珠海市免税企业集团有限公司2022 年度、2023年度及2024年1-6月模拟财务报表审计报告

2022年度、2023年度及2024年1-6月审计报告1-3模拟合并资产负债表1-2模拟合并利润表3模拟资产负债表8-9模拟利润表10模拟现金流量表11模拟所有者权益变动表12-14模拟财务报表附注15-129模拟财务报表附注二所述的编制基础编制的模拟合并及公司财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日、2024年6月30日的模拟合并及公司资产述的编制基础，公允反映了免税集团2022年12月31日、2023年12月31日、2024年6月30日模拟合并及公司的财务状况以及2022年度、2023年度、2024年我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的免税集团管理层负责按照后附的模拟财务报表附注二所述的编制基础编制1与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审2(5)评价模拟财务报表的总体列报、结构和内容，并评价模拟财务报表是以对模拟财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟我们提醒财务报表使用者关注后附的模拟财务报表附注二所述的编制基础的说明。本模拟财务报表仅为拟实施的重大资产重组交易之目的的编报。本段劲同会计师事务所(特殊普通合伙)3附注2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日附注2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日 交易性金融资产应收款项融资其中：应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产非流动资产：债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资投资性房地产固定资产油气资产无形资产开发支出长期待摊费用资产总计五、1五、2五、3五、5五、7五、8五、11五、12五、13五、15五、17五、1852,482,715.5276,027,800.0061,164,803.13附注应付账款附注应付账款预收款项负债合计资本公积专项储备未分配利润2023年12月31日2022年12月31日89,775,545.51五、21五、312024年6月30日归属于母公司股东权益合计负债和股东(或所有者)权益总计公司法定代表人：公司法定代表人：2附注2024年1-6月附注2024年1-6月项13,180,638.8670,962,361.5329,908,577.691,594,476.39 574,811,373.36秋公附加五、35研发费用财务费用五、38其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)五、40以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号琪列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五、41信用减值损失(损失以“一”号填列)五、42资产减值损失(损失以“一”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列)五、41信用减值损失(损失以“一”号填列)五、42资产减值损失(损失以“一”号填列)五、43资产处置收益(损失以“-”号填列)五、44二、营业利润(亏损以“-”号填列)减：营业外支出五、46三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减；所得税费用五、47四，净利润(净亏损以“-”号填列)(一)按经管持续性分类其中：持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)终止经营净利润(净亏损以“一”号填列)(二)按所有权归属分类-3,296,476.51-3,296,476.5128,321,392.602,078,803.5626,242,589.04少数股东损益(净亏损以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1、其他权益工具投资公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1、外币财务报表折算差额司会计机构负责人：V3附注2024年1-6月附注2024年1-6月 977.673.047.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的吸收投资收到的现金其中：子公司支付少数股东的股利，利润四、汇率变动对现金及现金等价物的影响42024年1-6月2024年1-6月资本公积 项、上年年末余额同一控制下企业合并三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股3.其他(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增股本(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(六)其他四，本年年末余额5、上年年末尔同一控制下企业合并三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股、上年年末尔同一控制下企业合并三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增股本(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(六)其他四、本年年末余额资本公积资本公积资本公积 同一控制下企业合并三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增殿本(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)公司会计机构负责人编制单位：珠流市免税企业集团有限公司附注2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日货币资金交易性金融资产应收款项融资预付款项其中：应收利息应收股利存货持有待售资产一年内到期的非流动资产债权投资其他债权投资长期股权投资其他权益工具投资投资性房地产固定资产生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉十四、1十四，2十四、369,670,488.43长期待摊费用资产总计8模拟资产负债表(续)附注交易性金融负债附注交易性金融负债其中：应付利息应付股利非流动负债：负债合计资本公积未分配利润负债和股东(或所有者)权益总计2023年12月31日2022年12月31日80,802,868.3574,527,105.622024年6月30日V(9附注2024年1-6月 84,753,045.00附注2024年1-6月 84,753,045.0031,224,236.76-57,445,697.13 -36,695,848.56十四、5 销售费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以“-”号填列)以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“_”号填列)减：管业外支出三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用四.