应收账款流程

应收账款流程应收账款管理流程及操作规范一、流程制定目的与范围为了强化应收账款管理，提高资金周转效率，降低坏账风险，特制定本流程。该流程适用于公司所有业务部门的应收账款管理，包括销售订单的开立、发票的开具、款项的催收及坏账的处理。二、应收账款管理原则1.应收账款的管理应遵循“准确、及时、透明”的原则，确保信息的真实有效。2.所有销售订单需经过严格审批，确保交易的合规性和合理性。3.定期对客户信用进行评估，依据评估结果制定相应的信用政策。4.催收工作应保持专业，避免对客户关系产生负面影响。三、应收账款流程1.客户信用审核在与新客户签订合同前，需进行信用审核。部门负责人需填写《客户信用申请表》，并提供相关资料。财务部门对客户信用进行评估，形成《客户信用报告》，供审批参考。审批通过后，方可进行后续交易。2.销售订单处理2.1订单录入：销售人员根据客户需求填写《销售订单》，并录入系统。2.2订单审批：销售订单需经过部门主管审批，确认订单信息的准确性和合规性。2.3开具发票：销售订单审批通过后，财务部门根据订单信息开具发票，并发送给客户。3.款项催收3.1账款跟踪：财务部门需定期对应收账款进行跟踪，确保账款信息的准确性。3.2催收通知：到期未收款项，由财务部门发送《催款通知》，提醒客户及时付款。3.3电话催收：如客户未在规定时间内付款，财务部门可进行电话催收，询问未付款原因并督促付款。4.逾期账款处理4.1逾期分析：对于逾期账款，财务部门需进行分析，判断逾期原因，制定相应的催收策略。4.2法律手段：如逾期账款超过三个月且未能解决，财务部门可向法律顾问咨询，决定是否采取法律手段。4.3坏账准备：对于确认无法收回的账款，需按照公司政策进行坏账准备，及时在财务报表中反映。5.账款reconciliations定期进行应收账款与客户账务的对账，确保信息的一致性。财务部门应与销售部门协作，处理对账中发现的问题，确保账务的准确性。四、流程文档管理所有应收账款的相关文件需进行归档管理，包括客户信用报告、销售订单、发票、催款通知及对账记录等。建立电子档案系统，确保文档的完整性和可追溯性。五、流程反馈与改进机制在流程实施过程中，定期召开部门会议，收集各部门对流程的反馈意见。根据实际操作中遇到的问题，适时对流程进行优化调整，确保流程的适应性和有效性。六、应收账款管理的职能与职责1.销售部门职责：负责客户的开拓与维护，确保销售订单的准确性与合规性，配合财务部门做好催收工作。2.财务部门职责：负责应收账款的管理与监控，定期对账并进行坏账准备，确保资金安全。3.管理层职责：定期审核应收账款的管理情况，关注逾期账款比例，制定相应的管理措施。七、应收账款管理的风险控制1.客户信用风险：通过建立客户信用档案，定期进行信用评估，合理设置信用额度，降低信用风险。2.市场风险：关注市场变化，及时调整销售策略，确保销售收入的稳定。3.法律风险：在合同签署及催收过程中，确保合规操作，减少法律纠纷的发生。八、总结与展望应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，