办公室内部审计与监督检查制度

办公室内部审计与监督检查制度一、总则第一条为了加强公司内部审计与监督检查工作，规范公司内部管理，提高公司经营效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。第三条公司内部审计与监督检查工作应遵循以下原则：（一）依法依规，客观公正；（二）实事求是，深入细致；（三）预防为主，防治结合；（四）责任明确，奖罚分明。二、组织机构及职责第四条公司设立内部审计与监督检查委员会，负责公司内部审计与监督检查工作的规划、组织、协调和监督。第五条内部审计与监督检查委员会职责：（一）制定内部审计与监督检查工作计划和规章制度；（二）组织实施内部审计与监督检查工作；（三）对内部审计与监督检查结果进行汇总、分析、评价，并提出改进建议；（四）对违反内部审计与监督检查规定的行为进行调查和处理；（五）组织开展内部审计与监督检查培训和宣传教育。第六条公司各部门、子公司及分支机构应设立内部审计与监督检查机构或指定专人负责内部审计与监督检查工作。第七条内部审计与监督检查机构职责：（一）组织实施本部门、子公司及分支机构的内部审计与监督检查工作；（二）负责本部门、子公司及分支机构的审计与监督检查档案管理；（三）向上级内部审计与监督检查机构报告工作；（四）协助上级内部审计与监督检查机构开展相关工作。三、审计与监督检查的范围及内容第八条公司内部审计与监督检查的范围包括：（一）财务收支审计；（二）内部控制审计；（三）经营效益审计；（四）合规性审计；（五）专项审计；（六）其他需要审计与监督检查的事项。第九条内部审计与监督检查的内容包括：（一）检查公司及各部门、子公司及分支机构是否遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）检查公司及各部门、子公司及分支机构财务收支是否真实、合法、合规；（三）检查公司及各部门、子公司及分支机构内部控制制度是否健全、有效；（四）检查公司及各部门、子公司及分支机构经营效益是否达到预期目标；（五）检查公司及各部门、子公司及分支机构合规性；（六）其他需要审计与监督检查的内容。四、审计与监督检查的程序第十条内部审计与监督检查的程序：（一）制定审计与监督检查方案；（二）编制审计与监督检查工作底稿；（三）实施审计与监督检查；（四）汇总、分析、评价审计与监督检查结果；（五）提出审计与监督检查报告；（六）跟踪整改落实。第十一条审计与监督检查方案应包括以下内容：（一）审计与监督检查目的；（二）审计与监督检查范围；（三）审计与监督检查内容；（四）审计与监督检查时间；（五）审计与监督检查方法；（六）审计与监督检查人员。第十二条审计与监督检查工作底稿应真实、完整、准确，包括以下内容：（一）审计与监督检查时间、地点、人员；（二）审计与监督检查依据；（三）审计与监督检查过程；（四）审计与监督检查结果；（五）审计与监督检查建议。五、审计与监督检查的结果处理第十三条内部审计与监督检查结果应逐级上报，由内部审计与监督检查委员会负责汇总、分析、评价。第十四条内部审计与监督检查委员会对审计与监督检查结果进行以下处理：（一）对合规的行为给予肯定，对存在的问题提出改进建议；（二）对违反内部审计与监督检查规定的行为进行调查和处理；（三）对需要整改的事项要求相