净利润(净亏损以“一”号填列)其中：持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(一)不能重分类进损益的其他综合收益1、其他权益工具投资公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综台收益1.权益法下可转损益的其他综合收益1.其他债权投资公允价值变动1.权益法下可转损益的其他综合收益损益放部分)主管会计工作的公司负责人：u公司会计机构负责人：主管会计工作的公司负责人：u公司会计机构负责人：附注2024年1-6月附注2024年1-6月 一、经营活动产生的现金流量：收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金收回投资收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的收到其他与投资活动有关的现金吸收投资收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金其中：子公司支付少数股东的股利、利润四、汇率变动对现金及现金等价物的影响目前期差错更正三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股目前期差错更正三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股3.其他(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增股本(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(六)其他四、本年年末余额资本公积 2024年1-6月资本公积资本公积项三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总额(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增股本5.其他(五)专项储各1.本期提取2.本期使用(以负号填列)(六)其他四、本年年末余额资本公积资本公积前期差借更正三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)(一)综合收益总易(二)所有者投入和减少资本1.所有者投入的普通股3.其他(三)利润分配1.提取盈余公积(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增股本(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(以负号填列)四、本年年末余额2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)海市关前免税商品供应公司”,系全民所有制企业。1988年8月17日经珠海市人民政府本公司于1987年9月20日在珠海市工商行政管理局注册成立，营业执照注册号为根据珠海市人民政府国有资产监督管理委员会《关于将珠海市免税企业集团有限公司23%股权无偿划转给珠海城市建设集团有限公司的通知》(珠国资[2013]273号),2013年公司股东变更为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会及珠海城市建设集团有限2016年9月，根据珠海市人民政府国有资产监督管理委员会《关于珠海市免税企业集团有限公司增加注册资本有关事项的意见》(珠国资[2016]200号)和公司股东会决议，公市吉大景乐路38号。本模拟财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)册资本10万元，将以下资产自2020年1月1日无偿划转给珠海市新盛景投资有限公展有限公司50%股权)、珠海市新恒基发展有限公司50%股权(其持有珠海市珠免商业2、将珠海市新盛景投资有限公司77%股权无偿划转给珠海市人民政府国有资产有者权益：其他非流动资产-华融时代广场商业裙楼第二、三层商铺，购入原值4、公司将以下资产于2022年11月30日无偿划转给珠海投资控股有限公司，并2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)本模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年6月30日、2023年12月31日、2022年12月31日模拟合并及公司的财务状况以及2024年1-62、会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本集团的营业周期为12个月。本公司和子公司香港恒超发展有限公司(自2024年8月23日更名为珠免国际有限公司)以港币作为记账本位币，孙公司珠海免税(澳门)一人有限公司以澳门元作为记账本位(1)同一控制下的企业合并值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)非同一控制下的企业合并(3)企业合并中有关交易费用的处理(1)合并范围资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。(2)模拟合并财务报表的编制方法2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子(4)丧失子公司控制权的处理去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之(1)共同经营本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列(2)合营企业2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法(3)外币财务报表的折算方法在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)金融工具的确认和终止确认(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金(2)金融资产分类和计量本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量(3)金融负债分类和计量2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单(5)金融工具的公允价值2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(6)金融资产减值确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违(包括考虑续约选择权)。