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文档简介

咨询公司应收账款风险评估制度第一章总则为有效识别、评估和控制应收账款风险，保障公司财务安全和经营稳健，根据国家相关法律法规及行业最佳实践，制定本制度。应收账款是公司流动资产的重要组成部分，合理管理应收账款风险对公司现金流和盈利能力具有重要影响。第二章适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务部门，包括销售、财务及相关支持部门。所有员工应遵循本制度的规定，确保应收账款风险评估的有效实施。第三章风险评估目标风险评估的目标为：1.识别影响应收账款回收的各类风险因素，包括客户信用风险、市场风险及操作风险。2.量化和分析风险，制定相应的控制措施，以降低潜在的财务损失。3.定期监测和评估应收账款的风险状况，及时调整管理策略。第四章风险评估流程应收账款风险评估流程分为以下几个步骤：1.客户信用评估对新客户和现有客户进行信用评估，主要考虑客户的财务状况、信用历史、行业风险和市场声誉。评估结果应记录在客户档案中，并定期更新。2.销售合同审核所有销售合同在签署前需经过财务部门审核，确保合同条款中对付款方式、付款期限及违约责任的规定合理明确，尽量降低风险。3.信用额度管理根据客户信用评估结果，确定每个客户的信用额度。超过信用额度的销售需报财务总监审批，确保控制风险。4.应收账款监控定期生成应收账款账龄分析报告，监控逾期账款情况。财务部门应对逾期未收款项进行跟踪，必要时采取催收措施。5.风险评估报告定期向管理层提交应收账款风险评估报告，内容包括客户信用状况、应收账款回收情况及存在的主要风险，提出相应的管理建议。第五章风险控制措施为降低应收账款风险，应采取以下控制措施：1.加强客户管理对客户进行分类管理，根据客户的信用风险等级采取不同的销售策略。对高风险客户应采取预付款或缩短付款期限的措施。2.建立应收账款保险机制针对高风险客户或大额交易，考虑投保应收账款保险，以减少潜在损失。3.定期培训定期对员工进行应收账款管理和风险控制的培训，提高员工的风险意识和应对能力。4.完善内部流程确保各部门在应收账款管理中的职责明确，信息传递顺畅，减少因信息不对称导致的风险。第六章监督与评估机制为确保制度的有效实施，建立相应的监督与评估机制：1.内部审计定期对应收账款的管理流程进行内部审计，检查制度执行情况，及时发现并纠正问题。2.反馈机制建立反馈机制，鼓励员工对制度的实施提出意见和建议，及时进行调整和改进。3.绩效考核将应收账款管理的效果纳入绩效考核指标，激励相关人员提高工作积极性，确保风险控制措施的落实。第七章附则本制度由财务部门解释，自颁布之日起实施。制度的修订应根据公司经营状况、市场环境变化及管理需求进行，不定期评估

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