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作餐,

由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。

4.2充值消费。所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管

理人员为其办办理饭卡，做好登记，进行保卡充值，持卡刷卡消

费。除特殊情况（如刷卡机不能刷卡消费时），不允许手工记账消

费。公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数

不超3次。

4.3职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食

支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。

5、公司食堂支出管理

公司食堂支出要以服务员工为中心，按照“量入为出”原则

合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的‘使用效益。

食堂支出主要包括：

5.1伙食支出：是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支

具体包括：

5.1.1粮食支出：公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支

出；

5.1.2菜金支出：公司食堂烧菜所耗用的支出

5.1.3调料支出：公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等

支出；

5.L4燃料支出：公司食堂加工过程中耗用气体等支出；

5.1.5其他材料支出：公司食堂加工过程中耗用除上述以外

的支出。

5.2其他支出：公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括：

炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。

6、公司食堂财务收支结余及分配管理

6.1食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当

期总收入与总支出相抵后的余额。

6.2加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按

照食堂汇总计算出“月吩食堂收支情况汇总表”，报告公司领导,

做到及时发现问题，分析原因，降低成本，消除亏损

7、公司食堂资料档案管理

食堂的原始核算资料，由食堂采购员每月汇总后，月底和“月

份食堂经营情况汇总表”一起交财务部报销结算保存。

8、考核

由财务部牵头，2-3名职工代表组成检查小组，每月对食堂采

购定价、物资验收等程序进行2-3次不定期检查，对检查中发现

的问题，对公司提出考核建议，行政部依据公司领导批示在次月

发资时扣发相关责任人工资。

9、附则

9.1本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自20_

年月日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发

文为准。

9.2本制度由财务部负责解释、监察。报销管理制度11

移动通讯费用报销规定

1.目的

本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时

为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。

2.范围

适用于各部门人员移动话费报销的控制和管理。

3.职责

3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

3.2各部门负责人进行具体管理。

4.管理要求

4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；

4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以

票面金额为准；

4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；

4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；

4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，

4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费

用核入自办展成本；

4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据

实核报。

5.附则

5.1本规定由财务部负责解释。

5.2本规定在下发之日起执行。

4.11.业务招待及的士费用报销管理的规定

1、凡因业务需要招待客人，要事先填写宴请申请单，经部门

部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可

进行。招待时部门原则上需两人参加，否则视为私事宴请，财务

不予报销。

2、公司员工外出办事原则上不得打的，如因特殊情况，需打

的外出办事的，必须事先向部门部长申报，报销时在车票背面注

明用车原因、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必须在

办事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。

3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的.，经部门

经理审核考勤后，予以报销打的费。

4、各部门在审核招待及的士费报销时要严格控制，凡发现有

违规者，视轻重分别处以轻微过失、一般过失、严重过失处罚。

附件：安徽美展国际会展管理有限公司

宴请申请单_年_月一日

申请部门：

申请人：

部长签字

用餐事由

宴请单位

领队姓名

职务

宴请人数

陪餐人员

用餐地点

用餐标准

总经理批示

分管副总审批报销管理制度12

一、总则

1、为了加强公司对员工出差的管理，细化员工差旅费报销标

准，结合相关财务制度及公司实际情况，特制定本制度；

2、员工出差是指员工离开原工作地区，进行与公司业务相关

的活动，根据出差目的地不同，分为国内出差和国外出差，根据

公司目前情况，本制度所指出差均为国内出差；

3、本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得

建材机械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建

筑装饰工程有限公司。

二、部门职责

1、财务部负责差旅费报销；

2、行政部负责出差火车票和机票的预定；

3、各部门负责本制度的执行。

三、出差及报销程序

1、目的地分类标准

序号分类说明1A国内一线城市：北京、上海、广州、深圳

2B国内二线城市：重庆、天津、大连、青岛、宁波、厦门及省会

城市3C国内三线城市：除一线、二线城市外的所有国内城市、

往返大交通

2、标准：

序号级别飞机火车长/短途汽车

其他交通工具备注

1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软席/一等座不限

1、大交通方式应选择最经济、最便捷的方式；

2、飞机票费用（含燃油费、机场建设费）如低于其他费用的，

可直接选择飞机。

2副总/总监/总助经济舱软席/一等座不限3各部门经理/副

经理/主管经济舱硬席/二等座不限4其他员工/硬席/二等座不限、

当飞机票费用（含燃油费、机场建设费）低于火车或其他交通费

用时，主管级以下员工可直接选择乘坐飞机（报销时应说明火车

和机票折后价格的对比），并最终以行政部确认的机票和火车票为

准；

1、团体出差，长途交通及其他交通费用一律集体买单，凭有

效单据实报实销；

2、餐费报销标准：

3、员工出差期间，应选择包含早餐的酒店，或在酒店内用早

餐，早餐费用可包含在住宿费用中，因此不另予报销;