2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)·应收账款组合2:应收管理费、租金及其他·其他应收款组合1:应收押金、保证金及备用金款项2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的·已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(7)金融资产转移况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负(8)金融资产和金融负债的抵销的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)在财务报表中以公允价值计量或披露的资产(1)存货分类：本集团存货主要包括：库存商品、低值易耗品等。(2)存货盘存制度：本集团存货采用永续盘存法。(3)存货取得和发出的计价方法：外购库存商品和低值易耗品入公司仓库时按实际成本计(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成(2)后续计量及损益确认方法对子公司的投资，采用成本法核算，除非投整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%(不含)(4)减值测试方法及减值准备计提方法(1)固定资产确认条件本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)各类固定资产的折旧方法止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物20-30年310-20年3运输工具5-10年3电子设备5年3其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。(4)每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。(5)大修理费用2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)职工薪酬的范围2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)短期薪酬例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育(3)离职后福利是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(4)辞退福利入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处(5)其他长期福利符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。(1)一般原则2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权(2)具体方法2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下(1)租赁的识别(2)本集团作为承租人租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。(3)本集团作为出租人租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率(4)新冠肺炎疫情引发的租金减让2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)使用权资产确认条件(2)使用权资产的折旧方法(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的递延所得税资产所得税(1)重要会计政策变更①企业会计准则解释第15号财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以解释15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的。应当按照《企业会计准则第14号-收入》2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条本集团自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态本集团自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号对本集团财务状况和经营成果无影响。②企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以解释第16号规定，对于不是企业合并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、并因单项交易产生的资产和负债导致等额应纳税暂时性差异本集团对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，发生在2023年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2021年1月1日至2022年12月31日的，追溯调整前期比较财务报表数据。解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2021年1月1日之前且相关金融工具在2021年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。释第16号的规定进行会计处理，对于2021年1月1日之前发生的该类交易调整2021年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。采用解释第16号对本集团合并资产负债表项目的影响如下：资产：(2022年12月31日)(2022年12月31日)递延所得税资产负债：(2)重要会计估计变更税种计税依据增值税*1应税收入0、3%、5%、6%、13%城市维护建设税应缴流转税教育费附加应缴流转税地方教育费附加应缴流转税文化事业费广告费收入3特许经营费*2免税商品经营收入企业所得税*3的通知》,凡经营免税商品的企业，均按经营免税商品业务年销售收入的1%向国家上珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)*3除下列子公司外，合并范围内的应纳税主体适用税率均为25%。