内部监督与内审管理制度

内部监督与内审管理制度1.前言为了规范企业内部管理，保障企业运营的透亮度和规范性，提高企业内部掌控和风险管理水平，订立本《内部监督与内审管理制度》。2.目标与职责2.1目标本制度的目标是建立有效的内部监督与内审机制，通过监督和审计的方式，保障企业资源的合理使用、业务运营的合规性、风险管理的有效性，提高企业整体管理水平和竞争力。2.2职责分工2.2.1内部监督部门负责订立和执行内部监督计划，对企业的经营活动进行监督，确保企业各项规章制度的执行情况。2.2.2内部审计部门负责进行内审工作，评估企业风险管理和内部掌控的有效性，供应改进建议，并监督改进措施的实施情况。2.2.3各部门负责人负责本部门内部的监督工作，并乐观搭配内部审计部门的审计工作。3.内部监督3.1内部监督程序3.1.1订立内部监督计划，包含监督的重点、范围、频次等内容。3.1.2设立监督检查表，认真记录监督过程中的发现和问题，并及时跟踪整改情况。3.1.3对重点监督对象进行现场检查，了解其经营活动情况，发现问题并提出整改看法。3.1.4定期召开监督工作会议，对监督情况进行分析总结，提出改进看法。3.1.5监督部门应及时向上级报告监督情况，重点问题应立刻向企业领导层报告。3.2内部掌控3.2.1全面评估企业内部掌控制度的完善程度，并及时修订完善。3.2.2定期进行内部掌控自评，发现问题并提出改进建议。3.2.3设立内部掌控档案，记录内部掌控相关文件、制度和改进措施的执行情况。3.2.4内部掌控违规行为的处理，依据情况进行纪律处分，并及时向相关部门报告。4.内部审计4.1内审计划4.1.1订立内审计划，包含审计的重点、范围、时间等内容，并报领导层批准后执行。4.1.2审计计划应掩盖企业各个部门和业务流程，确保全面审计。4.2内审程序4.2.1开展初步审计工作，包含搜集相关资料、了解业务流程和内掌控度。4.2.2进行现场审计，包含内部掌控、经济活动、资产管理等方面的审计。4.2.3对审计发现的问题进行整理和归纳，形成审计报告。4.2.4审计报告应明确问题的性质和严重程度，并提出改进建议和整改期限。4.2.5监督整改措施的执行情况，并进行跟踪审计。4.2.6审计部门应及时向上级报告审计情况，重点问题应立刻向企业领导层报告。5.内部监督与内审结果的运用5.1内部监督和内审的结果应及时通报相关部门和人员。5.2将监督和审计的结果作为绩效考核的紧要依据。5.3内部监督和内审部门应定期向领导层汇报工作成绩和问题整改情况。6.违规行为处理6.1对于违反企业规章制度的行为，内部监督部门应立刻进行调查，并将调查结果报告给企业领导层。6.2依据违规行为的性质和严重程度，采取相应的纪律处分措施，包含口头警告、书面警告、停职、降职、辞退等。6.3内部监督部门应及时向有权部门报告违规行为，并帮助有权部门进行处理。7.附则7.1本制度由企业内部监督和内审部门负责解释和执行，并依据需要进行修订。7.2本制度自颁布之日起正式执行，并应及时向相关人员进行宣传和培训。7.3对于本