现金银行对账表模板-记账实操

2024年11月份现金银行对账表(出纳-会计）,,,,,

一：出纳本月发生的数据,,,,,

内容摘要,上月余额,本月发生额,,本月余额,备注

,,借方(收入),贷方(支出),,

现金,,17588264.00,17588620.19,(356.19),

银行支行1,,24233301.21,25354758.50,(1121457.29),

银行支行2,,3853182.86,3856345.00,(3162.14),

银行支行3,,4777666.95,4658447.32,119219.63,

银行支行4,,7401669.92,7381059.34,20610.58,

银行支行5,,11553657.28,11552522.00,1135.28,

银行支行6,,11050102.04,10964199.32,85902.72,

银行支行7,,1260067.31,1262348.00,(2280.69),

银行支行8,,66306.66,67908.97,(1602.31),

银行支行9,,508795.87,550010.50,(41214.63),

银行支行10,,6.47,,6.47,

银行支行11,,19367.88,19301.20,66.68,

出纳合计,0.00,82312388.45,83255520.34,(943131.89),

二：会计本月总账发生数据,,,,,

内容摘要,上月余额,本月发生额,,本月余额,备注

,,借方（收入）,贷方（支出）,,

现金,0.00,,,(356.19),

银行存款（总）,0.00,,,(942775.70),

会计合计,0.00,0.00,0.00,(943131.89),

,,,,,,

负责人:,,会计:,,出纳:,

,,,,,,

出纳工作内容,,,,,

一、现金收付业务,,,,,

1.收款工作,,,,,

当面点清现金数额：当收到现金时，要在付款人面前仔细清点现金，确保金额准确无误，同时注意识别假币。可通过验钞机和人工识别相结合的方式来查验假币，常见的人工识别方法包括查看水印、光变油墨面额数字、胶印对印图案等防伪特征。,,,,,

开具收款凭证：根据收款的性质（如销售货款、服务收费、押金等）开具相应的收据或发票。收据或发票应填写完整，包括日期、交款单位或个人名称、收款事由、金额（大写和小写）、收款人签名等内容，并加盖财务专用章或发票专用章（按规定使用）。,,,,,

登记现金日记账：将收款的日期、凭证编号（收据或发票编号可作为凭证编号）、摘要（简要说明收款事由）、对方科目（依据业务性质确定，如主营业务收入、其他应付款等）、收入金额等信息，按照业务发生的先后顺序逐笔登记到现金日记账的收入栏。登记完成后，要及时计算并更新现金日记账的余额。,,,,,

2.付款工作,,,,,

审核付款凭证：收到付款申请单、报销单据等付款凭证时，需仔细审核其真实性（是否存在伪造嫌疑）、合法性（是否符合公司财务制度和相关法律法规）、合理性（费用支出是否必要、金额是否合理）、完整性（单据要素是否齐全，如日期、报销人姓名、事由、金额、审批人签名等）。,,,,,

支付现金：经审核无误的付款凭证，按照规定的付款金额准备好现金。在付款时，要再次与付款人当面点清金额，确保支付准确无误。,,,,,

登记现金日记账：将付款的日期、凭证编号、摘要、对方科目（如管理费用、库存商品等）、支出金额等信息，逐笔登记到现金日记账的支出栏。登记完成后，同样要重新计算并更新现金日记账的余额。,,,,,

二、银行存款收付业务,,,,,

1.收款工作,,,,,

查看银行到账通知：定期（通常每日上班后）查看银行账户的到账情况，可通过网上银行、手机银行、银行对账单等方式获取到账通知。,,,,,

确认收款来源：依据到账通知，核实收款的来源（如客户的货款、投资款、利息收入等），确保收款的合法性和准确性。,,,,,

登记银行存款日记账：将收款的日期、凭证编号（可根据银行到账通知的流水号等确定）、摘要（简要说明收款事由）、对方科目（如主营业务收入、财务费用等）、收入金额等信息，按照业务发生的先后顺序逐笔登记到银行存款日记账的收入栏。登记完成后，需计算并更新银行存款日记账的余额。,,,,,

2.付款工作,,,,,

填制银行付款凭证：根据付款申请单或相关业务指令，填制银行付款凭证。付款凭证应填写完整，包括日期、凭证编号、摘要（简要说明付款事由）、借方科目（一般为相应的费用科目或资产科目等）、贷方科目（银行存款科目）、金额等内容。,,,,,