恒超发展有限公司(自2024年8月23日更名为珠免国际有限公司)珠海免税(澳门)一人有限公司五、模拟合并财务报表项目注释1、货币资金项目人民币港币人民币港币人民币外币金额折算率人民币金额人民币澳门元人民币 珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)外币金额折算率人民币金额澳门元人民币应计利息合计其中：存放在境外的款项总额项目人民币=港币-人民币港币人民币(1)期末现金主要为各门店期末尚未缴存银行的销售款；(2)各期末应计利息在编制现金流量表时未作为现金或现金等价物；(3)各期末其他货币资金为存于证券户的存出投资款；(4)各期末存放在境外的款项为子公司恒超发展有限公司(自2024年8月23日更名为珠免国际有限公司)及珠海免税(澳门)一人有限公司存放于境外的款项。除保证金外，年末本集团不存在抵押、质押或冻结的款项；2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(5)各期受限资金如下，在编制现金流量表时未作为现金或现金等价物。项目项目(1)按账龄披露(2)按坏账计提方法分类披露 类别类别率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)类别金额比例(%)金额率(%)应收关联方款项(续)类别金额比例(%)金额率(%)其中：(续)类别金额比例(%)金额预期信用按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备其中：应收关联方款项珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)预期信用损珠海英才文化传播有限公司有证据表明已预期信用损珠海英才文化传播有限有证据表明已(续)计提理由珠海英才文化传播有限公司有证据表明已信用减值按组合计提坏账准备：组合计提项目：应收货款1年以内2至3年3年以上 1年以内14,446.59300.492.081至2年2至3年珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)应收账款坏账准备预期信用损失率(%)(续)项目预期信用损失率(%)1年以内组合计提项目：应收管理费、租金及其他项目预期信用损失率(%)1年以内(续)项目预期信用损失率(%)1年以内(续)项目预期信用损失率(%)1年以内珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)组合计提项目：应收关联方款项项目预期信用损失率(%)1年以内(续)项目预期信用损失率(%)1年以内(续)项目预期信用损失率(%)1年以内(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提本期收回或转回本期核销其他本期计提本期收回或转回本期核销其他本期计提2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目本期收回或转回本期核销(4)报告期内实际核销的应收账款情况：(5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况：应收账款期末余额合计数的比例99.40%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额(1)预付款项按账龄披露(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况：2024年6月30日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额863,750.00元，占预付款项期末余额合计数的比例100%。项目应收利息应收股利2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目关联方往来项目关联方往来项目关联方往来③各报告期期末坏账准备计提情况截至2024年6月30日，处于第一阶段的坏账准备类别未来12个月内的预期信用损失率(%)理由按组合计提坏账准备显著增加2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)未来12个月用损失率(%)显著增加显著增加截至2024年6月30日，无处于第二阶段的其他应收款项截至2024年6月30日，处于第三阶段的坏账准备类别账面余额用预期信用坏账准备账面价值理由损失率(%)有证据表明已信用减值联基投资控股有限公司有证据表明已信用减值截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备未来12个月用损失率(%)显著增加显著增加显著增加截至2023年12月31日，无处于第二阶段的其他应收款项截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备用预期信用损失率(%)有证据表明已信用减值联基投资控股有限公司有证据表明已信用减值2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备未来12个月用损失率(%)理由显著增加显著增加显著增加截至2022年12月31日，无处于第二阶段的其他应收款项截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备用预期信用损失率(%)理由有证据表明已信用减值有证据表明已信用减值未来12个月失发生信用减值)发生信用减值)2021年12月31日余额本期转回本期转销本期核销其他变动2022年12月31日余额本期转回本期转销本期核销2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)未来12个月预期信用损发生信用减值)其他变动2023年12月31日余额本期转回本期转销本期核销其他变动⑥2024年6月30日按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质例(%)团南宁吴圩国际机场有限公司联基投资控股有限公司珠海格力港珠澳大桥珠海口岸建设管理有限公司珠海创投港珠澳大桥珠海口岸运营管理有限公司1,000,000.003年以上924,480.003年以上638,374.001年以内商业管理有限公押金保证金司6、存货(1)存货分类库存商品珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(续)库存商品合计(续)库存商品合计(2)各报告期期末存货跌价准备项目库存商品项目确定可变现净值的具体依据2024年转回或转销库存商品预计售价减销售税费售出(续)库存商品(续)项目确定可变现净值的具体依据2023年转回或转销存货跌价准备的原因库存商品预计售价减销售税费售出库存商品2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目库存商品预计售价减销售税费售出项目2024.6.3020231年内到期的委托贷款1年内到期的债券1年内到期的出借款1年内到期的大额存单年5月8日到期。公司发放贷款2.60亿元，贷款期限6个月，已于2023年3月14日归还。期限1年，已于2023年3月16日归还。