常规审计管理制度

常规审计管理制度1.前言本制度为公司常规审计管理的规范，旨在确保公司内部各项业务活动的合规和风险掌控。全部公司员工必需遵守本制度的规定，搭配并支持内部审计工作的开展。本制度适用于全体员工。2.审计目标2.1内部审计的目标包含但不限于以下几个方面：评估和提高公司的内部掌控环境；评估和管理公司的风险；保证财务报告的准确性和完整性；监督和评估遵守法律法规和公司政策的情况；供应建议和改进建议，改善业务活动的效率和效果。2.2审计范围本制度所涉及的审计范围包含但不限于以下几个方面：—公司的内部掌控体系；—公司的财务报告和相关财务信息；—公司的行政和业务活动；—公司的风险管理和合规情况。3.审计组织3.1内部审计部门公司设立内部审计部门，负责统筹和开展内部审计工作。内部审计部门直接向公司高层报告，并享有独立行使审计职权的权力。3.2审计委员会公司设立审计委员会，由高层管理人员和内部审计部门成员构成。审计委员会负责监督和引导内部审计工作，定期组织审计进展汇报会议。3.3审计对象审计对象包含但不限于以下几个方面：—公司各部门和项目组织；—公司的全部业务活动；—公司的运营和管理层，包含高层管理人员。4.审计程序4.1审计计划内部审计部门依据公司的经营情况、风险情形及其他需要，订立年度审计计划，并报审计委员会批准后执行。4.2审计准备内部审计部门在开展具体审计工作前，应与被审计对象进行沟通和协商，明确审计目标、范围、时间表和工作计划。4.3审计实施内部审计部门依照审计计划和工作计划开展实际的审计工作，包含但不限于以下几个方面：—收集和分析相关资料和信息；—进行现场检查、察看和核实；—进行抽样检验和测试；—进行面谈和访谈。4.4审计报告内部审计部门依据审计结果撰写审计报告，并送交审计委员会和被审计对象。审计报告应包含以下内容：—审计目标和范围；—审计发现的问题和异常情况；—审计看法和建议；—需要整改和改进的事项；—审计结果的可行性和有效性分析。4.5审计跟踪内部审计部门应跟踪审计报告中提出的问题和建议的整改情况，确保问题得到及时解决和改进。5.保密和权限5.1保密原则内部审计部门及其工作人员应遵守保密原则，对于获得的涉及公司商业秘密和敏感信息的内容，应严格保密，未经授权不得泄露。5.2审计权限内部审计部门具有独立行使审计职权的权限，被审计对象应乐观搭配并供应必需的支持和帮助。被审计对象有权要求审计人员出示工作证件、明确审计目标和范围，并对审计人员的工作进行监督。5.3审计记录管理内部审计部门应建立健全的审计记录管理制度，确保审计过程中的全部资料和信息的完整性和可追溯性。审计记录应按规定时间进行备份和归档，并定期进行检查和审查。6.搭配与纪律6.1搭配义务公司员工应乐观搭配内部审计工作，依照要求供应必需的文件资料和信息，如实回答审计人员的问题，并及时整改和改进审计发现的问题。6.2纪律要求公司员工在审计工作过程中应遵守相关纪律要求，包含但不限于以下几个方面：—不得有意隐瞒或供应虚假信息；—不得干扰或拦阻审计工作的进行；—不得泄露与审计工作相关的信息；—不得对审计人员进行威逼、羞辱和诽谤。7.违规处理对于违反公司内部审计管理制度的行为，将采取相应的纪律处理措施，包含但不限于口头警告、书面警告、取消嘉奖、降级、开除等，并保存追究法律责任的权利。8.审计管理制度的修订公司内部审计管理制度将依据公司的发展和需要进行定期修订和完善，修订后的制度应及时通知并培训公司员工，并经公司高层批准后执行。9.附则本制度的解释权归公司高层管理层和审计委员会全部。如