审核银行付款凭证：付款凭证填制完成后，要由相关人员（如财务主管、经理等）进行审核。审核内容包括凭证的准确性（科目使用是否正确、金额是否准确）、合法性（是否符合公司财务制度和相关法律法规）、合理性（费用支出是否必要、金额是否合理）。,,,,,

办理银行付款手续：经审核无误的银行付款凭证，根据付款方式（如支票付款、网银转账等）办理相应的银行付款手续。,,,,,

登记银行存款日记账：将付款的日期、凭证编号、摘要、对方科目（如管理费用、库存商品等）、支出金额等信息，逐笔登记到银行存款日记账的支出栏。登记完成后，重新计算并更新银行存款日记账的余额。,,,,,

三、票据管理,,,,,

1.支票管理,,,,,

购买支票：当公司库存支票不足时，出纳要到开户银行购买支票。购买时，需携带公司的营业执照副本、法人身份证、财务专用章、法人章等相关资料，并填写支票购买申请表。,,,,,

领用支票：公司内部人员需要使用支票时，要填写支票领用单，注明领用支票的用途、金额上限、预计归还日期等信息。出纳要审核领用单的内容，经审核无误后，发放支票，并在支票领用记录簿上登记领用情况，包括领用日期、领用人员、支票号码、用途、金额上限等信息。,,,,,

支票使用及报销：领用支票的人员使用支票后，要在规定的时间内将支票存根及相关报销单据交回出纳处。出纳要审核报销单据的完整性和合法性，审核无误后，按照报销单据进行相应的账务处理，并在支票领用记录簿上记录报销情况，包括报销日期、报销人员、实际使用金额等信息。,,,,,

支票保管：未使用的支票要妥善保管在专门的支票夹或保险柜中，防止丢失、被盗或损坏。支票的财务专用章和法人章要分开保管，避免印章被冒用。,,,,,

2.收据管理,,,,,

购买收据：当公司库存收据不足时，出纳要到税务部门或指定的文具店购买收据。购买时，需携带公司的营业执照副本等相关资料，并填写收据购买申请表。,,,,,

开具收据：按照现金收款业务的要求，在收到现金时开具收据。开具的收据要妥善保管，一般按照编号顺序存放在专门的收据夹中。,,,,,

收据审核与归档：定期（如每月末）对开具的收据进行审核，检查收据的完整性（是否有缺页、缺号等情况）、准确性（金额、日期等是否准确）。审核无误后，将收据按照开具日期或编号顺序进行归档，以便日后查阅。,,,,,

四、资金核对与盘点,,,,,

1.现金核对与盘点,,,,,

每日下班前，要对当日的现金收付业务进行清理，再次核对现金库存余额与现金日记账余额是否相符，若有不符，要立即查找原因并进行处理。确保当日现金收付业务全部准确无误地登记到现金日记账中，现金日记账的余额计算正确。,,,,,

定期（如每周、每月等）对现金进行全面盘点，除了核对余额外，还要检查现金的真伪、完整性等情况。盘点结果要形成书面记录，如现金盘点表，记录盘点日期、盘点人员、盘点结果等信息。,,,,,

2.银行存款核对,,,,,

每日下班前，要对当日的银行存款收付业务进行清理，查看银行存款日记账的余额与通过网上银行、手机银行等方式获取的银行账户实际余额是否相符，若有不符，要立即查找原因并进行处理。确保当日银行存款收付业务全部准确无误地登记到银行存款日记账中，银行存款日记账的余额计算正确。,,,,,

定期（如每月末）获取银行对账单，将银行存款日记账与银行对账单进行核对，查找未达账项（即企业已记收、付而银行未记收、付，或银行已记收、付而企业未记收、付的款项），并编制银行存款余额调节表，以调整双方余额使其相符。,,,,,

五、协助会计工作,,,,,

1.提供财务数据：出纳要配合会计进行财务报表的编制、财务分析等工作，提供必要的现金和银行存款收付数据等资料。例如，在编制资产负债表时，提供现金和银行存款的期末余额数据；在进行财务分析时，提供近期现金和银行存款的收支变动情况等数据。,,,,,

2.参与财务事项处理：协助会计处理一些与现金和银行存款相关的财务事项，如处理未达账项、协助调查财务异常情况等。例如，在发现银行存款日记账与银行对账单余额不符时，协助会计查找未达账项的原因并进行处理；在出现现金收付异常情况时，配合会计进行调查分析，确定是否存在违规操作等问题。,,,,,

六、其他工作,,,,,

1.财务资料保管：负责保管与现金和银行存款相关的财务资料，