项目司发放贷款5亿元，年利率3.2%,贷款期限2022年5月31日至2027年5月30日，已于2023年3月17日提前归还。2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目折现率区间小计减：1年内到期的项目折现率区间小计减：1年内到期的项目折现率区间减：1年内到期的2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)新增投资减少投资合营公司叶酒店有限公司珠盈免税有限公司迫加新增投资减少投资现金股利减值合营公司叶酒店有限公司珠盈免税有限公司2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)新增投资减少投资合营公司叶酒店有限公司珠盈免税有限公司2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目广发银行股份有限公司项目项目一、2023.12.31二、本期变动固定资产\在建工程转入其他转出公允价值变动项目合计减：处置2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)其他转出(续)项目其他转出(1)购置(2)在建工程转入(3)汇率影响(1)处置或报废(2)汇率影响2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)二、累计折旧(2)汇率影响(1)处置或报废(2)汇率影响四、账面价值1.2023.12.31账面价值一、账面原值：(1)购置(2)在建工程转入(3)汇率影响(1)处置或报废(2)汇率影响二、累计折旧 83,372.49 2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)汇率影响(1)处置或报废(2)汇率影响四、账面价值1.2022.12.3账面价值值一、账面原值：(2)汇率影响(1)处置或报废(2)汇率影响二、累计折旧(2)汇率影响(1)处置或报废(2)汇率影响39,408,700.894,418,080.969,500,195 2,662,289.036,993,732,30珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)四、账面价值1.2021.12.31账面价值②报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况项目15、在建工程项目工程物资在建工程①在建工程明细泰福大厦24楼装修工程珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目账面余额减值准备账面净值修工程青茂口岸配套服务提升改造项目其他零星装修工程合计项目账面余额减值准备账面净值拱北口岸免税商场地下一层仓库区域修缮工程区域修缮工程泰福大厦24楼装修工程南宁机场免税店装修工程修工程青茂口岸配套服务提升改造项目合计项目账面余额减值准备账面净值拱北口岸免税商场地下一层仓库区域修缮工程拱北口岸免税商场地下一层办公区域修缮工程2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目青茂口岸配套服务提升改造项目2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)期待摊费用本化累息资本拱北口岸免税商场改扩建项目拱北口岸免税商场地下一层仓库区域修缮工程拱北口岸免税商场地下一层办公区域修缮工程2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(续)本期增加1无形资产长期待摊费用本化累息资本拱北口岸免税商场改扩建项目拱北口岸免税商场地下一层仓库区域修缮工程拱北口岸免税商场地下一层办公区域修缮工程青茂口岸配套服务提升改造项目2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)期待摊费用其他变动本化累化率%拱北口岸免税商场改扩建项目拱北口岸免税商场地下一层仓库区域修缮工程拱北口岸免税商场地下一层办公区域修缮工程青茂口岸配套服务提升改造项目2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)汇率影响(1)处置(2)合同到期/变更(3)汇率影响9,601,745.27 累计折旧(2)汇率影响(1)处置(2)合同到期/变更(3)汇率影响 账面价值1.2023.12.31账面价值房屋及建筑物机器设备一、账面原值：2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)汇率影响(2)合同到期/变更(3)汇率影响二、累计折旧(2)汇率影响(2)合同到期/变更(3)汇率影响四、账面价值1.2022.12.31账面价值(2)汇率影响(1)处置(2)合同到期 2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(3)汇率影响累计折旧(2)汇率影响(2)合同到期(3)汇率影响 账面价值1.2021.12.31账面价值项目土地使用权软件使用权32,123.9932,123.99(2)汇率影响(2)汇率影响二、累计摊销2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目(2)汇率影响(2)汇率影响四、账面价值1.2023.12.31账面价值一、账面原值2.本期增加金额(2)汇率影响3.本期减少金额(2)汇率影响二、累计摊销2.本期增加金额(2)汇率影响3.本期减少金额(2)汇率影响 珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目四、账面价值1.2022.12.31账面价值项目(1)购置(2)汇率影响二、累计摊销(2)汇率影响四、账面价值1.2021.12.31账面价值珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)门店及商场装修工程办公室装修工程 (续)项目本期增加本期减少本期摊销其他减少门店及商场装办公室装修工程(续)项目本期增加本期减少本期摊销其他减少门店及商场装办公室装修工程项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产1负递延所得税资产：交易性金融工具的估值2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)债债债租赁负债计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动投资性房地产公允价值变动交易性金融工具的估值使用权资产可抵扣/应纳税暂时债资产减值准备内部交易未实现利润交易性金融工具的估值可抵扣亏损租赁负债计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动投资性房地产公允价值变动交易性金融工具的估值使用权资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产1负资产减值准备内部交易未实现利润交易性金融工具的估值2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产1负可抵扣亏损租赁负债变动投资性房地产公允价值变动使用权资产(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产(3)未确认递延所得税资产明细(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期2023年度不适用不适用2026年度18,027,739.3418,027,739.34不适用2029年度2,821,007.422022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目项目项目截至2024年6月30日止，超过1年且大额的应付账款情况项目本期减少辞退福利珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)本期减少短期薪酬辞退福利(续)本期减少辞退福利(1)短期薪酬本期减少工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费工会经费和职工教育经费其他短期薪酬2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费1.医疗保险费珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)工会经费和职工教育经费其他短期薪酬 工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费工会经费和职工教育经费其他短期薪酬 (2)设定提存计划本期减少离职后福利1.基本养老保险费2022.12.31本期增加本期减少2离职后福利2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)本期减少1.基本养老保险费本期减少离职后福利1.基本养老保险费 企业所得税印花税教育费附加地方教育费附加免税品特许经营费2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)应付股利项目珠海市财政局(2)其他应付款待付费用(3)2024年6月30日，账龄在1年以上大额其他应付款情况未偿还原因建设管理有限公司1-5年未结算租金运营管理有限公司1-5年未结算租金2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)减少珠海市人民政府国员会珠海城市建设集团有限公司减少珠海市人民政府国员会珠海城市建设集团有限公司(续)减少比例珠海市人民政府国员会珠海城市建设集团有限公司上述实收资本业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)珠海分所验证，并出具致同珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)30、资本公积项目本年增加本年减少2024.6.30其他资本公积合计项目本年增加本年减少2023.12.31其他资本公积合计本年增加其他资本公积合计2022年资本公积变动系：(1)少数股东放弃分红增加2,878,239.46元；(2)已划转公司珠海经济特区国营外币免税商场有限责任公司、珠海市新恒基发(3)划出在建工程-拱北口岸免税商场改扩建项目中的出境店减少1,383,962.22元。31、其他综合收益费用初始公允价值2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目费用项目项目本期减少(续)项目本期增加本期减少法定盈余公积金2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(续)项目项目2024年1-6月项目 2024年1-6月主营业务项目主营业务项目主营业务2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)主营业务分类列示类别2024年1-6月免税商品销售其他销售类别免税商品销售其他销售类别免税商品销售其他销售35、税金及附加项目2024年1-6月印花税教育费附加地方教育费附加免税品特许经营费文化事业费2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)2024年1-6月职工薪酬38,284,221.2484,837.610.4473,136,642.82办公及运营费用差旅费广告宣传费咨询服务费电商平台服务费业务招待费租赁费物业管理费仓储费水电费清洁卫生费装修维修费安全生产费折旧及摊销费用职工薪酬办公及运营费用差旅费广告宣传费咨询及中介机构费用业务招待费租赁费物业管理费水电费清洁卫生费装修维修费安全生产费折旧及摊销费用2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2024年1-6月利息支出补助项目2024年1-6月2023年度2022年度与资产相关1(1)政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助；(2)作为非经常性损益的政府补助，具体原因见附注十五、1。2024年1-6月权益法核算的长期股权投资收益的股利收入2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2024年1-6月项目2024年1-6月项目2024年1-6月项目2024年1-6月项目2024年1-6月2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目2024年1-6月非流动资产报废损失对外捐赠罚款及滞纳金(1)所得税费用明细项目2024年1-6月按税法及相关规定计算的当期递延所得税费用209,304.70项目2024年1-6月按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额*25%)某些子公司适用不同税率的影响-5,205.041.38无须纳税的收入(以“-”填列)利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响(以“-”填列)未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响所得税费用136,781,2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(1)收到其他与经营活动有关的现金项目2024年1-6月政府补助(2)支付其他与经营活动有关的现金项目2024年1-6月2023年度2022年度经营费用32,815,222.3672,031,511.2447,4捐赠支出5,05押金、保证金、备用金776,741.706,945,467.451,2代收代付款及往来款1,510,199.943,756,269.1(3)收到其他与投资活动有关的现金项目2024年1-6月2023年度2022年度(4)支付其他与投资活动有关的现金项目2024年1-6月2023年度2022年度(5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年1-6月2023年度2022年度信用证贴现2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年1-6月支付租赁负债子公司清算退回少数股东资本金(1)现金流量表补充资料2024年1-6月2023年度2022年度净利润资产减值损失固定资产折旧使用权资产摊销无形资产摊销长期待摊费用摊销长期资产的损失(收益以“一”号填列)财务费用(收益以“一”号填列)投资损失(收益以“一”号填列)“—”号填列)“-”号填列) 