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文档简介

财务管理制度财务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务监督，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司和分支机构。第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，维护国家利益。（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。（三）及时性原则：及时反映公司财务状况。（四）完整性原则：反映公司财务活动的全部内容。（五）效益性原则：提高资金使用效益。（六）安全性原则：确保资金安全。第二章财务机构与人员第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算和内部审计等工作。第五条财务部设部长一名，副部长一名，负责财务部的全面工作。第六条财务部下设会计科、资金科、审计科等科室，具体职责如下：（一）会计科：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。（二）资金科：负责公司资金管理、融资工作、银行账户管理等工作。（三）审计科：负责公司内部审计、风险控制等工作。第七条财务人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。（二）具有会计、财务管理等相关专业学历或资格证书。（三）熟悉公司业务，具备较强的责任心和沟通能力。第三章财务核算第八条公司会计制度遵循权责发生制，以人民币为记账本位币。第九条公司财务核算实行科目制度，科目设置应符合国家会计制度规定。第十条公司财务核算实行借贷记账法，借贷记账规则如下：（一）资产类科目借方增加，贷方减少；（二）负债类科目贷方增加，借方减少；（三）所有者权益类科目贷方增加，借方减少；（四）损益类科目贷方增加收入，借方增加费用。第十一条公司财务核算实行月度核算，每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。第十二条公司财务核算实行内部审计制度，内部审计部门负责对财务核算工作进行监督和检查。第四章资金管理第十三条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部集中管理。（二）预算管理原则：公司资金使用应遵循预算管理制度。（三）高效使用原则：提高资金使用效益。第十四条公司资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：包括自有资金、借款、融资等。（二）资金支付：包括采购、销售、工资、福利等支出。（三）资金结算：包括银行账户管理、支付结算等。（四）资金监督：对资金使用进行监督和检查。第五章内部审计与风险控制第十五条公司内部审计部门负责对公司财务核算、资金管理、业务流程等进行审计。第十六条内部审计部门对审计发现的问题，应及时向公司领导汇报，并提出整改建议。第十七条公司风险控制包括以下内容：（一）制定风险管理制度，明确风险识别、评估、控制和监控措施。（二）建立健全内部控制体系，确保财务信息真实、准确、完整。（三）加强对风险点的识别和监控，防止和减少风险发生。第六

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