公司资产管理控制流程及风险控制矩阵

-PAGE3-公司资产管理控制流程及风险控制矩阵存货库存管理流程①业务流程图财务成本部仓库管理部门市场部财务成本部仓库管理部门市场部②风险控制矩阵控制事项控制活动控制主体协控风险水平控制文档阶段控制D11、违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉失真。仓库管理部门中《毛坯库作业指导书》《半成品库作业指导书》2、保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。仓库管理部门质量管理部中《产品标识办法》《危险化学品管理制度》《仓库管理规定》D23、未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。仓库管理部门财务成本部中《物资采购管理办法》4、盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并作出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。仓库管理部门财务成本部中《实物资产盘点管理办法》5、处理不当，可能导致法律问题。仓库管理部门中固体废物收集、标识、储存和处置管理规定固定资产请购流程①业务流程图生产制造部财务成本部综合管理部②风险控制矩阵生产制造部财务成本部综合管理部控制事项控制活动控制主体协控风险水平控制文档阶段控制D11、规范请购手续，明确各环节职责，明确申请审核要求，相关人员及部门负责人签字认可，层层把关。2、规范审批数额和审批权限，公司高管层各司其职。公司高管层综合管理部及各相关部门中《固定资产管理办法》D21、制定招标审价策略或对招标审价方案中的技术要求进行会审2、规定需要招标的项目，按《招投标管理办法》组织招投标；其它项目按公司《审价管理办法》进行审价。3、招标或审价后，综合管理部、生产制造部等相关部门与供应、施工等相应方进行谈判，合同签订按《合同管理办法》的要求和权限进行审查审批。经审批同意后，与相应方签订正式合同和技术协议。公司领导、招标小组、归口管理部门综合管理部及各相关部门高《固定资产管理规定》《固定资产投资项目管理办法》（参照XX）《招投标管理办法》《审价管理办法》D31、制定固定资产验收规定，明确验收程序和工作要求2、验收职责落实到位，参加人员分别按专业类别及相应的验收内容、功能参数逐步逐项检查检测，签名确认；质量管理科门、使用等部门对产品加工质量等共同把关。3、发现问题由归口管理部门及时安排与供应方交涉，避免纠纷，从而保证公司利益。4、符合要求及时办理固定资产转固手续。采购管理部门质量、财务及使用部门中《设备验收作业指导书》D41、财务成本部根据由归口管理部门、使用部门签字确认后的《资产验收单》、综合管理部、生产制造部审核确认后的发票及资产成本明细表及时进行账务处理，编制固定资产记账凭证，填记资产明细账及卡片。财务成本部归口管理部门综合管理部、生产制造部及使用部门中《固定资产管理规定》D51、综合管理部、生产制造部使用部门分别在固定资产台帐、分台帐上登记入帐，资料由项目实施归口部门按规定归档，资产转入正常的使用管理。综合管理部使用部门《固定资产管理规定》固定资产管理流程①业务流程图综合管理部、生产制造部②风险控制矩阵综合管理部、生产制造部控制事项控制活动控制主体协控风险水平控制文档阶段控制D11、应制定固定资产管理程序，明确使用管理的职责；3、应制定设备操作规程，确保设备的正确操作。2、应建立固定资产使用和维护保养制度，明确使用维护的具体要求。综合管理部、生产制造部中1、《设备管理办法》2、《设备操作规程》D21、应根据工艺技术要求，确定修理类别，以便分类管理；3、应制定设备维修作业指导书，明确修理工对各类设备针对不同类别修理的具体步骤和要求；2、编制维修工作程序作业指导书以明确验收标准，检验员按照检验项目的要求，执行检验并做好记录。综合管理部、生产制造部技术中心、质量管理部和设备使用部门中1、《设备维修工作程序作业指导书》2、《设备维修作业指导书》3、《金切、锻压设备修理检验技术标准》4、《金切设备精度检测管理办法》5、《主要生产设备完好标准》D3应建立固定资产处理与转移控制制度，明确固定资产处置的范围、标准、程序、审批权限和责任。综合管理部、生产制造部财务成本部和设备使用部门中1、《固定资产管理办法》2、《设备管理办法》无形资产管理流程①业务流程图财务成本部②风险控制矩阵财务成本部控制事项控制活动控制主体协控风险水平控制文档阶段控制D11、具有可公开性、新颖性的技术申请为专利，具有技术秘密特性的不能申请专利；2、专利申请材料的申批。技术中心中《新产品新技术鉴定管理办法》（参照XX）D23、商标设计具有公司产品或形象的鲜明特征，能引起市场的联想或关注；4、商标申请材料的申批。技术中心中《新产品新技术鉴定管理办法》（参照XX）D35、根据专利或商标的有效期，及时续费，保