6,238,487.691,678,718,58 珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)2024年1-6月2023年度一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产(2)现金及现金等价物的构成项目4,153,341,710.174,112,56其中：库存现金可随时用于支付的银行存款4,149,411,513.284,107,89可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物4,153,341,710.174,112,5650、所有权或使用权受到限制的资产项目受限原因51、外币货币性项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：澳门元4,662,695.072022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目港币其中：港币港币其中：港币欧元合同负债其中：港币项目货币资金港币其中；港币港币其中：港币2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目合同负债其中：港币其中：港币(续)项目货币资金港币其中：港币港币其中：港币其中：港币2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)4、处置子公司1天津珠免商业有限公司2024年1月2珠海市中免免税品有限责任公司2024年3月(1)企业集团的构成业务性质月23日更名为珠免国际有限公珠海免税(澳门)一人有限公司珠海经济特区大鹏贸易有限公司有限公司珠海汇真商务责任有限公司天津珠免商业有限公司珠海市中免免税品有限责任公司珠免集团(珠海横琴)商业有限公司澳门天津澳门天津珠海进出口贸易免税品销售进出口贸易免税品销售贸易跨境电商、商务咨询免税品销售非同一控制下企业合并2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)业务性质珠海市珠免琴澳商业有限公司免税品销售珠海市闸口免税商业有限责任公司免税品销售珠免集团(海南)免税品有限公司商品销售内蒙古珠免商贸有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯免税品销售三亚珠免旅文商业有限公司免税品销售广西珠免免税品有限公司南宁南宁免税品销售中山市珠免商贸有限公司中山中山免税品销售(2)重要的非全资子公司天津珠免商业有限公司珠海市中免免税品有限责任公司内蒙古珠免商贸有限公司三亚珠免旅文商业有限公司中山市珠免商贸有限公司(2)重要非全资子公司的主要财务信息有限公司公司内蒙古珠免商贸有限公司商业有限公司中山市珠免商贸有限公司2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(续)子公司名商业有限公司珠海市中免免税品有限责任公司内蒙古珠免商贸有限公司有限公司中山市珠免商贸有限公司(续)子公司名公司公司限公司有限公司2024年1-6月天津珠免商业有限公司珠海市中免免税品有限责任公司内蒙古珠免商贸有限公司2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)2024年1-6月净利润司中山市珠免商贸有限公司(续)天津珠免商业有限公司-1,559.14-1,559.149,249,0珠海市中免免税品有限责任公司7,739,924.197.739.924.19-内蒙古珠免商贸有限公司-315,336.42-315,336.42-186三亚珠免旅文商业有限公司中山市珠免商贸有限公司(续)天津珠免商业有限公司-9,029,724.50-9,029,724.珠海市中免免税品有限责任公司内蒙古珠免商贸有限公司-292,917.75-292,917.75-172,624.46司-17,969,398.13-17,969,392022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)利率风险和商品价格风险)。(1)信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债(2)流动性风险流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其(3)市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(4)利率风险本集团于2024年6月30日有银行借款人民币10亿元，均为1年期短期借款，年利率固(5)汇率风险在假定其他变量不变的情况下，各个报告期间人民币对港币汇率变动1%使人民币贬值对各报告期间当期损益的税后影响如下(单位：人民币万元):净利润影响(增加/-减少)项目2024年1-6月母公司人民币其他境外公司人民币境内公司外币在假定其他变量保持不变的前提下，各个报值1%将导致净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。第二层次：直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)项目产品业务性质注册资员会(1)重要的合营企业业务性质珠海经济特区金叶酒店有限公司酒店住宿、餐饮珠盈免税有限公司澳门珠海市免税企业集团有限公司模拟财务报表附注2022年至2024年6月30日(除特别注明外，金额单位为人民币元)(2)重要合营企业的主要财务信息项目资产总额负债总额净资产其中：少数股东权益归属于母公司的所有制权益按持股比例计算的净资产份额调整事项其中：商誉未实现内部交易损益减值准备对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的权益投资的公允 8,727,078.598,865,677.00(续)项目珠海经济特区金叶酒店有限公司营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额企项目资产总额负债总额净资产其中：少数股东权益归属于母公司的所有制权益按持股比例计算的净资产份额调整事项5,944,865.032022年至2024年6月30日(