年度预算与财务决策制度

年度预算与财务决策制度一、目的与范围本制度的目的是为了统一公司对年度预算编制和财务决策的要求和流程，确保公司财务管理的合规性、透亮度和高效性。适用于全部公司员工，包含全体经理、部门负责人、财务部门和相关参加者。二、年度预算编制1.前期准备1.1提前三个月开始准备年度预算编制工作，成立年度预算编制工作组，由财务部门负责人担负组长。1.2在订立年度预算的过程中，各部门负责人应乐观参加，负责向年度预算编制工作组供应相关数据和信息。1.3年度预算编制工作组将依据公司战略规划和发展目标，规定年度预算编制的时间表和流程，并向全体员工进行相关培训。2.预算编制流程2.1各部门负责人依照年度预算编制工作组的要求，订立部门预算计划，并提交给年度预算编制工作组。2.2年度预算编制工作组对各部门预算计划进行审核、评估和协调，确保其与公司整体战略和发展目标的全都性。2.3年度预算编制工作组汇总各部门预算计划，形成公司整体预算计划，并提交给公司经理层审批。2.4公司经理层审批通过后，将年度预算计划公布给全体员工，并布置相关部门负责人执行。3.预算编制准则3.1预算编制应严格遵守法律、法规和公司内部规章制度，确保预算的合法性和规范性。3.2预算编制应充分考虑市场环境、行业趋势和公司实际情况，合理订立收入猜测和费用预算。3.3预算编制应重视可操作性和可衡量性，确保预算目标的达成可以量化和监控。3.4预算编制应重视风险管理，对可能产生的风险进行充分评估和掌控。三、财务决策流程1.前期准备1.1成立财务决策委员会，由公司经理、财务部门负责人和其他相关部门负责人构成，负责公司财务决策的讨论、决策和执行监督。1.2确定财务决策委员会的组织结构、职责和工作流程，并向全体员工进行相关培训。2.财务决策流程2.1部门负责人依据公司经理层的要求，提出财务决策需求，并提交给财务部门负责人。2.2财务部门负责人对财务决策需求进行评估和分析，并提出具体方案和建议。2.3财务决策委员会讨论、审议和决策，依据公司的财务情形、市场环境和风险因素等综合考虑，做出最终的财务决策。2.4财务部门负责人负责执行财务决策，并定期报告执行情况和效果给财务决策委员会。3.财务决策准则3.1财务决策应基于准确、完整和可靠的财务数据和信息，确保决策的科学性和可行性。3.2财务决策应重视长期利益和中长期发展，避开短期行为和盲目决策。3.3财务决策应重视风险管理，对可能产生的风险进行充分评估和掌控。3.4财务决策应重视透亮度和合规性，确保决策过程和结果的公正、公平和合法。四、监督与评估1.监督机制1.1公司设立内部审计部门，负责对年度预算和财务决策的执行情况进行监督和评估。1.2内部审计部门独立行使职权，并直接向公司经理层报告。1.3公司经理层定期与内部审计部门进行沟通和沟通，确保对年度预算和财务决策的监督和反馈。2.评估机制2.1公司定期进行年度预算和财务决策的评估，对预算目标的达成情况和财务决策的效果进行评估和分析。2.2评估结果作为公司经营管理的紧要依据，用于修订和完善年度预算和财务决策制度。2.3评估结果向全体员工进行公布，并追究相关部门负责人的责任。五、附则本制度的解释权归公司经理层全部，并由财务部门负责人负责订立和修订。本制度的修订应经公司经理层审批，并向全体员工进行公告和培训。本制度自公布之日起